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大宁老师
你好,稍等下哈 查看全部回复
4634
哈哈老师
按照总额抵扣就行 查看全部回复
10204
清岚
根据经济发展形势,经研究,现将在中华人民共和国境内(以下称境内)转让自然资源使用权有关营业税政策明确如下: 一、在《国家税务总局关于印发<营业税税目注释>(试行稿)的通知》(国税发[1993]149号)第八条“转让无形资产”税目注释中增加“转让自然资源使用权”子目。 转让自然资源使用权,是指权利人转让勘探、开采、使用自然资源权利的行为。 自然资源使用权,是指海域使用权、探矿权、采矿权、取水权和其他自然资源使用权(不含土地使用权)。 县级以上地方人民政府或自然资源行政主管部门出让、转让或收回自然资源使用权的行为,不征收营业税。 二、在境内转让自然资源使用权,是指所转让的自然资源使用权涉及的自然资源在境内。 本通知自2012年2月1日起执行。 查看全部回复
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B公司是收到款项的一方,需开根据真实业务开具销售发票 查看全部回复
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您需要查找少记的原因,看是不是账上漏记了,查找到原因后,根据原因进行账务处理。 查看全部回复
5185
王苗苗老师
是什么原因导致的退税? 查看全部回复
3936
没有直接关系,因为可以抵扣的进项税额和成本发票不一定是对应的 查看全部回复
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对于你们来说没啥区别,对于供应商来说开专票就必须要交税了 查看全部回复
3294
李伟老师
这个要看企业自己的情况了,如果进项税额足够抵销销项的,且利润较高,没有足够的成本费用,就可以不抵扣增值税,计入成本;如果企业的进项税不够多,缴纳的增值税税款较多时,最好是抵扣进项税,利润高的可以通过其他途径想办法做账务处理。 查看全部回复
4619
高老师
借:原材料 6500 应交税费-应交增值税-进项税额 825 dai:银行存款 7325 查看全部回复
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如果不是你们买的是供应商发错货了,保管好货物,不做帐务处理 查看全部回复
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购进 借:固定资产 借:应交税费-应交增值税-进项税额(如果是专票且一般纳税人)dai:银行存款 折旧 借:管理费用 dai:累计折旧 查看全部回复
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按照你说的做就好了 查看全部回复
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如果购买方没有抵扣认证,销售方申请红字发票信息表和红字发票 查看全部回复
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现在享受这个优惠政策 查看全部回复
5361
可以的 查看全部回复
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操守为重
和农民交易没有发票的 查看全部回复
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计提企业所得税的时候 借所得税费用 dai应交税费应交企业所得税 缴纳的时候 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
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你们要是非自产自销的,对方收到你们的普票,不能抵扣 查看全部回复
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国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2021年第5号) 按月纳税的小规模纳税人,如果月销售额超过15万元,按季纳税,季度超过45万的,需要就销售额全额计算缴纳增值税。 查看全部回复
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是实务和账上对不上吗?. 查看全部回复
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如果咱们是一般纳税人取得专票可以抵扣进项税额,取得普票不可以抵扣进项税额,不过公司为员工购买健康体检,应该是福利,一般不允许抵扣进项的。如果咱们是小规模纳税人取得专票和普票是没有太大区别的。 查看全部回复
4856
venus老师
对的根据工程量清单而且你们申请开具发票也要附相关合同,具体清单的 查看全部回复
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国家税务总局关于保险机构代收车船税开具增值税发票问题的公告(国家税务总局公告2016年第51号) 保险机构作为车船税扣缴义务人,在代收车船税并开具增值税发票时,应在增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信息。具体包括:保险单号、税款所属期(详细至月)、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计等。其中,金额合计包括发票的保费金额(价税合计)、代收车船税金额和滞纳金金额。该增值税发票可作为纳税人缴纳车船税及滞纳金的会计核算原始凭证 查看全部回复
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报表中显示的应交税费是当期账上应该缴纳的税款合计 查看全部回复
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个人出租住房,应按照5%的征收率减按1.5%计算增值税应纳税额。(月不超15万季度不超45万可以享受免征增值税优惠)。 查看全部回复
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先补记:借:固定资产 dai:应付账款 如果是企业会计准则,通过以前年度损益调整折旧,借:以前年度损益调整 dai:累计折旧,如果不需要退税,借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
