入账,营业外收入,缴纳,所得税

收到供应商的赠品后(无发票)入账做借：原材料 贷：营业外收入；当年进行生产，那我的营业外收入在所得税里是需要缴纳企业所得税的，对于原材料的使用部分因为没有发票，这部分是需要在所得税上纳税调增吗？#工业制造#

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厂家的返点怎么记账？#工业制造#

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

老师有问题想问，一个销售种子的小规模企业，他有正常公户收款卖货的，也有零售的，款项，没进入公户的，这些零售的最后怎么入账，然后零售的货缴纳的所得税有什么优惠吗？#出纳#

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你好！想咨询一下，股东购新车赠送给公司，股东和公司签了免费赠车合同，股东付款，发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东（不是个人）入账： 借：营业外支出—捐赠支出 贷：银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账： 借：固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷：营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票，做增值税进项抵扣，可以正常计提折旧，汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对#服务业#

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个独查账征收注销 资产负债表其他应付款有余额 调整后借其他应付款 贷营业外收入 结转未分配利润 借：营业外收入 贷：本年利润后 其他应付款没有余额 但是利润表有利润 需要缴纳所得税 想问一下如何调整不需要缴纳税金？#房地产#

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地方性招商引资，项目土地出让价款90%奖励给企业，企业收到钱怎么入账，需要缴纳所得税吗？#高新企业#

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现在做2021.12月的账把应付账款转到营业外收入 10-12月季度报企业所得税利润总额是负的不用缴纳所得税 但全年的利润表利润总额成正的了 汇算清缴是不是就需要补缴增值税了 招待费超过标准也要调增了#服务业#

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老师你好，刚接手一家企业，该房地产企业从成立到现在土地增值税清算一直没缴纳过企业所得税，开发产品是直接售卖现房，十年来报表一直体现成本多过收入，亏损到现在，增值税是简易计税，想问下老师这种所得税情况正常吗？#房地产#

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公司为一般纳税人，一台使用过的固定资产（吊车）卖掉，在二手车交易市场开了发票出去，二手车发票上没有税额，请问怎么入账？二手车出售不需要缴纳增值税了吗？#建筑工程#

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有一批设备类资产，2020年入账时不清楚什么原因设置了4年7个月的折旧年限，其他同类设备折旧年限是15年，现在可以调整折旧年限为15年吗？会涉及到所得税调整吗？#工业制造#

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人力资源公司为企业提供代收代付服务，收到企业的预付款30万，如果企业预付款中20万支付给中介（中介为个人且无法提供发票），那么支付给中介的20万可以作为主营业务成本入账吗？如果作为销售费用入账，是不是年底汇算清缴的时候要做调增处理？实际收入10万需要缴纳什么税款？可以本期一次性确认收入，然后分期确认成本吗？如何做账务处理#服务业#

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请问每个季度需要缴纳的所得税是根据每个季度的利润总额计算还是，本年累计利润总额。像如图这样的第三季度需要缴纳所得税吗#工业制造#

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老师你好，，我们有一张去年的已经入账的费用发票，被查出这家公司纳入风险企业，那我们怎么调整凭证呢？涉及到所得税吗#出纳#

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老师 您好，我公司有向国外进口GPU服务器的业务，自己负责报关和消费，但是在报关进来的时候只是缴纳了海关关税，已经成本已经按照海关缴款书上的金额入账了，但是货款的钱是在6个月内支付，在支付货款的时候，是按照付款当天的汇率付出，肯定和进关时候的汇率存在着差异，金额大的时候有几十万的汇率差，请问老师，这种怎么出分录呢？谢谢#出纳#

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你好，2018-2021之前代缴车船税未入账，现在补入账，之前已缴纳，但漏入账。用以前年度损益调整科目做账，需要结转到未分配利润吗#房地产#

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购买结构性存款，保本的，取得的利息收入按6%缴纳增值税，入账的时候计提增值税怎么做账#出纳#

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你好，老师，被法院强拍的商铺款是按成交价入账还是按把服务费，所得税，滞纳金之后的余额入账，在上个月做了转字号凭证，然后这个月因为公司账户冻结，然后打到了另一个公司账户上，我想问一下，这个月会计分录应该怎么做。是收字凭证吗#出纳#

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，被法院强拍的商铺款是按成交价入账还是按把服务费，所得税，滞纳金之后的余额入账，在上个月做了转字号凭证，然后这个月因为公司账户冻结，然后打到了另一个公司账户上，我想问一下，这个月会计分录应该怎么做。#房地产#

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建筑公司收到税务局发送的所得税税前扣除风险提示，一个是企业开具发票收入大于所得税申报收入，这个我查了利润表，增值税和所得税报表，营业收入都是一致的。2是企业取得红衣发票税前扣除有19份，我都核对了，我门都没有入账，这个反馈和说明怎么写核实呢？#出纳#

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房地产企业，现在被法院强拍商铺，款还未打到银行卡上来，现在入账是按强拍成交价来，还是按扣掉所得税，滞纳金，和相关服务费的余额来入账#出纳#

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