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甘老师
1.出售时 借:应收账款3390000 dai:主营业务收入600*5000=3000000 应交税费应交增值税销项税额3000000*0.13=390000 借:主营业务成本400*5000=2000000 dai:库存商品2000000 查看全部回复
4075
patience
差旅费实际发生了,你把预付转到费用里 查看全部回复
3117
许老师
①借:预付账款-xx公司 dai:银行存款 ②收到发票时: 借:预付账款-待摊费用(房租) dai:预付账款-xx公司 ③推销时: 借:管理费用或者销售费用-房租 dai:预付账款-待摊费用(房租) 查看全部回复
3714
木言
借:应收账款 (填应退款的负数) dai:主营业务收入(对应退回部分负数) 应交税费-应交增值税(销项税额)(填实际红冲税的负数) 借:主营业成本 (填实际退款部分成本的负数) 借:? 库存商品 查看全部回复
3635
高老师
如果只是公户转给A,借应付帐款 dai银行存款 查看全部回复
2224
1.支付活动经费 借:银行存款 90000 dai:零余额账户用款额度 90000 同时 借:事业支出90000 dai:银行存款90000 查看全部回复
6048
杨老师
借:原材料 705000 应交税费-应交增值税(进项税)91450 dai:应付账款 791000 银行存款 5450 查看全部回复
3160
Harry老师
你好,详细的会计分录如下: 借:管理费用——职工福利费 dai:应付职工薪酬——职工保险 支付职工保险时的会计分录: 借:应付职工薪酬——职工保险 dai:银行存款/库存现金等 查看全部回复
3016
借:固定资产 dai:应付账款 查看全部回复
3406
①借:发出商品 dai:库存商品 查看全部回复
2006
财务账可以通过设合同明细账,能查询到预付款和仍需支付的尾款金额(目前财务共享中心可以实现这个功能,其他财务软件暂时不能直观提现,只能通过查明细往来) 查看全部回复
3841
可以在管理费用下设二级明细科目诉讼费和保全费,或者直接计入咨询费也可以。诉讼费应该是给法院的,可以凭付款通知单计入管理费用 查看全部回复
3251
做教育经费 查看全部回复
2886
可以 查看全部回复
4105
Amy老师
是专票还是普票 查看全部回复
4164
曹老师CPA
不能用私人账户收货款,金税四期已经可以监控股东法人个人账户了 查看全部回复
3673
Leaf
预付账款 查看全部回复
4122
借:预付账款6 dai:银行存款6 借:应收账款9 dai:主营业务收入7.96 dai:应交税费~应交增值税(销项税额)1.04 查看全部回复
2996
借 其他应收款 dai 银行存款 查看全部回复
3914
借:应付账款或银行存款 dai:库存商品(或管理费用等) dai:应交税费—进项税额转出 查看全部回复
3355
您好,1、付款时: 借:预付账款 dai:银行存款 2、收货时: 借:原材料、库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:预付账款 查看全部回复
3616
大宁老师
先按实际款项入账,如果汇算清缴时取不得合法的扣除凭证的话,需要做调整处理 查看全部回复
3076
借:原材料/库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额(取得增值税专用发票情况下才用这个科目) dai:银行存款 查看全部回复
2901
绾绾
那发票是还在开票方那里吗 查看全部回复
5086
小小
做不开票收入 查看全部回复
4887
厚积薄发
货物实际到货了吗 查看全部回复
8355
借:应收账款 4万 dai:工程结算 4万 收到款 借:银行存款 4万 dai:应收账款 4万 付款 借:预付账款 2万 dai:银行存款 2万 查看全部回复
3143
tammy老师
那你就挂账,超过的部分挂 查看全部回复
3115
每年按31万确认收入 查看全部回复
2579
借:管理费用---暂估,dai:银行存款。待收到发票时红冲暂估,再做一笔蓝字分录。 查看全部回复
4813
夏老师
如果金额不是很大,可以不做调整。 查看全部回复
4451
易老师
是法律层面已经宣布无法经营吗 查看全部回复
3712
哈哈老师
你这个不需要做账 查看全部回复
3889
借库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 dai应付账款等 查看全部回复
3662
支付货款借:应付账款等 dai银行存款 收到发票根据发票信息借原材料 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且一般纳税人)dai应付账款 查看全部回复
