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张瑞峰
准则跟税法对净残值没有特殊规定,企业需根据企业自己的会计政策并结合资产的性质跟使用情况合理确定净残值,一经确定不得随意变更,没有硬性要求 查看全部回复
4227
Summer
可以的,进账可以留抵的, 查看全部回复
3839
Amy老师
上面是负50吗 查看全部回复
4035
筱粒老师
没有时间限制 查看全部回复
3500
高老师
可以做帐,因为无法取得合规发票不能税前扣除,企业所得税汇算时调出。 查看全部回复
3579
只要挂一级科目就可以了 查看全部回复
4046
张老师
是的 查看全部回复
3601
安叔老师
需要的 查看全部回复
3603
xinyue
无形资产最低是按照10年摊销的。 查看全部回复
4448
那就做进项税额转出,同时更正申报,具体要不要补税看税务局意见的。补税的金额就是你抵扣的税额 查看全部回复
4058
收到一年租金时,借:银行存款,dai:预收账款。然后按月确认收入。折旧费用计入其他业务成本。 查看全部回复
3110
应交房产税,土地使用税,增值税,企业所得税,印花税。 收到租金可以做: 借:应收账款 dai:其他业务收入 应交税费—应交增值税—销项税 每期确认收入。 厂房折旧 借:其他业务成本 dai:累计折旧 查看全部回复
4596
3397
借生产成本ab制造费用 管理费用销售费用 应交税费应交增值税 进项税额 dai银行存款 查看全部回复
2703
借:生产成本-A 5000 生产成本-B 3000 制造费用1000 管理费用 600 销售费用 400 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 查看全部回复
2723
包装物取得是普通发票。 查看全部回复
2746
借:应付账款等 dai:银行存款等 查看全部回复
3337
相反方向做分录即可 查看全部回复
3809
借:其他应收款-某股东 dai:应交税费-应交个人所得税 缴纳时借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3548
橘子
同学,可以的 查看全部回复
3195
借:合同履约成本-工程施工-机械使用费-机械费 dai:银行存款等 查看全部回复
4732
生产车间的管理人员的费用属于间接制造成本-制造费用 查看全部回复
4328
进项税合计数与分类前的进项税数据一致就好 查看全部回复
4818
周老师
进项税是依据你取得的进项发票计算的 查看全部回复
4530
借:制造费用 dai:累计折旧 查看全部回复
3264
如果是研发费用转管理费用,管理费用设置二级科目研发费用 查看全部回复
3057
Annina老师
可以做研发支出 查看全部回复
4009
借:库存商品...... dai:预付账款 查看全部回复
4254
退回去了应该做进项税转出,应交增值税=销项-进项+进项转出 查看全部回复
3742
借管理费用/制造费用-租赁费600,其他应收款1400,dai银行存款2000 查看全部回复
2755
把应交税费-应交增值税转到营业外收入-免税收入里面就可以 查看全部回复
3880
什么管理费呢 查看全部回复
4334
借:管理费用/销售费用等 应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人) dai:银行存款/现金等 查看全部回复
3870
哈哈老师
借其他应收款 dai银行存款 查看全部回复
2982
不需要转出,作为抵扣的进项税额只要是符合企业经营需要并能取得合规票据就可以作为进项抵扣。 查看全部回复
4389
Icy 何
借财务费用 dai银行存款 查看全部回复
3658
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款 查看全部回复
4286
贴现时,借:银行存款,财务费用,dai:应收票据 查看全部回复
4603
可以 查看全部回复
3450
剩下的看是用什么付了 查看全部回复
3058
没有发放还是应该留在应付职工 查看全部回复
3825
夏老师
详细说业务 查看全部回复
3157
清岚
您如果进口有增值税缴款书,一般纳税人正常是可以抵扣的 查看全部回复
3223
借:管理费用 dai银行存款 抵扣增值税时 借应交税费-应交增值税(抵减税款)dai管理费用 查看全部回复
2805
用现金类调整本身就是错误的 查看全部回复
3605
用于集体福利,个人消费的项目不得抵扣进项税 查看全部回复
5511
揭老师
建议对科目明细账进行梳理 把原始凭证找出来核对 把有问题部分挑出来 再考虑调整的问题 查看全部回复
3701
根据你上个月所做分录,对于多计提的部分做负数冲减。会计科目不变,只是冲减的金额用负数表示 查看全部回复
3948
一般纳税人采用简易计税的项目 你开票给甲方就是3% 但是这个项目取得的成本发票是专票 你也不能抵扣 查看全部回复
3145
借递延所得税资产 dai所得税费用 借所得税费用 dai递延所得税负债 查看全部回复
转给老板需要转款的银行回单备注清楚就行了 查看全部回复
4593
记载乘客身份信息的 可以抵扣 查看全部回复
5726
若鱼老师
