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小福老师
借:管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
4334
安叔老师
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
4385
清岚
如果有金额差调整当期收入,如果无金额差会计不需处理 查看全部回复
3843
莹老师
如果去年已经计提所得税费用,冲销即可,如果没有就计入所得税费用 查看全部回复
4902
冯冯
应交税费余额=72800-78000+8000+2800=5600 查看全部回复
4082
venus老师
那个不影响你不是已经申报上月了 查看全部回复
4719
哈哈老师
这几张发票分开做账 查看全部回复
5272
借:所得税费用dai:应交税费-个人所得税 查看全部回复
5761
什么意思?房租没有发票用物业费代替吗 查看全部回复
5049
小梦老师
意外险算是企业给员工的福利 借:生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等 dai:应付职工薪酬——职工福利费 借:应付职工薪酬——职工福利费 dai:银行存款 查看全部回复
3133
梦梦老师
借:应收帐款180800 其他应收款1000 dai:主营业务收入160000 应交税费-增(销)20800 现金 1000 查看全部回复
6406
同学,你是商户给个人兑付,还是公司给商户兑付 查看全部回复
3174
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 查看全部回复
您说的是不是有一些是免税的发票 查看全部回复
3653
如果是劳务费的话,借 其他应付款 dai银行存款 后期收到劳务发票 借 劳务成本 dai 其他应付款 查看全部回复
3484
橘子
工资包含社保吗? 查看全部回复
3827
费用是什么费用?是为了开办公司的必要支出吗? 查看全部回复
4387
这个可以抵抵减增值税的 借管理费用 dai库存现金/银行存款 借应交税费应交增值税(减免税款)借管理费用(负数) 查看全部回复
3452
现金盘亏会计上如果没有相关人员赔偿的话,无法查明原因就计入管理费用, 查看全部回复
4185
同学 你好 查看全部回复
4010
悠悠老师
一、年底,把本年本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润结转至利润分配科目。 二、需要结转的科目是损益类科目。 三、需要结转的会计分录有: 1、结转收入: 借:相关收入类科目(主营业务收入,其他业务收入,营业外收入等) dai:本年利润 2、结转成本、费用: 借:本年利润 dai:成本费用类科目(主营业务成本,主营业务税金及附加,营业费用,管理费用,财务费用等) 3、计算应交所得税: 借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 4。将所得税结转到“本年利润”账户: 借:本年利润 dai:所得税费用 5、本年利润结转至未分配利润: (1)将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润: 借:本年利润 dai:利润分配-未分配利润 (2)如果是亏损: 借:利润分配-未分配利润 dai:本年利润 查看全部回复
5975
高老师
与以前发工资一样,只是计提连发放 计提时 借:管理费用/销售费用/制造费用等 dai:应付职工薪酬 发放时 借:应付职工薪酬 dai:现金或银行存款等 查看全部回复
3370
管理费用新增明细 其他 查看全部回复
4286
可以记入管理费用-装修费 查看全部回复
4649
假设不考虑留抵的问题:进项是90万,销项是100万,需要缴税 借:应交税费-应交增值税-销项 100万 dai:应交税费-未交增值税 10万 dai:应交税费-应交增值税-进项 90万 缴税的时候: 借:应交税费-未交增值税 10万 dai:银行存款 10万 查看全部回复
3917
10月份支付的时候 借预付账款 dai银行存款 11月份入库 借库存商品 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 预付账款 查看全部回复
3632
那应该缴纳的增值税=20000/1.13*0.13=2300.88元 查看全部回复
4063
小规模增值税不需要结转 查看全部回复
3090
你是否做实收资本取决于是否实际出资,都没实际出资就不用体现实收资本 查看全部回复
3944
您根据实际的业务记账就可以,可以分开记账,为了方便查询,也可单独记账。不过您做成工资的话需要进行个税申报 查看全部回复
3778
你没有租房,就不用算房产税了,主要是你没有真实的办公地址了,这个会不会有影响? 查看全部回复
3300
仓管员的工资计入制造费用 查看全部回复
6253
摊销到成本还是费用需要看具体用途决定 查看全部回复
3623
借:管理费用-服务费 dai银行存款 查看全部回复
3812
甜甜老师
这个您是具体什么业务这样来做分录的呢,预收账款一般对应的是收入之类的,成本支出dai方一般确实是应付账款,其他应付款等之类的 查看全部回复
4002
您是公司购买材料发生的费用吗? 查看全部回复
3542
如果你是一般纳税人,你首先要看你们取得的租金发票是不是增值税专用发票,如果是增值税专用发票,用不含税金额计算摊销,2月在承租期内的时间按天计算,如果你是小规模纳税人或者是一般纳税人取得的普通发票,那么不能抵扣,需要用含税额计算摊销额。 查看全部回复
4365
不用改,小规模直接这么做就行 查看全部回复
3239
缴纳的时候都是怎么做的? 查看全部回复
3809
物业费是否已经确认收入? 查看全部回复
4716
个人提供发票不? 查看全部回复
3813
您账上已经做过进项税额转出分录了吗? 查看全部回复
3823
值班补贴是律师帮司法局值班给得补贴吗?这个补贴是给值班律师呢?还是给律所的? 查看全部回复
9236
购入税盘:借:管理费用 dai:现金 借:应交税费-减免税款dai:管理费用 查看全部回复
3648
可以记入到营业外收入里面 查看全部回复
3255