2936
Annina老师
冲销,借应付账款,dai其他应收款 查看全部回复
3765
安叔老师
借长期待摊费用 15000,dai银行存款 15000 然后每月分摊,借管理费用-房租1250 dai长期待摊费用1250 查看全部回复
3013
Yan
支付时 借 预付账款 dai 银行存款 收到发票 借 制造费用等 应交税费-应交增值税进项税额(如有) dai 预付账款 查看全部回复
4296
收到专票。你要把不含税金额计入费用。税额。记入应交税金。收到普票。这两项都计入费用。 查看全部回复
3611
入账时候按照开发票给你一样入账,次年汇算清缴的时候调增 查看全部回复
3726
你们采购货物按2个点收,销售按一个点销售是这个意思吗 查看全部回复
3001
进营业外支出 查看全部回复
2846
相当于你们提前支付货款金额会比原来合同的金额少了是不,然后供应商给你们开的票,利息也是跟销售货物开在同一张,那这样子变成是按销售折扣,你们入库的也是按折扣后的金额做产品入库 查看全部回复
2876
借,固定资产含税价298000 dai,银行存款5000+149000 dai,长期借款144000 每月支付本金和利息 借,财务费用 借,长期借款 dai,其他应付款 公司转款给法人 借,其他应付款 dai,银行存款 查看全部回复
3149
汇算清缴的时候调增缴纳企业所得税,账面不用处理 查看全部回复
3489
你们是一般会计准则还是小企业会计准则,涉不涉及损益科目 查看全部回复
3746
如果没认证可以先入待认证进项税额里 查看全部回复
3082
丙与乙签订合同,丙开票给甲并向甲收取款项,乙开票给丙并向丙收取款项,丙收款借 银行存款 dai主营业务收入,应交税费增值税 查看全部回复
3589
如果不是飞机票,火车票,汽车票,体检票,可以直接入账,汇算清缴的时候调整交企业所得税 查看全部回复
2609
2万还开红字发票给你们吗? 查看全部回复
3709
谭老师
正常的发票金额是不能高于实际付款的金额,如果是作为佣金返还,应该开在同一张发票上,作为折扣处理 查看全部回复
4417
需要 查看全部回复
3185
没有发票吗? 查看全部回复
6120
借,待摊费用,dai银行存款。然后等到实际月份的时候再摊销到每个月 查看全部回复
3924
你好同学,你们支付货款记入 借:原材料/库存商品 dai:应付账款——暂估 查看全部回复
3425
按实际支付金额入账 查看全部回复
3724
1月的借:预付账款,dai:银行存款。2月收到票:借:库存商品,dai:预付账款(1月付款金额),dai:银行存款(2月付款金额)。 查看全部回复
3507
取得发票入账,借 管理费用等 dai 预付账款 查看全部回复
3931
Icy 何
请问为什么没有发票? 查看全部回复
3417
上年可以先暂估入固定资产,今年冲暂估重新入账 查看全部回复
3178
陈米老师
正常情况下,对方注销时,应当会对往来进行清理。最好是让对方以公司清算组的名义向你提出清偿,然后你把钱打给清算组最好。 如果对方没来要钱,那就可以挂往来,几年后没消息就转成营业外收入。 查看全部回复
4605
按月统计劵后收入,购买的劵计入收入 查看全部回复
3145
微尘
您对应款项没有入账是什么没有入,发票还是付款 查看全部回复
3942
把之前的发票和付款90万的复印件附在现在付款的凭证后面 查看全部回复
3096
挂账 查看全部回复
3530
预付款时 借:预付账款等 dai:银行存款 收到发票 借:在建工程等 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:预付账款等 查看全部回复
3325
待认证是确定没认证的金额吗? 查看全部回复
4458
刘老师
进口海关缴款书 查看全部回复
4599
没有发票真实支出的可以做账,不用红冲,所得税汇算调增就可以 查看全部回复
3669
先红冲,再按发票入账 查看全部回复
4667
确认库存商品收入,申报无票收入交税,借应付账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税(销项税),借主营业务成本,dai库存商品 查看全部回复
2920
而已老师
是这样的 查看全部回复
3753
M老师
农民专业合作社销售农产品视同农业生产者销售农产品,免增值税 查看全部回复
3804
你们给甲方开票了吗? 查看全部回复
4500
张老师
如果是实际的发生的年底可以用处理,到第二年取的发票冲销暂估,重新做一笔即可,但是如果在汇算清缴前还没取得发票,那这个费用就不能税前扣除了,需要纳税调增 查看全部回复
4278
融资租赁的话产权应该归属于出租方,那金融公司不可能给你们开票呀 查看全部回复
3526
借库存商品或原材料,应交税费一应交增值税一进项税,dai应付帐款 查看全部回复
