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安叔老师
如果已经折旧期限满了就不需要折旧了, 查看全部回复
1793
patience
12月发生了销售业务,已经开票做收入了,像对应的就需要结转成本 查看全部回复
2863
期初余额在借方,金额是4600,本期发生额在dai方金额是4600,期末余额是平的 查看全部回复
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云峰老师
同学你好 马上发过去 查看全部回复
2613
同学你好 查看全部回复
5834
杨老师
本月折旧的金额转其他业务成本,因为是从本月开始出租的,收入是从本月开始的 查看全部回复
2644
分录一样,多计提的金额做红字冲掉就可以 查看全部回复
4652
甘老师
净利润=2000+1000-1400-700-25-130-30-260-36-15=404 查看全部回复
4224
清岚
入库前的仓储是采购的成本 查看全部回复
1765
如果是处置固定资产的话,净收益一般计入 资产处置损益,如果没有这个科目的话,计入营业外收入也可以 查看全部回复
2579
王苗苗老师
上年暂估成本,今年汇算时需要纳税调增,收到成本发票减少利润有可能会退税 查看全部回复
3670
年折旧额=5198*(1-5%)/3=1646.03 月折旧额=1646.03 /12=137.17 查看全部回复
2139
许老师
借:本年利润-5 dai:管理费用-5 查看全部回复
2196
不涉及损益科目,不用调整年度损益。如果只是调整去年其他应收账款,和其他应付,不需要。 查看全部回复
2344
利润表和损益表是一样的,没有区别。 利润表是反映企业一定会计期间(如月度、季度、半年度或年度)生产经营成果的会计报表。企业一定会计期间的经营成果既可能表现为盈利,也可能表现为亏损,因此,利润表也被称为损益表。它全面揭示了企业在某一特定时期实现的各种收入、发生的各种费用、成本或支出,以及企业实现的利润或发生的亏损情况。 查看全部回复
3567
高老师
资产负债表的期末余额不平,具体指什么 查看全部回复
2111
资产负债表未分配利润期末数=期初数+利润表净利润 查看全部回复
2075
多计提的可以红冲掉 查看全部回复
2672
什么填期初,你说的是什么表么 查看全部回复
2608
谭老师
材料已经都被领用了是吗? 查看全部回复
3314
小小
损益类科目是没有余额,只有发生额 查看全部回复
2037
不是的,固定资产原值还是6882 查看全部回复
同学你好 看借方发生额同学 查看全部回复
3725
一般是根据实际销售的商品或产品计算的 查看全部回复
2384
是去年的费用多入了还是什么情况 查看全部回复
2372
如果帐做错了,先红冲错误的,再按正确的做帐就好 查看全部回复
2377
出售固定资产无形资产按照新制度的规定,是都记入资产处置损益的,影响营业利润(以前旧准则记入营业外收入或营业外支出,是不影响营业利润只影响利润总额) 查看全部回复
2549
公允价值相对于前一期账面价值的差额计入公允价值变动损益 查看全部回复
2475
wam
是的 查看全部回复
2246
损益一般是先结转到本年利润,再从本年利润结转到未分配利润科目 查看全部回复
3620
需要,按无形资产进行摊销 查看全部回复
2858
企业所得税=(不含税的卖价-房子账面价值-附加税-印花税-土地增值税)*0.25 查看全部回复
3074
因为主营业务成本发生计入借方,结转到本年利润的时候,就是计入借方红字或者dai方蓝字,这两种方式都是可以的。 查看全部回复
4466
什么意思? 查看全部回复
6525
厚积薄发
一般现金、存货盘亏和盘盈时用这个科目过度一下。 查看全部回复
2707
借:累计折旧10 dai:固定资产 10 借:银行存款2 dai:固定资产清理2 借:固定资产清理2 dai:营业外收入2 查看全部回复
4976
是过渡性科目,但也是资产类科目 查看全部回复
2548
要看试算平衡表具体哪里不平衡 查看全部回复
2870
3434
2929
汇兑损益亦称汇兑差额、外汇损益。汇兑损益属于财务费用的二级科目,正数的话表示汇兑损失 查看全部回复
16034
小妮老师
领导的意思是不通过调整以前年度损益科目,那就补提再当期 查看全部回复
3150
转营业外收入,这部分相当于你们收到了工程款又交给甲方做了罚款 查看全部回复
2483
余额是印花税造成的吗? 查看全部回复
3460
表示亏损,资产处置损益,如果是收益记入dai方, 如果是损失记入借方 查看全部回复
6028
亏损 查看全部回复
2563
资产在剩余的10年内计提完折旧就好 查看全部回复
