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甘老师
目前只有旅客运输与道路通行费增值税电子普通发票的增值税可以抵扣进项 01 旅客运输 自2019年4月1日起,企业购进国内旅客运输服务,取得增值税电子普通发票的,发票上注明的税额允许从销项税额中抵扣。 依据:《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第五条 02 道路通行费 自2018年1月1日起,企业支付的道路通行费,按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。自2018年7月1日起,企业支付高速公路通行费取得通行费发票,不能凭通行费发票上注明的收费金额计算抵扣进项税额;自2019年1月1日起,企业支付的一级、二级公路通行费取得通行费发票,不能凭通行费发票上注明的收费金额计算抵扣进项税额。 查看全部回复
7040
高老师
河南省内的税收优惠园区,有限公司入驻园区享受地方留存50%-90%部分返还奖励优惠政策,园区内注册个体户享受0.5%核定征收优惠税率,税务大厅自然人代开享受1.5%优惠核定税率 查看全部回复
2387
请参考《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》财税〔2016〕52号文件。 查看全部回复
2254
许老师
可以说说生产流程吗? 查看全部回复
10768
王苗苗老师
建筑服务税率9% 查看全部回复
2315
谭老师
可以考虑做税筹将利润总额控制在300万以内 查看全部回复
3715
居民企业被认定为高新技术企业,同时又处于《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发〔2007〕39号)第一条第三款规定享受企业所得税‘两免三减半’、‘五免五减半’等定期减免税优惠过渡期的,该居民企业的所得税适用税率可以选择依照过渡期适用税率并适用减半征税至期满,或者选择适用高新技术企业的15%税率,但不能享受15%税率的减半征税。 查看全部回复
2202
1.高新技术企业减按15%税率征收企业所得税 2.高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限延长至10年 3.高新技术企业享受研发加计扣除。企业研究开发费用,可按照研究开发费用的75%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%摊销。制造业企业可按照研究开发费用的100%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的200%摊销。 查看全部回复
1563
安叔老师
首先是税收方面积极财政部、国家税务总局出台了相关政策。 一是合作社销售成员的产品视同农户自产自销;二是增值税一般纳税人从合作社购买产品可以按照13%进行进项税抵扣;三是合作社向成员提供农资免征增值税;四是合作社与成员签定的产品销售合同,免征印花税。 第二,在项目方面,合作社可作为涉农项目主体单位。 第三,各地每年都安排一定数量的财政扶持资金。 第四,在金融支持方面,合作社纳入信用评价体系之中,给予先评级后授信再用信的办法解决合作社dai款难问题。 查看全部回复
3789
36个月 查看全部回复
5051
购入车辆增值税是13%,购进的增值税发票上面的税额可以抵扣 查看全部回复
4114
信用政策是指公司采用赊销时,企业根据自身营运情况制定的有关应收账款的政策。主要包括信用期限、信用标准、现金折扣以及收账政策。 查看全部回复
4697
根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第12号)第二条规定,对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,减半征收个人所得税。第三条规定,本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。 查看全部回复
2008
根据《残疾人就业保障金征收使用管理办法》规定,保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。 查看全部回复
3937
小规模纳税人销售棉花,开普票免增值税 查看全部回复
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6税2费”减半征收是指:自2022年1月1日至2024年12月31日,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控的需要,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
5923
Harry老师
1、企业补交所得税时: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 同时: 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 2、结转以前年度损益调整时: 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 3、企业缴纳滞纳金时: 借:营业外支出——滞纳金 dai:银行存款 查看全部回复