1、抵扣进项税额的原始凭证是否真实、合法、合理;是否符合相应的使用范围;专用发票的开具是否符合要求;票面的逻辑关系是否正确;防伪税控系统开具的增值税专用发票是否经过认证;认证或是否及时申报。 2、有无将外购固定资产以低值易耗品、修利用备件的名义入账,巧立名目,多抵扣进项税额;有无将外购固定资产支付的运费申报抵扣进项税额; 3、有无将外购货物改变用途后(如用于非应税项目、集体福利个人消费等)仍然申报抵扣进项税额。 4、有无发生非正常损失的外购货物、在产品、产成品以正常损失报批,不结转进项税额转出。 5、企业兼营非应税劳务,分别申报缴纳增值税、营业税的,有无按外购货物全额申报抵扣进项税额;外商投资企业兼营出口与内销,有无按购买国内原材料的全额申报抵扣进项税额。 6、有无发生进货退出或折让并收回价款和增值税款时,不相应减少当期进项税额,造成进项税额虚增。 7、有无将从购买方取得的平销返利转做账外小金库,不冲减进项税额;或将取得的实物返利以接受捐赠的名义入账,不冲减进项税额;有无将从购买方取得的平销返利不冲减进项税额而错转销项税额。 查看全部回复
3305
大宁老师
这张票的业务是啥? 查看全部回复
3220
计入到开办费就行 查看全部回复
3928
借:银行存款 dai:短期借款(或长期借款) 查看全部回复
5526
这个按月摊销的 查看全部回复
5798
小规模取得的普票价税合计做账,对外开出的普票也是价税分离 查看全部回复
4070
应交税费与税金及附加关系是计提税费的时候,借记税金及附加,dai记应交税费。两者是对应科目。缴纳税费的时候,借记应交税费,dai记银行存款。报表中应交税费反映的是当期已计提未缴纳的税额,税金及附加反映的是当期计提的税额。 查看全部回复
4761
归属于以前年度的工资在本年度补计提时,借调整以前年度损益,dai应付职工薪酬,借利润分配-未分配利润,dai调整以前年度损益。 查看全部回复
4432
缴纳的时候,借其他应收款-代垫社保,dai银行存款。收到钱的的时候冲销其他应收款 查看全部回复
3212
2811
长期待摊费用一般应当在受益期内平均摊销,为什么没摊销完? 查看全部回复
3225
提现到公账确认收入,借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
3394
您采用的是新收入准则吗 查看全部回复
3341
可以抵扣进项税额 查看全部回复
5804
建议做进项转出 查看全部回复
3685
收到款项,预算会计借资金结存 dai财政拨款预算收入 财务会计借零余额账户用款额度 dai财政拨款收入 您可以参考下 查看全部回复
2763
预付账款需要及时入账,根据业务情况及时核销,对于期末仍未核销的预付账款,可以填制对账单与供应商对账,确保数据的准确性。 查看全部回复
4642
你参考这个 查看全部回复
3846
支付给李总时,借:其他应收款-李总,dai:银行存款;等李总支付拿到发票来报账时,借:管理费用,dai:其他应收款;收到王总的投资款时,借:银行存款,dai:实收资本。 查看全部回复
3590
记入到差旅费里面 查看全部回复
3908
问题太广泛,建议就某个具体问题咨询,可以参考合并报表会计准则了解 查看全部回复
3524
实际入库了100, 查看全部回复
4084
是的,你收到的专票上显示的税额 查看全部回复
3639
借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税( 查看全部回复
3539
借应交税费应交增值税销项税额 应交税费未交增值税 dai应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
2788
记入长期待摊费用,在租赁期内摊销 查看全部回复
3255
小梦老师
还是需要结转到未交增值税的 查看全部回复
3723
小福老师
同学 你好 查看全部回复
5976
为什么要做两次? 查看全部回复
4494
个人承担部分进到公司费用所得税需要调增出来的 查看全部回复
3408
勤勤
专项应付款核算企业取得的国家指定为资本性投入的具有专项或特定用途的款项,如属于工程项目的资本性拨款等 查看全部回复
3462
具体什么钱呢 查看全部回复
3064
借:财务费用-手续费 应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人用) dai:银行存款 查看全部回复
4371
andy老师
按照您发的图片的分录做即可 查看全部回复
4082
付款未收到发票的话,可以先计入预付帐款或者应付帐款等往来科目,收到发票后再冲所挂的往来科目 查看全部回复
8167
借库存商品 dai生产成本 查看全部回复
2596
红冲九月份计入财务费用的那笔分录,按发票信息重新做分录入帐就行 查看全部回复
3653
借预付账款 dai银行存款 明年再摊销 查看全部回复
3033
4475
借:固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 营业外收入 补贴3万计入营业外收入,如果执行新准则计入其他收益 进项可以抵扣 查看全部回复
6291
25万的进项税可以抵扣 查看全部回复
4223
不需要的 查看全部回复
6227
莹老师
预提的房租可以计入其他应付款,如果实际支付但没有取得发票,可以计入费用但是在汇算清缴企业所得税时需要纳税调增。 查看全部回复
4215
借:零余额账户用款额度 dai财政拨款收入 查看全部回复
3667
也是工资 查看全部回复
3319
会计科目与方向与原计提分录一致,多计提数字用负数表示 查看全部回复
4128
只要不是用于简易计税,免税,计提福利,个人消费项目的增值税都可以抵扣 查看全部回复
4166
没有发票你做什么分录的呢 查看全部回复
2446
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