3579
购入 借:在建工程90000 应交税费-应交增值税(进项税额)11700 dai:银行存款 101700 安装 借:在建工程 2000 dai:银行存款 2000 12.20安装完成 借:固定资产 92000 dai:在建工程 92000 折旧 18年=92000*2/6=30666.67 19年=(92000-30666.67)*2/6=20444.44 20年=(92000-30666.67-20444.44)*2/6=13629.63 2021=(92000-30666.67-20444.44-13629.63)*2/6=9086.42 2022= (92000-30666.67-20444.44-13629.63-9086.42-2000)/2 查看全部回复
3335
借固定资产1200.7dai在建工程1200.7 查看全部回复
3696
venus老师
对方开的专票能抵扣 查看全部回复
3797
Wdy
不能抵扣的 查看全部回复
3822
暂估 借:原材料 dai:银行存款 收到发票后红冲暂估,根据发票信息做帐。如果金额一致,可以直接发票附后 查看全部回复
4138
橘子
1.借现金5000dai银行存款5000 2.借银行存款10000dai应收账款10000 3.借银行存款30000dai短期借款30000 4.借银行存款50000dai股本50000 5.借原材料150000 应交税费-应交增值税(进项税)19500 dai银行存款169500 查看全部回复
12022
周老师
1、发出商品:借:应收账款—甲公司124300 dai:主营业务收入110000 dai:应交税金---应交增值税----销项税14300 结 转销售成本 借:主营业务成本80000 dai库存商品80000 查看全部回复
3941
100*90%-200+150 查看全部回复
7212
筱粒老师
a公司是装修公司吗? 查看全部回复
4315
如果是领导垫付的,可以先不处理 查看全部回复
借:固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 营业外收入 补贴3万计入营业外收入,如果执行新准则计入其他收益 进项可以抵扣 查看全部回复
6210
进转出就好 查看全部回复
3387
销项负数发票的会计分录与原错误凭证的分录一样,只是金额为负数。只是进项税额科目改为进项税额转出科目的dai方,新的正常发票和原来的分录一致即可 查看全部回复
3820
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理: ?????? (一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 ?????? (二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 ?????? (三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 ?????? (四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 查看全部回复
2968
1.借:预收账款600000 银行存款78000 dai:主营业务收入600000 应交税费-应交增值税78000 借:主营业务成本 420000 dai:库存商品420000 2.借:银行存款 11300 dai:其他业务收入10000 应交税费-应交增值税1300 借:其他业务成本 8000 dai:原材料8000 查看全部回复
4076
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 查看全部回复
5117
暂估会计分录这么做 借库存商品 dai应付账款暂估 等发票来了再把暂估冲销了按照发票入账 查看全部回复
3513
Alice老师
您好,可以换签一下合同 变更一下合同主体或者签一个补充协议就好了 查看全部回复
4219
悠悠老师
方法多种。如想还原当时的状况,摘要写清楚补记什么时侯的业务 借:银行(收入) dai:预收账款 借:其他应收款 dai:银行存款 另再出凭证,发票附后 冲回相应的往来款,作相应的收入/费用处理。 查看全部回复
4442
税务师晓雨
没有发票先暂估入账,等发票到了红冲暂估,附件是入库单和微信截图 查看全部回复
4106
B公司应该给你们开8万的运输费发票,给A开2万的运输费发票。A应该给你们开5万的运输费发票 查看全部回复
4470
你说的房租还是什么 查看全部回复
5102
这个问题你需要和主管税局去确认一下,账都好做,主要是税务问题 查看全部回复
21521
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