3232
财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》(2022年第16号)科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2022年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2022年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 查看全部回复
2442
是的,今年新颁布了政策 查看全部回复
6171
专票还是普票? 查看全部回复
2620
如果是缓交不建议退税,退税需要的手续比较多,不过不同地区可能不同, 、 查看全部回复
2294
andy老师
52.53/1.03*0.03=1.53 查看全部回复
2346
小小
增值税如果是自制的农产品有些是免税,企业所得税的有些是初加工的是免税 查看全部回复
1607
4月1日起,小规模纳税人原3%征收率的项目凯普通发票免增值税,如果放弃免税,开具专用发票,则按照3%征收率计算缴税。 查看全部回复
2917
如果之前月份符合加计抵减忘记填写,需补提之前月份的加计抵减额,可以将补提额合并填写到附表四的第2列“本期发生额”中,第5列填写本期实际抵减额(本行第4列和本期主表(11-18)行取较小值)。政策依据:《财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号》第七条:纳税人可计提但未计提的加计抵减额,可在确定适用加计抵减政策当期一并计提。 查看全部回复
2561
tammy老师
一般纳税人很少有税收优惠政策 查看全部回复
3642
清岚
这个通常写1 查看全部回复
8600
杨老师
借:银行存款 借:营业税金及附加(负数) 查看全部回复
2891
出口农产品免税 查看全部回复
1321
稍等哦 查看全部回复
2325
2022年7.1之前的按之前的税率 查看全部回复
3611
制造费用 查看全部回复
2256
patience
是小规模么,按季要申报哪些税,可以登录电子税务局,我的信息模块查询,看核定的有哪些税种,申报期是多长时间。 查看全部回复
3127
这个是最新的优惠政策 国家税务总局陕西省税务局 政策法规库 国家税务总局关于水利建设基金等政府非税收入项目征管职责划转有关事项的公告 http://shaanxi.chinatax.gov.cn/art/ 查看全部回复
22255
对方是小规模么,现在的政策是小规模开普票免征增值税,那合同上可以不加上这句话 查看全部回复
2755
可以利用税务局的按次申报进项补申报 查看全部回复
2438
房产税按租赁合同和自用房产的房产余值缴纳 查看全部回复
2348
小妮老师
自2022年1月1日至2024年12月31日,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的,可叠加享受上述规定的优惠政策。 查看全部回复
3179
小规模现在开普通发票免增值税,专票正常征收率 查看全部回复
1623
是公司承担的部分养老费率下降了么,可以入管理费用社保费 查看全部回复
4091
《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第97号)第六条第(三)项规定,企业应当不迟于年度汇算清缴纳税申报时,向税务机关报送《企业所得税优惠事项备案表》和研发项目文件完成备案,并将下列资料留存备查:1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件;2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单;3.经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同;4.从事研发活动的人员和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明(包括工作使用情况记录);5.集中研发项目研发费决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料;6.“研发支出”辅助账;7.企业如果已取得地市级(含)以上科技行政主管部门出具的鉴定意见,应作为资料留存备查;8.省税务机关规定的其他资料。 查看全部回复
10874
可以自己选择 查看全部回复
2739
没有什么其他政策,等同企业 查看全部回复
1982
开具发票? 查看全部回复
2596
分公司独立核算是不享受小型微利企业税收优惠政策的。符合小型微利企业的条件的,则可以按小型微利企业的政策计算总分公司合计应纳税额。 查看全部回复
2552
小规模企业开普票免征增值税,开专票没有税收优惠政策 查看全部回复
2493