2345
对营业外收入和支出在利润表上面,属于损益类科目 查看全部回复
3781
是不对还是勾稽关系不对 查看全部回复
3297
多久以前的呢 查看全部回复
1474
不能 查看全部回复
3169
利润表项目期末结转到限定性净资产或非限定性净资产,因此在净资产调整为现金通常是不影响利润表 查看全部回复
2704
属于损益类科目 查看全部回复
2391
可以返回去重新结账 查看全部回复
2912
清理收益计入营业外收入 查看全部回复
1943
填累计折旧数3978 查看全部回复
6234
是指汇算清缴的调整吗? 查看全部回复
3411
是资产类科目 查看全部回复
1660
冰山老师
对,点击结转,系统自动生产凭证 查看全部回复
2199
ABC 查看全部回复
8014
借 所得税费用 dai应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
1826
损益表中的成本,是本期销售商品提供劳务,对应的商品成本、劳务成本结转而来的 查看全部回复
进项税可以抵扣 查看全部回复
3363
损益类科目借方和dai方数字一样是因为结转了损益 查看全部回复
4435
2943
这个累计折旧期初余额就相当于是前期一共计提的折旧 查看全部回复
3865
结转确认成本 借:主营业务成本 dai:合同履约成本 查看全部回复
一般都是填报表上面的金额 查看全部回复
2463
损益类的可以合并到一起结转 查看全部回复
2107
期间费用和成本是借方增加,dai方减少;收入类的是dai方增加借方减少 查看全部回复
2100
你说的是固定资产卡片么 查看全部回复
2374
正常的处置计入资产处置损益,你可以理解已经报废没有利用价值就当废品处理了,而这项收入又与企业经营没有任何关系 查看全部回复
7956
是适用的小企业会计准则还是会计准则 查看全部回复
5987
小土豆
企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 查看全部回复
2278
venus老师
这个直接红冲变为正确的,新的凭证中投资收益变为以前年度损益 查看全部回复
2916
对 查看全部回复
3769
你的分录是正确的 查看全部回复
2532
是不是当月没有涉及损益类的科目 查看全部回复
3658
哪一个不理解呢 查看全部回复
4294
你的表没问题啊,损益包含费用,收入,利得损失 查看全部回复
3123
我这看不清这几个字 查看全部回复
3908
1、附加税是根据实际缴纳的增值税和消费税一般按照12%来计算,需要考虑税收优惠 2、结转销售成本根据实际数据结转 3、计提企业所得税根据利润总额的25%来计提。需要考虑优惠政策 查看全部回复
4812
你们是企业准则还是小企业准则? 查看全部回复
3515
你们用的小企业会计准则的话,不需要用以前年度损益调整 查看全部回复
2757
例如固定资产清理,从发生清理开始到最后清理完成,看固定资产清理科目余额在借方还是dai方,最后固定资产清理科目的余额为0 查看全部回复
3178
待处理财产损益用于公司在清查财产过程中查明的财产财产物资的盘盈、盘亏和毁损,待处理财产损益设置了待处理固定资产损益和待处理流动资产损益两个明细,待处理财产损益在清算前与资产直接相关,在清算后与当期损益直接相关。 查看全部回复
3275
应该将这笔2020年的投资收益通过以前年度损益调整科目进行账务处理,影响以前年度的损益 查看全部回复
3174
借固定资产清理 dai固定资产 查看全部回复
6333
合并时,需要抵消内部往来同时抵消溢价部分的折旧 查看全部回复
3256
上个月记错的,当期直接调整就行了 查看全部回复
2257
2713
调账,无形资产是累计摊销 查看全部回复
4205
子公司的处理正确 查看全部回复
5304
没有说只有非货币性项目才需要计算汇兑差额 查看全部回复
3513
秦枫老师
损益类结转后 收入成本数据全部带到利润表 你是不是没有过帐 另外利润表期间要重新计算 查看全部回复
4535
孙老师
可以的,营业外支出也是损益类科目 查看全部回复
1990
固定资产入账次月开始折旧,例如你是2021年12月份入的固定资产,入账价值为100万,残值为5万,可使用5年,按照平均年限法截止到本年7月份共折旧 (100-5)/60*7=11.08 看下你的报表累计折旧是不是11.08 查看全部回复
4518
平均年限法月折旧额=(原值-残值)/(使用年限*12) 查看全部回复
2691
如果全部折旧完了,固定资产账面价值为零 查看全部回复
2712
分录可以的 查看全部回复
4413
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