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小妮老师
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。 查看全部回复
2277
李伟老师
减免部分的进项税额不要抵扣,做进项税额转出 查看全部回复
3312
安叔老师
是的, 查看全部回复
2408
甘老师
拆解下来的金属可以开专票 查看全部回复
4180
增值税不分小微企业,只有小规模和一般纳税人 查看全部回复
3880
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业 查看全部回复
3327
patience
需要交印花税,虽然没有签合同,但是具有合同性质的凭证需要缴纳印花税。 查看全部回复
2509
有的 查看全部回复
3999
你们用于简易计税的项目,这些进项不能抵扣需要转出处理, 查看全部回复
3214
租赁业务如果你们用了简易计税的话,对应的进项税是不能抵扣的,需要做进项税额转出 查看全部回复
2561
分公司是独立核算还是非独立核算 查看全部回复
杨老师
3% 查看全部回复
2607
秦枫老师
2022年对建筑业没有任何优惠政策 , 如果是小规模纳税人的建筑业免征增值税 免外地预缴 , 如果建筑公司是小微企业所得税的优惠政策是利润总额100万以内2.5% 100-300万以内是5% ,其余的没有什么政策 ! 查看全部回复
3417
你要问什么政策 查看全部回复
对的 查看全部回复
3105
山东省财政厅 国家税务总局山东省税务局关于实施小微企业“六税两费”减免政策的通知 鲁财税[2022]15号 2022-3-25 各市财政局、税务局: 为进一步支持小微企业发展,根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第10号)规定,经省政府同意,现就实施小微企业“六税两费”减免政策有关事项通知如下: 自2022年1月1日至2024年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
3525
缓交的部分一直挂账(就是应付职工薪酬一直有缓交的这部分的余额),实际缴纳的时候再冲 查看全部回复
5207
1、公司刚成立研发部门,财务对研发支出项目没有准备的归集。2、由于财务对研发支出没有准确归集导致企业未按规定报备的开发项目研发费用 查看全部回复
77044
2022年第15号公告小规模纳税人已经没有45万限制,所有开具免税普票税率为免税!不用交税! 查看全部回复
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一、国家鼓励的集成电路线宽小于130纳米(含),且经营期在10年以上的集成电路生产企业或项目,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。 国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。 国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业条件,由工业和信息化部会同国家发展改革委、财政部、税务总局等相关部门制定。 二、集成电路线宽小于0.8微米(含)的集成电路生产企业,经认定后,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。 我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业,经认定后,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。 三、符合条件的集成电路封装、测试企业以及集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业,在2017年(含2017年)前实现获利的,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止;2017年前未实现获利的,自2017年起计算优惠期,享受至期满为止。 查看全部回复
4132
电子税务局上是会及时更新公告的 查看全部回复
2409
许老师
餐饮服务一般纳税人6% ,小规模纳税人征收率3%(开普票免税) 查看全部回复
2920
一般纳税人么,一般纳税人是6%,没有免税政策 查看全部回复
3431
对价严重低于评估价,不合规。 查看全部回复
3292
A公司可以把写字楼出租给B公司,租金就是B公司的成本费用 查看全部回复
3361
盈利性医疗机构取得直接用于改善医疗卫生条件的医疗服务收入,自取得执业登记之日起3年内免征增值税。 查看全部回复
1880
席俊义
自产农产品免征增值税,一般来说也免征企业所得税, 查看全部回复
2173
从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源,可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税,或适用一般计税方法计算缴纳增值税。 纳税人选择适用简易计税方法,应符合下列条件之一: 1.从事危险废物收集的纳税人,应符合国家危险废物经营许可证管理办法的要求,取得危险废物经营许可证。 2.从事报废机动车回收的纳税人,应符合国家商务主管部门出台的报废机动车回收管理办法要求,取得报废机动车回收拆解企业资质认定证书。 3.除危险废物、报废机动车外,其他再生资源回收纳税人应符合国家商务主管部门出台的再生资源回收管理办法要求,进行市场主体登记,并在商务部门完成再生资源回收经营者备案。 查看全部回复
3283
股权变更涉及实收资本变动,是需要缴纳印花税的 查看全部回复
2497
如果是纸质发票,需要将对方联次交给他们 查看全部回复
2120
小规模纳税人开具3%普通发票免税,税收洼地的优惠政策要看当地的政策,有些税收洼地有企业所得税返还或者增值税返还曾策 查看全部回复
3598
小微企业“六税两费”减免政策么,这个政策现在还有的 查看全部回复
2542
不是不申报增值税,是免增值税,小规模纳税人还是需要按季度申报增值税的 查看全部回复
3316
没有要求必须要退税,这个可以选择留抵 查看全部回复