这是您学校发生的取暖方面的费用吗? 查看全部回复
3234
计入固定资产 查看全部回复
4928
王苗苗老师
属于成本的就记到成本,不属于成本就记到费用 查看全部回复
3259
您真实的成本计提了多少,月末就结转多少成本。 查看全部回复
3312
如果是小企业会计准则,应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收及预付款项。 查看全部回复
3943
这个坏账已经实际发生了吗 查看全部回复
4391
你的第二个分录也不正确 查看全部回复
3850
消费券是什么类型的消费券?是企业自己发的折扣券?还是政府发的用户支付宝抢的消费券? 查看全部回复
6042
需要做账的 查看全部回复
3537
借:管理费用等 dai:银行存款 dai:现金 查看全部回复
3668
您代收代付的具体什么业务 查看全部回复
3382
张瑞峰
借:管理费用—残保金 dai:其他应付款—残保金 借:其他应付款—残保金 dai:银行存款 查看全部回复
3077
除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下: (一)房屋、建筑物,为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年; (五)电子设备,为3年。 依据 中华人民共和国企业所得税法实施条例 ( 中华人民共和国国务院令第512号 ) 查看全部回复
7690
更正凭证 查看全部回复
3646
一年内的记入到预付账款里面摊销 查看全部回复
2819
如果是子公司租房子公司付款,对方给子公司开具发票 查看全部回复
3613
是您现在公司银行账户上有款了,需要归还借款,还是要进行利润分配呢? 查看全部回复
3633
先把之前的暂估做红字分录,再按照发票做正确的会计分录 查看全部回复
3003
税负=(销项税—进项税—留底税额)/不含税收入 查看全部回复
5280
记入什么科目,得看什么业务,另外银行回单和咱们的是反着的dai方增加 查看全部回复
4152
借 主营业务成本 dai工程施工 查看全部回复
4422
具体业务是什么?能描述的再清楚些吗? 查看全部回复
3294
你查下21年资产负债表期初数据与应收账款对应的30多万对应什么科目,这个科目与应收账款对应调整一下,摘要注明原因 查看全部回复
3159
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3226
银行提现 借:现金 dai:银行存款 查看全部回复
7216
夏老师
小企业准则直接改当年,企业淮则通过以前年度损益调整 查看全部回复
3767
是的,当月购买当月开始摊销 查看全部回复
6277
招待客户记入到业务招待费,员工聚餐记入福利费 查看全部回复
4354
借管理费用,dai长期应付款或专项储备-安全费(一般是高危行业去矿山企业使用该科目)。该费用在实际使用前不得税前扣除 查看全部回复
3475
是银行回单的录入顺序不是按序时录的吗? 查看全部回复
5016
您计提摊销的计入了成本费用类科目,也会减少利润的 查看全部回复
4786
借:应交税费—应交增值税(进项税额加计抵减额);dai:其他收益—其他 查看全部回复
2739
3165
借:其他应收款-投标保证金 dai:银行存款 查看全部回复
2964
记入到管理费用-宣传费里面 查看全部回复
3072
同一年的,如果您的制造费用没有结转到生产成本等科目,您可以直接调整即可。 借 管理费用-研发费用 (蓝字记账) dai 制造费用 (借方红字记账) 查看全部回复
5175
大宁老师
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 查看全部回复
5180
借:库存商品 dai:生产成本 A完工产品=54000+678000-12400 B完工产品=98000-6000 查看全部回复
8597
计提公司部分 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬-社保 个人部分 借应付职工薪酬-工资 dai其他应付款-社保 查看全部回复
3479
转出多交增值税反映月度终了转出多交的增值税。本项目应根据“应交税金-应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列。 月份终了,应将本月多交的增值税自“应交税金-应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 查看全部回复
2861
如果您本月有进项,只需要填写当期发生额就可以,本期没有缴纳增值税,不用本期抵减,期末会形成留抵,您下月有销售业务时可以正常抵减即可 查看全部回复
6580
您说的冲回是什么意思 查看全部回复
3718
上月产生收入的时候咋做账的?是借应收 dai主营业务收入这么做的吗? 查看全部回复
4822
直接按照折扣后的金额记账就好 查看全部回复
3203
比如说火车票100进项税额这么算100/1.09*0.09这么算 查看全部回复
4527
如果开出去的房租水电费发票做主营业务收入,开进来的房租水电费发票做主营业务成本 查看全部回复
4318
代收的钱都记到其他应付款,代付的钱,都记到其他应收款,然后对冲, 查看全部回复
3237
可以记入材料成本里面 查看全部回复
您是小规模纳税人,还是一般纳税人? 查看全部回复
3715
因为滴滴公司肯定开票了,就只能正常做账和老板说一下这个情况 查看全部回复
3015
陈米老师
承租方为个人的,出租方不得申请代开增值税专用发票。但是可以代开增值税普通发票。 房东可以让中介代为办理房租发票代开,被委托人需要带好委托书和代开发票所需资料。 查看全部回复
4165
如果你当时付出去的时候是借其他应收款 dai库存现金 那么退回来就是这么做 查看全部回复
3910
您之前计提增值税和附加税时按照1%的票还是3%的票计提的呢? 查看全部回复
3837
你向谁采购就要谁开发票,而不能让自己员工去代开发票 查看全部回复
4022
与红字发票对应的正数发票会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3830
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