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局,新疆生产建设兵团财务局: 根据《国务院关于大力发展职业教育的决定》(国发〔2005〕35号)有关要求,为促进教育事业发展,现对企业支付中等职业学校和高等院校实习生报酬有关所得税政策问题明确如下: 一、凡与中等职业学校和高等院校签订三年以上期限合作协议的企业,支付给学生实习期间的报酬,准予在计算缴纳企业所得税税前扣除。具体征管办法由国家税务总局另行制定。 对中等职业学校和高等院校实习生取得的符合我国个人所得税法规定的报酬,企业应代扣代缴其相应的个人所得税款。 二、本通知所称中等职业学校包括普通中等专业学校、成人中等专业学校、职业高中(职教中心)和技工学校;高等院校包括高等职业院校、普通高等院校和全日制成人高等院校。 三、本通知自2006年1月1日起执行。 请遵照执行。 查看全部回复
6390
应纳税所得税100万元以下的部分税负为2.5%,大于100万小于300万的部分税负为5% 查看全部回复
2157
一般计税13%,如果是自产的,可以选择简易计税6%, 查看全部回复
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(1)新办的中外合营企业,合营期在10年以上的,从开始获利的年度起,第一年免征所得税,第二年和第三年减半征收所得税。1983年9月2比中华人民共和国六届人大常委会第二次会议决定延长减免税期限,改为第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。 (2)农业、林业等利润较低的中外合营企业和在经济不发达的边远地区开办的中外合营企业,除了在获利的头五年减免所得税外,还可以在以后的十年内继续减征企业所得税15%~30%。 查看全部回复
8302
畜牧产品是指人工饲养、繁殖取得和捕获的各种畜禽。本货物的征税范围包括:……鲜奶。是指各种哺乳类动物的乳汁和经净化、杀菌等加工工序生产的乳汁。用鲜奶加工的各种奶制品,如酸奶、奶酪、奶油等,不属于本货物的征税范围。 自产自销上述农产品注释范围的鲜奶免征增值税。 查看全部回复
4519
你好,单价不超过500万元固定资产一次性税前扣除(不含房产),延期到2023年12月31日。 查看全部回复
2524
现在无论是存量留抵还是增量留抵都可以退税 查看全部回复
2307
最近没有见到新的政策 查看全部回复
2037
6%是一般纳税人开出来的 查看全部回复
2775
免抵退是既有内销又有出口的,免退是纯出口企业没有内销 查看全部回复
2950
冰山老师
有主要看产品满不满足条件 查看全部回复
5212
需要 查看全部回复
4189
开普票的话,是否优惠政策那勾选一下,后面选免税 查看全部回复
4845
企业从事下列项目的所得,免征企业所得税:4.林木的培育和种植; 查看全部回复
4854
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3332
是的 查看全部回复
3247
提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(以下称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人可以按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。 查看全部回复
3548
超过部分需要的 查看全部回复
8208
小微企业应纳税所得额100万元以内,优惠后企业所得税2.5%,100-300万优惠后企业所得税5%,超过300,全额按25%征税 查看全部回复
2006
如果在业务发生时按照未开票收入申报,后期补开发票可以按照小规模时的征收率开具,否则只能按照现在的税率开具 查看全部回复
10017
只是服务企业 查看全部回复
4078
附加税:小规模和一般纳税人都是按应交增值税和应交消费税来计算附加税,(城建税7%,教育附加3%,地方教育附加2%),区别是小规模可以享受附加税减半征收 查看全部回复
5336
至于交什么税,登录电子税务局查税费种认定信息 查看全部回复
4134
财政部 税务总局公告2022年第13号公告年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率计算应纳税额。实际税负降至5% 查看全部回复
3056
从租房产税按租金收入的12%征收房产税 查看全部回复
2460
普票目前适用3%的免税 查看全部回复
4614
你们是一般纳税人还是小规模纳税人 查看全部回复
3438
补贴是谁退回? 查看全部回复
2010
1、房屋、建筑物,为20年; 2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; 3、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年; 5、电子设备,为3年 查看全部回复
2440
一般纳税人或者小规模纳税人企业所得税减免只要符合小型微利企业就可以减免,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即2.5%的税率;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即5%的税率。 查看全部回复
1914
小微企业享受增值税,的判定标准是年销售收入没有超过500万,企业所得税小型微利企业判定标准年应纳税所得额,不超过300万,资产总额不超过5000万,从业人数不超过300人 查看全部回复