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需要勾选数量金额式 查看全部回复
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民营企业还是国企 查看全部回复
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您指的是进项税额转出怎能做账吗? 查看全部回复
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咱们是一般纳税人吗? 查看全部回复
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办事处本身如果没有做登记没有法人资格的话,本身不需要缴纳,但是其所属的公司应该就其发生的印花税纳税义务缴纳印花税的 查看全部回复
3961
Annina老师
借方红字 查看全部回复
2942
需要退回去 查看全部回复
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8.9月注销了税务不需要申报的,如果要申报,建议联系当地税务,核实一下,大厅申报 查看全部回复
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发票开的是专票还是普票呢 查看全部回复
3923
Angel老师
您好,可以的。 查看全部回复
4532
梦梦老师
月末所有损益类科目都要结转 查看全部回复
5883
悠悠老师
享受减免政策是1%。 查看全部回复
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小规模纳税人申报增值税不考虑进项税额抵扣销项税额 查看全部回复
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严格来说这个是不能空白的,客户可能不会接受 查看全部回复
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如果是做的是绿化工程的话,可以的,开建筑服务 查看全部回复
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人员工资 办公费之类是有的吧 查看全部回复
4632
是的 查看全部回复
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印花税是按照合同上的金额去申报的,购销合同的印花税税率是万分之三 查看全部回复
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这个是没有标准的,如果真想知道,你有关系的话,可以和专管员确认一下。网上流传的都不准确 查看全部回复
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如果是发票开具有瑕疵,对方要求红冲后重开,对你没影响 查看全部回复
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按这个计算 应交增值税=销项税额-进项税额+进项税额转出-上期留抵 查看全部回复
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财税【2017】37号规定“纳税人从批发、零售环节购进适用免征增值税政策的蔬菜、部分鲜活肉蛋而取得的普通发票,不得作为计算抵扣进项税额的凭证。” 查看全部回复
7339
一般是 借:应收账款等 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 下个季度如果不用交税的话 借:应交税费~应交增值税 dai:营业外收入等 查看全部回复
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合同上设备税率是13% 查看全部回复
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借劳务成本-技术服务费,dai应付账款/银行存款 查看全部回复
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正常转清理 查看全部回复
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b公司没有进项 但不影响b公司开票给C 只是b公司的应交的税也许会多。 查看全部回复
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如果月末增值税结转过就好,不交增值税不需要做帐 查看全部回复
4984
Lina老师
供应商一般指的都是你的厂家,一般是指应付账款类的期初余额 查看全部回复
5528
这就看你计算的是哪个期间的税负率了,如果计算当月的就是当月交纳当月收入,如果计算全年的税负率那就是全年交纳的增值税除全年不含税收入 查看全部回复
看你核算的期间,月或年都可以 查看全部回复
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借:银行存款260000 预收账款280000 dai:主营业务收入461538.46 应交税费~应交增值税~销项税额78461.54 查看全部回复
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你好 企业免税项目不能抵扣进项税额?专票要认证后做进项转出处理 查看全部回复
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如果是办公用,可以抵扣。如果是做为公司福利或发给员工,不可以抵扣 查看全部回复
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一般纳税人丢失了已经开具专用发票的发票联和抵扣联。如果丢失前已经认证相符,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。 一般纳税人丢失了已经开具专用发票的发票联和抵扣联。如果丢失前未认证,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证相符的,凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证。 一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联,如果丢失前已认证相符,可使用专用发票的发票联复印件留存备查;如果丢失前未认证的或专用发票抵扣联无法认证,可使用专用发票的发票联到主管税务机关认证,专用发票的发票联复印件留存备查。 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联,可将专用发票的抵扣联作为记账凭证,专用发票抵扣联复印件留存备查。 查看全部回复