2901
木言
这个需要和购买方协商 查看全部回复
4258
小微企业企业所得税年应纳税所得额100万元以内综合税率2.5%(应纳税所得额减按12.5%计算,税率20%),100-300万元综合税率5%(应纳税所得额减按25%计算,税率20%) 查看全部回复
2219
tammy老师
《中华人民共和国印花税法》通过!于2022年7月1日正式施行,新的《印花税法》与旧《印花税暂行条例》相比,区别如下 1、缩减征税范围 新版的《印花税法》中,取消对权利、许可证照每件征收5元印花税的规定。 2、降低税率 (1)承揽合同、建设工程合同、运输合同印花税的税率从原先的万分之五降低为万分之三 (2)部分产权转移合同降低税率:商标权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据印花税税率从原先的万分之五降低为万分之三 (3)营业账簿印花税税率从原先按对“实收资本和资本公积合计”的万分之五降低为万分之二点五,将财税〔2018〕50号规定直接纳入立法。 3、增值税不作为计缴印花税依据 应税合同:计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款; 应税产权转移书据:计税依据,为产权转移书据所列的金额,不包括列明的增值税税款。 如果纳税人签订合同是含税价,未单独列明增值税的,则需按全额计缴印花税。 4、取消尾数规定,按实际计算税额纳税 原《印花税暂行条例》第三条规定:应纳税额不足一角的,免纳印花税。应纳税额在一角以上的,其税额尾数不满五分的不计,满五分的按一角计算缴纳。 新的《印花税法》直接取消了该规定。也就是说,自2022年7月1日起,纳税人计算印花税时不用四舍五入了,以后你算出来多少就是多少,再也不用担心应缴与实缴的差异了。 5、新增扣缴义务人规定 原《印花税暂行条例》对于境外个人如何缴纳印花税,能否实行源泉扣缴,都没有规定。 而这次立法则增加了此方面的规定。 6、明确纳税期限和纳税地点 原《印花税暂行条例》对纳税期限和纳税地点的规定并不明确,而新的印花税法则明确了纳税时间和纳税地点。 7、取消轻税重罚,统一按征管法执行 原来的《印花税暂行条例》有个传统就是轻税重罚,而新的《印花税法》则是取消了该规定: 纳税人、扣缴义务人和税务机关及其工作人员违反《中华人民共和国印花税法》规定的,依照《中华人民共和国税收征收管理法》和有关法律、行政法规的规定追究法律责任。 查看全部回复
3101
清岚
货物当月入库,发票未到,可以先做暂估处理,等到发票到了在红冲,根据发票金额入账 查看全部回复
2259
孙老师
哪个地区的 查看全部回复
2936
https://www.shantou.gov.cn/stsrlzyhshbzj/zwgk/bmwj/gfxwj/content/post_2068294.html 查看全部回复
1575
找到投资者信息点击下面有一个减免栏次,右边有一个红字的按钮,点击进去就可以填写减免的 查看全部回复
60247
点击左侧的“其他申报”选项,然后选择“财产行为税合并纳税申报选项”,点击填写申报表即可,然后填印花税信息 查看全部回复
3330
王苗苗老师
简易报关只是符合一定条件下,为了节省报关时间进行程序上的一个简化 查看全部回复
14893
2022年留抵退税新政延续了先进制造业增量留抵退税政策的基本退税条件,即需要同时满足以下四项条件:(1)纳税信用等级为A级或者B级;(2)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形;(3)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上;(4)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。 查看全部回复
2421
直接按实际的计提就可以 查看全部回复
按最新的 查看全部回复
3398
除非是公司名称变更了,不然就是2个独立的公司 查看全部回复
2302
计算留抵税额时: 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税后: 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2841
截下图看看呢 查看全部回复
3487
1.增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务,免征文化事业建设费。 2.未达到增值税起征点的缴纳义务人,免征文化事业建设费。 3.自2019年7月1日至2024年12月31日,对归属中央收入的文化事业建设费,按照缴纳义务人应缴费额的50%减征:对归属地方收入的文化事业建设费,各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素,在应缴费额50%的幅度内减征。各省(区、市)财政、党委宣传部门应当将本地区制定的减征政策文件抄送财政部、中共中央宣传部。 4.根据《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第25号)第三条规定,自2020年1月1日至2020年12月31日,免征文化事业建设费。 根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第7号)第二条规定,《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第25号)规定的税费优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2021年12月31日。 查看全部回复
5428
你好同学,符合留抵退税条件的,可以去申请留抵退税了 此外明年还是可以继续抵扣的,这个不用担心 查看全部回复
2314
对于红冲免税政策前的发票,增值税申报建议咨询主管税务机关意见,自己申报可能会比对不通过 查看全部回复
3755
可以 查看全部回复
2563
差一分钱没影响,多缴纳的记入营业外支出 查看全部回复
2744
按照1%先申报,7月尽快作废并开具正确的发票 查看全部回复
3661
高老师
这个是按照税务部门统计口径累计实际的入库税款 查看全部回复
4074
