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许老师
之前支付怎么挂账的呢 查看全部回复
3168
厚积薄发
其他应收款 查看全部回复
3468
杨老师
需要 查看全部回复
4764
红冲之前的账务处理 查看全部回复
2402
今年来发票,冲以前年度的暂估,做今年的费用就行 查看全部回复
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长期开票没有成本票是有税收风险的 查看全部回复
8734
你们是向别人借包装物,还是借给别人包装物呢? 查看全部回复
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高老师
产假工资与生育津贴是两回事 查看全部回复
4311
席俊义
是质量换货吧,没有涉及差价 查看全部回复
3108
甘老师
在非同一控制下的吸收合并中,合并双方形成了买方和卖方的关系,在购买法下,购买方用于支付对价的资产按照销售行为处理,按照公允价值确定资产的销售价格,公允价值和账面价值之间的差额为资产的处置收益,所购入的资产、负债和所有者权益也应当按照公允价值确定,支付对价公允价值高于可辨认净资产公允价值的金额为多支付的金额,为购买过程中所购买商誉的支付对价;支付对价公允价值小于可辨认净资产公允价值的金额为购买过程中产生的利得,需要确认营业外收入。 查看全部回复
2512
李伟老师
你们是帮客户代垫的运费,运输公司的发票应该开给对方,不属于你们公司的费用你们不用入账 查看全部回复
19931
夏老师
设备完工的时候 借:规定资产400 待:应发账款315 应付账款-暂估85 查看全部回复
2907
代收政府返税款,借:银行存款 dai:其他应付款;支付时,借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
3846
是增值税企业所得税? 查看全部回复
3869
patience
为什么纳税调增,补税了么 查看全部回复
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收到退款时 借银行存款 dai其他应付款 退给员工时 借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
2697
可以在应交税费-应交增值税-进项税额下设置明细科目,一般项目和即征即退项目,这样会增加工作量,但相对比较清晰。 查看全部回复
4634
补缴税款 借:应交税费-应交增值税-进项税额(辅助:一般项目,金额负数) 借:应交税费-应交增值税-进项税额(辅助:即征即退项目,金额正数) 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 交滞纳金 借:营业外支出 dai:银行存款 查看全部回复
5900
谭老师
借:成本或费用 dai:应交税费-进项税额转出 查看全部回复
1.2018年收到50%培训费,当期实际发生成本4.5万,预计还发生成本8+4=12万,履约进度=4.5/(4.5+12)*100%=27.27% 借 银行存款 12万 dai 主营业务收入 12*0.2727=3.27 预收账款 12-3.27=8.73万 借 主营业务成本 4.5万 dai 存款等 2.2019年,累计发生成本4.5+7.8=12.3,预计还发生成本4万元,履约进度=12.3/(12.3+4)*100%=75.46% 借 银行存款 12万 预收账款8.73万 dai 主营业务收入 24*0.7546-3.27=14.84万 预收账款 5.89万 借 主营业务成本 7.8万 dai 存款 7.8万 3.2020年 借 预收账款 5.89万 dai主营业务收入 5.89万 借 主营业务成本 3.6万 dai 存款 3.6万 查看全部回复
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把开的以前年度确认的未开票收入填在未开票收入那里,负数 查看全部回复
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按收入准则规定这种情况是要在收到款项时确认收入的 查看全部回复
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具体是什么业务? 查看全部回复
5790
借:银行存款(或应收账款)1030 dai:主营业务收入1000 dai:应交税费-应交增值税30 查看全部回复
3299
Harry老师
借:管理费用 应交税费—应交增值税(进项税额) dai:银行存款等科目 查看全部回复
3495
收入确认的时点的收款的时点不一定一致 查看全部回复
2940
曹老师CPA
借 应付账款 dai 营业外收入 查看全部回复
3180
你是开票方还是收票方 查看全部回复
2431
安叔老师
一般是收款开发票的时候,如果是一次性培训,那就直接计入主营业务收入,如果长期的培训,借银行存款,dai预收账款,应交税费-应交增值税(销项税额)后期按照培训期借预收账款,dai主营业务收入 查看全部回复
4665
借 银行存款 dai 其他货币资金 查看全部回复
9865
商业,按商业会计进行帐务处理就好,收入计入主营业务收入 查看全部回复
2526
(3)支付消费税 第一种情况收回加工应税消费品 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 第二种情况收回后直接出售 借:税金及附加5000 dai:应交税费-应交消费税5000 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 查看全部回复
3035
什么表格,资产负债表吗? 查看全部回复
3279
你好,分录如下: 企业购买职工商业保险时的账务处理: 借:管理费用—福利费 dai:应付职工薪酬——职工福利费 支付商业保险款项时: 借:应付职工薪酬——职工福利费 dai:银行存款 查看全部回复
3274
剩下20%你们也给维修厂开票么 查看全部回复
2617
(1)装修时 借:在建工程 dai:银行存款或库存现金 (2)竣工结算后 借:固定资产 dai:在建工程 查看全部回复
2429
现在税还是外包出去了么 查看全部回复
2508
不是小微? 查看全部回复
2915