3882
这是什么?游戏机? 查看全部回复
1915
收到留抵退税分录如下 借:银行存款 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2253
1.企业所得税:高新技术技术企业优惠税率15% 查看全部回复
2495
主表上,这三项按利润表上填 查看全部回复
3082
销售额的界定是包括专票和普通 查看全部回复
3087
如果是单位原因断了社保,杭州社保可以一次性补缴12个月的。 如果因为单位原因断缴,可以补。如果是个人辞职等别的原因断缴,现在的政策是3个月以内的可以补,3个月以上,以目前的政策是没办法补 查看全部回复
4780
给员工发放的奖金,如果是实行年薪制和绩效工资的,年薪和绩效工资等可以适用全年一次性奖金的政策不并入综合所得申报;但是,半年、季度奖金等不包含在全年一次性奖金的范围内,而是按照工资、薪金所得,适用综合所得税率。 查看全部回复
8417
进项的发票正常入账 借:原材料等 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 月末结转应交增值税到应交税费-未交增值税 申报增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款(实际缴纳的增值税) 其他收益(加计10%) 查看全部回复
2812
新公司是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
2343
账务处理按照实际的来处理。你从兄弟公司拿车当做采购,收到发票做入库处理。卖给客户做正常的销售处理 查看全部回复
2952
污水处理费收入在纳税环节的税收优惠政策如下: (一)增值税 以前,对于各级政府或部门委托供水企业随自来水水费代收的污水处理费,税务机关将其纳入营业税的征税范围,同时规定营业税免征。后期改征增值税,并同时免征增值税。 2008年12月,国家税务总局下发了《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》,该通知明确了免征污水处理劳务的增值税,并将增值税的免税范围进行了扩围,除随自来水代征的污水处理费可以免征增值税外,其他污水处理企业,只要排放标准达到了《城镇污水处理厂污染物排放标准》,均可以享受免征增值税。在享受免征增值税同时,随增值税征收的城建税、教育费附加费、地方教育附加费也予以减免。 2015年6月,国家税务总局对污水处理行业的税收政策进行了调整,下发了《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》,取消了一直以来污水处理费免征增值税的优惠政策,从2015年7月1日开始,污水处理费先行全额征收增值税,后即征即退70%,企业实际向国家承担了30%的增值税额及全额随征附加税费。 享受免税条件:取得相关环保部门出具的检测报告,证明污水加工处理后水质符合(GB18918—2002)有关规定。 查看全部回复
2534
什么优惠政策处理,你账务上怎么处理的 查看全部回复
3034
不能啊 查看全部回复
6081
当时对应的蓝字发票怎么入的帐? 查看全部回复
3735
根据《国务院办公厅关于全面推进城镇老旧小区改造工作的指导意见》(国办发﹝2020﹞23号)规定,对于专业经营单位参与政府统一组织的老旧小区改造的,其取得所有权的设施设备等配套资产改造所发生的费用,可以作为该设备的计税基础,按规定计提折旧并在企业当期费用税前扣除;所发生的维护管理费用,可按规定计入企业当期费用税前扣除。在城镇老旧小区改造中,为社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,免征增值税,并减按90%计入所得税应纳税所得额;用于提供社区养老、托育、家政服务的房产、土地,可按现行规定免征契税、房产税、城镇土地使用税;确因地质条件等原因无法修建防空地下室的,免征防空地下室易地建设费。税务部门严格依照上述规定落实税费优惠政策,支持老旧小区改造。 查看全部回复
4591
按目前的要求,是要交的 查看全部回复
5439
Lucky
借 应交税费 96175.31 dai 银行存款 91625.31 营业外收入—减免税款收入4550 查看全部回复
3520
个人出租住房,应按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税, 销售额=含税销售额除以(1+5%)*1.5% 其他个人出租其取得的不动产(不含住房),以收取的全部价款和价外费用作为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税 查看全部回复
3662
还有什么问题呢 查看全部回复
2882
木言
直接写固定资产名称就可以,选择3% 查看全部回复
3391
你们也还是属于农业生产,销售生产血清的牛可以免征增值税 查看全部回复
5528
免征的,备案过了就行了 查看全部回复
2892
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。 查看全部回复
2268
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