不满一年的按比例减,则减免租金=3000*7/12=1750 查看全部回复
3084
简易注销需要符合2个条件才可以进行办理,简易注销的条件:1、领取营业执照后未开展经营活动(未开业);2、申请注销登记前未发生债权债务或已将债权债务清算完结(无债权债务);注意:未开业是指没有开过发.票和报过税。一般用来指只拿到营业执照,没有去税务局报到过的企业。符合上述条件的可以进行简易注销。 查看全部回复
3550
对 查看全部回复
3301
正常退税不用更正报表呀 查看全部回复
5818
国家税务网站官网 查看全部回复
1873
曹老师CPA
6号公告第三条明确,增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次,如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》;合计月销售额超过15万元的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。 上述月销售额是否超过15万元,按照《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》(2021年第5号)第一条和第二条确定。 查看全部回复
是的,增值税6% 查看全部回复
9611
财政部、海关总署、税务总局联合印发《财政部 海关总署 税务总局关于海南自由贸易港试行启运港退税政策的通知》 查看全部回复
1669
借 应交税费-未交增值税 dai其他收益/营业外收入 查看全部回复
3176
普通发票的话,是这样的 查看全部回复
2194
是只针对海口自由贸易港的 查看全部回复
2356
进入电子税务局,一般在待办事项模块有需要申报的报表,具体的看企业的税种核定信息,申报时间税种核定里每个税种的后面写的有,税负没具体的标准,以当地税务局每个行业的税负为准。 查看全部回复
2705
分公司是独立核算么 查看全部回复
4410
财政部 查看全部回复
2580
你是指增值税吗? 查看全部回复
2055
不考虑进项抵扣,开票销项税=1000/1.13*0.13=115.04万元 即征即退税额=1000/1.13*0.1=88.50万 最终到手=1000-115.04+88.5=973.46 查看全部回复
3256
Leaf
小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。? 查看全部回复
10831
1个点 查看全部回复
5022
大宁老师
2975
那你看你们是否属于呢? 查看全部回复
3329
4123
(1)应分配股利=当年净利-下年追加投资*权益比例=400-500*0.6=100万元 查看全部回复
3660
选择享受的亲,不是必须享受 查看全部回复
3107
借 银行存款 dai营业外收入 查看全部回复
2114
是的 查看全部回复
4320
不可以,外购的又不是自行研发的 查看全部回复
8910
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税,均可享受上述优惠政策 查看全部回复
1600
夏老师
补的部分借应交税费dai银行存款,退抵可以不做分录 查看全部回复
3311
你们属于上述行业吗? 查看全部回复
2500
是小规模纳税人自4月1日起开普通发票免税 查看全部回复
3876
纳税人销售货物或者应税劳务适用免税规定的,可以放弃免税 查看全部回复
4053
在2022年3月31日前,小规模纳税人继续享受减按1%征收率征收增值税的优惠;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税 2022年4月1日至2022年12月31日,小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税 在2022年1月1日至2024年12月31日期间小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加 如果小规模纳税人符合小型微利企业的条件,在2021年度对应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,均按20%的税率缴纳企业所得税;在2022年度对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,对应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,均按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
3220
收到退款时 借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税进项转出 查看全部回复
2486
留抵退税情况不同,有全额退,有部分退 查看全部回复
3432
附加税的退税是什么意思 查看全部回复
2741
是小规模还是? 查看全部回复
4021
借固定资产 dai未确认融资费用(未付的利息) dai长期应付款 支付利息时 借财务费用 dai未确认融资费用 查看全部回复
3003
①从2022年4月1日起,开具增值税普通发票的面增值税 查看全部回复
2448
发生的现金折扣计入财务费用 查看全部回复
8463
1、在国家税务总局官网查询。 2、也可以微信关注订阅国家税务总局官网或者当地税务网站公众号,及时更新。国家税务总局依托微信平台,开通“国家税务总局”微信公众号,向纳税人开放信息获取渠道,提供政策咨询服务,回应纳税人诉求。 3、还可以打12366国税服务热线电话咨询。 查看全部回复
2545
现在小型微利企业六税两费减半征收 查看全部回复
2965
个体户和公司都能正常开票 查看全部回复
4108
可以的,联系带上相关资料到现场办理 查看全部回复
3298
受疫情影响严重地区生产经营出现暂时困难的所有中小微企业、以单位方式参保的个体工商户,可申请缓缴企业职工基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费单位缴费部分,缓缴实施期限到2022年年底 查看全部回复
3191
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