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Icy 何
分别根据他开的红字发票和正确的发票再入账即可 查看全部回复
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一般结转至未交增值税科目 查看全部回复
2806
哈哈老师
把暂估的冲销了,按照发票入账就行 查看全部回复
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请问是小规模还是一般纳税人呢 查看全部回复
8441
你说的销项和进项应该换成你的收入和成本 查看全部回复
3800
个人所得税具体怎么规定是否免征看税务核定 查看全部回复
3715
这个保险是公司自己车辆的保险费吗? 查看全部回复
9742
您是想问什么呢 查看全部回复
4694
大宁老师
别的公司付的钱是直接打给供应商的吗? 查看全部回复
3534
汇算清缴是指所得税汇算清缴,增值税是没有汇算清缴的 查看全部回复
6737
Amy老师
一般汇算清缴的是所得税,包括企业所得税,个人经营所得税,个人综合所得税(薪资,劳务报酬等)。 查看全部回复
7628
当时做账的时候怎么做的? 查看全部回复
3617
安叔老师
1,现在一般纳税人财务报表季度申报,2财务报表一般为资产负债表,利润表, 现金流量表 3,在电子税局-财务报表申报里面申报 查看全部回复
4231
一般来说计算增值税税负率的话应该是你实际缴纳的增值税/未税销售收入,但是您这种有免税的,为了更好的反应企业真实的税负率的话建议您用实际缴纳的增值税/(总的未税销售收入—免税部分) 查看全部回复
3936
可以不备注 查看全部回复
4870
按照申报表的进项税额,把账上的进项税额调整一下 查看全部回复
4633
最迟您可以在15日晚上12点前清卡 查看全部回复
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是能够享受的,因为这个截止时间是纳税发生时间,而不是申报时间 查看全部回复
3755
不免征增值税 查看全部回复
6696
不需要结转到下年 查看全部回复
4056
您如果是给别人开票的话,应该是借应收账款 dai主营业务收入 应交税金 如果是别人给你开票的,您需要看别人为你提供的服务的用途是什么,有可能是成本有可能是费用,所以分录是借主营业务成本或者XX费用 应交税金 dai应付账款 查看全部回复
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您指的什么认证时间吗? 查看全部回复
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(1)借销售费用或管理费用 dai 现金 (2)借应收承兑 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 (3)借银行存款 dai预收账款 (4)借应收账款 dai其他业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额(5)借银行存款 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 查看全部回复
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如果你们是真实的采购业务,则不存在风险。但是据您的描述来看,要把货款退给客户的话就存在帮助客户骗dai的风险,如果客户逾期未还款,银行发现了你们协助骗dai有可能会控告你们 查看全部回复
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对的,附加税不用计提了 查看全部回复
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这个需要看对方的经营范围,看他是混合销售还是兼营行为 查看全部回复
2915
如果有房产,还会有土地增值税,房产税,另外一般都会有车辆购置税 查看全部回复
4100
橘子
同学,增值税是不能少缴的 查看全部回复
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建议一致,不然会有税务风险! 查看全部回复
4883
应收就是你把东西卖了没收到钱呢,应付就是你买东西了还没给钱呢 查看全部回复
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个税需要在员工入职的公司进行代扣代缴,需要按照实际支付情况申报,不可零申报 查看全部回复
4671
Alice老师
您好,属于销售货物,一般纳税人适用13%,小规模纳税人适用3% 查看全部回复
3855
夏老师
盈利的养老院不免税,没有补贴,非盈利的免税,会有相关补贴 查看全部回复
4151
不能的 查看全部回复
5573
对的,看往来账 查看全部回复
3499
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理: ?????? (一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 ?????? (二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 ?????? (三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 ?????? (四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 查看全部回复
3004
小福老师
这笔代扣代缴的增值税是在哪里交的 查看全部回复
5824
是的 查看全部回复
3352
冯冯
你先确定这个票对应的内容,是不是已经提供完了? 查看全部回复
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是老板问公司借款,还是公司借给老板? 查看全部回复
3957
Summer
方法/步骤分步阅读 1/4 一:购买方申请开具红字发票 1、登录税控发票开票软件; 2/4 2、发票管理----红字发票信息表----红字增值税专用信息表填开; 3/4 3、购货方申请----已抵扣----确定----开具红字增值税专用发票信用表----输入销售方名称、税号、货物名称----打印; 4/4 4、打印完成后选择上传红字增值税专用发票信息表,等信息表编号出现后再拿给销售方开具红字发票即可。 注意事项 跨月开红字不必退回发票,做进项转出,要购货方在税控发票开票软件里先开具增值税红字发票信息表,再把增值税红字发票信息表上传到国税服务器后; 把取得红字发票信息表编号给销售方的, 然后销售方根据信息表编号开具增值税红字发票的,购货方在根据红字发票来把货物从库存商品或原材料里退回即可。 查看全部回复
3900
可以更正报表 查看全部回复
3866
(3)取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,其进项税额计算公式为: 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3% 查看全部回复
3331