银行存款利息的话,计入财务费用—利息收入里面 查看全部回复
2928
实质重于形式原则,不应该确认收入 查看全部回复
3535
更正前期账务处理(追溯调整),补计提前期企业所得税、附加税 查看全部回复
4017
你们主营是汽车销售吗? 查看全部回复
3367
需要申报个税 计提时 借管理费用 dai应付职工薪酬 发放时 借应付职工薪酬 dai现金等 查看全部回复
3998
借 库存商品 应交税费-应交增值税进项税 dai营业外收入 查看全部回复
2837
支付的租金计入长期待摊费用分期摊销计入主营业务成本,收取的租金计入收入。 查看全部回复
5137
做以前年度损益调整 查看全部回复
4450
借银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3886
不能,如果该产品不是研发产品。如果不打算作为无形资产来处理,就直接记入管理费用, 借:管理费用--研发用材料, dai:原材料--某材料. 查看全部回复
4114
您好,资产商品用作质押物时,一般情况下是不需要进行会计处理的,只需要备查登记,同时在财务报表附注中对这一资产因质押而使用受限的情况进行披露。 查看全部回复
3372
发票没有收到,当时挂应付账款,借方是什么科目呢 查看全部回复
2966
借:营业外支出 dai:应收账款 查看全部回复
3564
您好,大概有以下方面需要注意吧, 注意票据问题,取得合规的发票,收据等。注意日记账日清月结的问题。搞清楚核定的税种,月报的、季报的。要记得按时申报。现金日记账、银行流水要与相关票据对应,注意白条抵库问题。季初、月初,基本都是税务申报和结账的问题,以及税控盘清盘等问题。 大概说了一点,实际做的多少,注意多少问题,跟你们的业务复杂程度也有很大关系。 查看全部回复
2167
借 银行存款 dai 营业外收入 查看全部回复
3323
大宁老师
国家税务总局公告2016年第47号明确规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
6885
借应收帐款等 dai主营业务收入等 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2846
多报是计提的? 查看全部回复
5842
您好,可参考以下分录: 代理进口货物相关账务处理如下: 1、当收到委托单位的收购资金时,会计分录: 借:银行存款, dai:应付账款. 2、当支付代购进口商品货款及运杂费时,会计分录: 借:商品采购(进价成本), 借:应收账款-XX单位(代垫运杂费), dai:银行存款. 3、将购进商品移交委托方并结算手续费收入时,会计分录: 借: 应付账款, dai:商品采购(进价成本), dai:应收账款(代垫运杂费), dai:代购代销收入(代理手续费). 4、退回委托单位多给的收购资金时,会计分录: 借:应付账款, dai:银行存款 查看全部回复
7909
需要明细 查看全部回复
5448
像您的这种业务,在业务发何时不能全部确认收入 查看全部回复
3625
房东给你们开租房发票吗 查看全部回复
3344
管理不善导致存货报废,进项税额要做转出 查看全部回复
3860
计入营业外支出 查看全部回复
2761
借 应交税费 增值税 dai 主营业务收入 查看全部回复
4211
这一笔是分期导致应收账款少收501.4? 查看全部回复
5473
可以 查看全部回复
7160
普票可以跨月作废 查看全部回复
3449
财务费用 查看全部回复
4582
相当于把车卖了,按照正常销售价交税就行 查看全部回复
3710
正常按未开票收入记账报税就行 查看全部回复
3360
小小
如果你4月份开的发票已经实现了收入,就一次性确认收入 查看全部回复
4358
可以借:营业外支出 dai:其他应付款 查看全部回复
开发票那,还是仅转资金 查看全部回复
3693
借:应收账款 dai:主营业务收入—管理费收入 dai:应交增值税 查看全部回复
4859
可以直接计入工程施工-材料成本 查看全部回复
4574
转入清理 借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 查看全部回复
2988
记到实收资本 查看全部回复
4708
是以前的收据换全款发票吧 查看全部回复
出售车辆应该是你们开具发票出去呀,你收到的发票是指去二手交易市场开具的发票? 查看全部回复
3861
您好,当月有没有收入? 查看全部回复
3276
和销售相反的会计分录。 查看全部回复
3713
增加收入后要缴企业所得税吗? 查看全部回复
4292
在下个月工资里补扣 查看全部回复
6132
借管理费用等 dai银行存款 查看全部回复
2481
丁老师CPA
是稳岗补贴吗 查看全部回复
4560
平常做收入的时候做了增值税? 查看全部回复
3768
孙老师
要看你们的协议性质 查看全部回复
3823
需要通过固定资产清理科目结转 查看全部回复
3173
举例:公司可以加计扣除10% 那取得增值税发票进项10元 金额90 假如采购的是原材料借原材料90 应交税费-应交增值税-进项税额10 dai银行存款100 领用时加计扣除借生产成本89 应交税费-应交增值税-进项税额1 dai原材料90 查看全部回复
3597
退税的时候借银行存款dai应交税费。 查看全部回复
5689
木言
应该以劳务费入账的 查看全部回复
3361
押金是退给个人,由当事人酒店退房的时候办理押金退款,不需要在公司入账,只需要报销该同事的住宿费、出差补贴、交通费等差旅费用: 借:销售/管理费用—差旅费 dai:银行存款 查看全部回复
3458
由个人交款到公司,公司入账: 借:现金/银行存款 dai:其他业务收入 应交税费—应交增值税 查看全部回复
12912
没开票吧,可以暂估入库 查看全部回复
3213
税务账上可以写个坏账处理的报告,记到营业外支出 查看全部回复
3777
按照收取客户的住宿费,记收入,可以开票记收入,也可以不开票记收入 查看全部回复
3856
第二年纳税调增是亏损指的是汇算清缴调增了?还是亏损可以继续结转以前年度抵扣亏损 查看全部回复
4170
你们研 发到一半的软件是进入研发支出的费用化支出还是资本化支出? 查看全部回复
3603
挂往来 查看全部回复
3359
是委托加工业务吗 查看全部回复
3695
是汇票吧 查看全部回复
4805
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