3443
可以带上合同到税务申请,能不能成功,税务说了算 查看全部回复
4941
不会的,一正一负没发生一样 查看全部回复
3963
你好 一般纳税人按修理修配13% 查看全部回复
4547
这个到下月初才能确认呢 查看全部回复
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意思是不是个人真实业务,而是帮公司开票对吗 查看全部回复
4487
你剩下的不含税金额还是可以作为成本入账的 查看全部回复
4009
按照要求是原路冲回,再做正确的凭证 查看全部回复
3739
不一定,销售商品对应的成本不管是否勾选认证了都是记入到成本里面的 查看全部回复
4848
可以,可以在下月认证也行,你在本月认证也没问题 查看全部回复
3394
报税没有影响,可以报税 查看全部回复
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增值税税收负担率=(本期应纳税额/本期应税收入)*100%,企业的税负率应视企业具体的生产经营情况及经营行业等因素确定,不是一个固定的值。 查看全部回复
4872
3469
印花税 借税金及附加 dai应交税费应交印花税 借应交税费应交印花税 dai银行存款 查看全部回复
3343
夏老师
借在途物资,应交税费dai银行存款 借原材料dai在途物资 查看全部回复
4334
最好记录到应记录期间,或补记录到发现当期但需要在摘要中注明原因 查看全部回复
4149
对,一般都是当月做账的 查看全部回复
4749
税务师晓雨
当你的进项能满足你的税负要求的时候,你认证对应的进项,你可以按照你的税负去缴纳。如果你的进项小于你用税负算出来的进项,那么按照应交增值税=销项-进项,计算缴纳 查看全部回复
4087
你好 这个不一定的,不能从科目的角度来对账,有可能对方没设预付科目用的应付借方呢 查看全部回复
4102
如果真实业务并且经营范围内当然可以开票 查看全部回复
你好 正数代表增加 负数代表减少 你加减一下就行 查看全部回复
7537
不需要 查看全部回复
若是相差不大(如相差了一分钱),可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。 查看全部回复
11478
税负并没有一个准确数值,不同企业不同情况 查看全部回复
4361
每个地方执行的税率不完全一致,基本上是你说的这么多。 查看全部回复
可以 查看全部回复
出库的意思是设备从仓库领走,去安装。 查看全部回复
2899
增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4683
小规模计提增值税会计分录: 借:银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 缴纳增值税时: 借:应交税费~应交增值税 dai:银行存款等 查看全部回复
3338
税务开红字发票,做账的时候之前这笔发票的分录做红字分录 查看全部回复
4489
你好,如果是多交的增值税和附加税,可以向主管税局申请退抵税,待税局审批后按审批结果处理 查看全部回复
6379
借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
3600
没问题,可以 查看全部回复
3551
andy老师
借:管理费用 负数 借:应交税费—应交增值税—减免税款 借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—减免税款 查看全部回复
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1.催进项票回。 2.老老实实交税。 查看全部回复
5008
财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税,但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外: (一)下列服务: 1.工程项目在境外的建筑服务。 2.工程项目在境外的工程监理服务。 3.工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务。 4.会议展览地点在境外的会议展览服务。 5.存储地点在境外的仓储服务。 6.标的物在境外使用的有形动产租赁服务。 7.在境外提供的广播影视节目(作品)的播映服务。 8.在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务、旅游服务。 (二)为出口货物提供的邮政服务、收派服务、保险服务。为出口货物提供的保险服务,包括出口货物保险和出口信用保险。 (三)向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务和无形资产: 1.电信服务。 2.知识产权服务。 3.物流辅助服务(仓储服务、收派服务除外)。 4.鉴证咨询服务。 5.专业技术服务。 6.商务辅助服务。 7.广告投放地在境外的广告服务。 8.无形资产。 (四)以无运输工具承运方式提供的国际运输服务。 (五)为境外单位之间的货币资金融通及其他金融业务提供的直接收费金融服务,且该服务与境内的货物、无形资产和不动产无关。 (六)财政部和国家税务总局规定的其他服务。 三、按照国家有关规定应取得相关资质的国际运输服务项目,纳税人取得相关资质的,适用增值税零税率政策,未取得的,适用增值税免税政策。无运输工具承运业务的经营者适用增值税免税政策。四、境内的单位和个人提供适用增值税零税率的服务或者无形资产,如果属于适用简易计税方法的,实行免征增值税办法。 查看全部回复
5156
你说的是挂靠吧? 查看全部回复
4504
保本的利息收益属于提供dai款服务取得的利息及利息性质的收入,需要缴纳增值税。既然需要缴纳增值税,当然需要确认销项税 查看全部回复
5468
固定资产 查看全部回复
3506
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