可以的,但是最好让对方给您出一个允许充抵货款的说明 查看全部回复
3816
venus老师
借税金及附加 dai应交税费——城建税/教育费附加 借应交税费——城建税/教育费附加 dai银行存款 查看全部回复
3475
企业公章,营业执照,办税人员身份证,然后大厅填写申报表 查看全部回复
3873
小梦老师
这个没有要求哟,这个要结合您企业季度收入不超45万,可免增值税 查看全部回复
3940
同学 请问这笔是错打进咱们账户的钱 所以后面给他还回去吗?还是? 查看全部回复
3550
清岚
您如果只是想要平账的话,用现金可以平账,不过像您公司这样低税点购票的行为是不规范的,可能存在一定的涉税风险 查看全部回复
3359
是的,按照2%预交 查看全部回复
2949
同学 你好 应该是系统问题,退出后重新登陆或者可以等明天再看看 查看全部回复
4070
同学,你好,红字发票要和原发票的全部联次都要附在一起,作为开具红字发票的依据 查看全部回复
3864
同学,你好,建议分开处理,退回的所得税冲销所得税费用,该交的增值税按正常分录处理 查看全部回复
4111
个人所得税是需要申报的哈,如果实际没有发工资也要做0申报 查看全部回复
4471
梦梦老师
小规模如果季度超过45万是要全额交增值税的,如果你这个是含税价且税率都是1% 增值税等于含税额/(1+1%)*1% 查看全部回复
3947
Annina老师
可以 查看全部回复
4795
1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。 其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 2.非正常损失所对应的进项税,具体包括: (1)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (2)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (3)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (4)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 3.特殊政策规定不得抵扣的进项税 (1)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (2)纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 查看全部回复
4386
同学,你好,0申报不涉及到交纳税费,申报完成后即可 查看全部回复
4514
1.借:预收账款600000 银行存款78000 dai:主营业务收入600000 应交税费-应交增值税78000 借:主营业务成本 420000 dai:库存商品420000 2.借:银行存款 11300 dai:其他业务收入10000 应交税费-应交增值税1300 借:其他业务成本 8000 dai:原材料8000 查看全部回复
4085
直接做账务处理就行 查看全部回复
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居民企业之间的股息红利不涉及增值税。 查看全部回复
6544
应交税费余额=72800-78000+8000+2800=5600 查看全部回复
4082
这几张发票分开做账 查看全部回复
5263
同学,你好,你取得的普通发票可以作为成本入账,后期企业所得税时算成本的 查看全部回复
4832
不需要的,开具红字发票后系统自动上传数据的 查看全部回复
7158
全额申报,留着以后抵扣 查看全部回复
3788
您这个跨年了吗? 查看全部回复
3877
莹老师
这种情况你们只能双方协商处理 查看全部回复
4690
能完整描述一下您的业务吗 查看全部回复
5797
应交增值税=销项税额-进项税额 查看全部回复
3786
您是一般纳税人还是小规模纳税人呢? 查看全部回复
12270
你的意思是,你开出的商品,没有进项票? 查看全部回复
3749
陈米老师
你好,如果增值税发票份数限制了量,当月领的当月开完了,那么当月不能再领发票了。如果当月需要领用则要申请临时增量,如果就是次月才用,次月再申领。我们这边是这样规定的。各地规定不一样,你可以咨询当地专管员。 查看全部回复
3650
借:应收帐款180800 其他应收款1000 dai:主营业务收入160000 应交税费-增(销)20800 现金 1000 查看全部回复
6406
借应收账款180800 其他应收款1000 dai主营业务收入160000 应交税费-应交增值税(销项税)20800 现金1000 查看全部回复
3730
同学 请先确认一下计税基础是否一致哦 查看全部回复
4266
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 查看全部回复
也不需要了哈 查看全部回复
3211
看您公司购买猪肉调味的用途是什么,如果是买来再卖出去的一般是计入库存商品,如果买来是用于经营用的,可以计入成本 查看全部回复
3876
您可以法人打款到公司账户上,当成公司从法人那里的借款,您如果想要正规的话,可以和法人签一个借款合同,做一个收据,附在记账凭证后面 查看全部回复
5999
8526*3% 查看全部回复
3639
收到货时 借:库存商品 dai:应付账款 扣款时 借:应付账款 dai:银行存款 查看全部回复
2802
如果全部开普票的,45万免税;如果有专票,还要缴纳增值税及附加 查看全部回复
3497
可以的 查看全部回复
3665
可以的哈 查看全部回复
4467
建议按照规范处理,可以处理成不开票收入 查看全部回复
4550
应该交缴纳的增值税=9360/(1+税率)*税率计算的 做题可以这么做,实操中需要考虑很多其他条件 查看全部回复
4612
这个可以抵抵减增值税的 借管理费用 dai库存现金/银行存款 借应交税费应交增值税(减免税款)借管理费用(负数) 查看全部回复
3452
可以的哈 只要是真实发生的业务就是可以用的 查看全部回复
3651
如果进项发票不够的话,就要控制销售发票的开具 查看全部回复
2782
是的。但是不一定交税的,需要结合进账发票,其他的费用发票等考虑的。 查看全部回复
4175
这个要计算的是支付的现金,应付账款和应付票据期初减期末计算的是您当期实际支付的金额,比如您应付账款期初挂账100,期末挂账80,是不是说明您中间支付出去了20. 查看全部回复
5943
对的,是往来 查看全部回复
3434
你好,该政策执行期间都是可以按照1%计提, 查看全部回复
对,需要退回重开 查看全部回复
3346
假设不考虑留抵的问题:进项是90万,销项是100万,需要缴税 借:应交税费-应交增值税-销项 100万 dai:应交税费-未交增值税 10万 dai:应交税费-应交增值税-进项 90万 缴税的时候: 借:应交税费-未交增值税 10万 dai:银行存款 10万 查看全部回复
3908
假如不缴纳增值税的情况下 13%税率 =426120.62 查看全部回复
4566
李钢老师
不需要 查看全部回复
4057
你把你的业务详细说一下吗? 查看全部回复
3655
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