账务处理相关问答-第22页-会计宝

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359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人，提问了185187 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

企业职工食堂 #其他行业#

1.?首先计算补贴总额： - 每月补贴总额 = 200 元/人 × 300 人 = 60000 元。 2.?然后分配补贴费用： - 产品生产工人应分配补贴 = 200 元/人 × 200 人 = 40000 元，计入生产成本。 - 车间管理人员应分配补贴 = 200 元/人 × 10 人 = 2000 元，计入制造费用。 - 行政管理人员应分配补贴 = 200 元/人 × 60 人 = 12000 元，计入管理费用。 - 专设销售机构人员应分配补贴 = 200 元/人 × 30 人 = 6000 元，计入销售费用。会计分录如下：计提时：借：生产成本 40000 制造费用 2000 管理费用 12000 销售费用 6000 dai：应付职工薪酬——职工福利费 60000 实际支付时：借：应付职工薪酬——职工福利费 60000 dai：银行存款 60000。查看全部回复

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请问，我公司是小规模公司，总分公司之间存在代付款（劳务、房租）、借款情况，涉及增值税、企业所得税么？我公司代其他公司付开办费用（消防、家具等）涉及增值税、企业所得税么？这些费用后期都会还。#房地产#

答疑老师：西贝老师

同学你好，往来款不涉及增值税企业所得税查看全部回复

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今年4月投资的企业，持股20%，被投资企业的净利润对我公司的影响怎么计算和做账务处理，烦请写出计算过程和金额还有分录 #其他行业#

答疑老师：李可可

股权是长期持有吗查看全部回复

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发票对方多开，但实际支付要比发票少些，后续也不会再支付，应该如何做账呢？#建筑工程#

答疑老师：安叔老师

可以按照实际支付金额计入费用或者成本查看全部回复

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客户充值1000送500，这个分录要怎么录呢 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

使用的什么会计准则查看全部回复

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试车材料费用记哪里 #建筑工程#

答疑老师：木言

试车材料费用的记账方式取决于企业的具体情况和会计政策，一般可以记在以下科目中：一、在建工程如果是在工程项目建设期间进行的试车，试车材料费用可以计入在建工程成本。当工程项目完工后，在建工程将转入固定资产。例如：借：在建工程 dai：原材料（或银行存款等，具体看材料的来源和支付方式）二、制造费用如果是生产企业在新产品试制过程中的试车，试车材料费用可以计入制造费用，然后按照一定的方法分配到产品成本中。例如：借：制造费用 dai：原材料（或银行存款等）分配制造费用时：借：生产成本 dai：制造费用三、研发支出如果是企业进行研发活动中的试车，试车材料费用可以计入研发支出。研发支出根据研发项目的阶段和结果，可能会资本化形成无形资产，或者费用化计入当期损益。例如：借：研发支出——费用化支出（或资本化支出） dai：原材料（或银行存款等）期末，费用化支出转入管理费用：借：管理费用 dai：研发支出——费用化支出如果满足资本化条件，在研发项目完成后：借：无形资产 dai：研发支出——资本化支出。查看全部回复

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有个网店的押金当时是股东私人账户付的，这笔当时未入账，现在押金要退到公司账户，并且要返还给股东这个分录要怎么入呢 #商业#

答疑老师：李凤

就直接把钱退回到公司：借：银行存款 dai：其他应付款-股东垫付押金（出个情况说明?股东私人付款截图一起付在说明后面）还款：借：其他应付款-股东垫付押金查看全部回复

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一家初创公司收入的一部分直接转给各站点作为备用金开支剩下的部分才转入对公账户这样操作具体会有哪些问题对会计人员来说 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这个涉及坐支现金的问题，正常先转到对公账户，然后再转到对公账户才行查看全部回复

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请问我公司出售房屋，缴纳给产权交易中心的服务费应如何处理呢？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

记到管理费用-其他/服务费查看全部回复

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老师好，我公司是小规模纳税人销售口服液，由于任务的需要，公司高管人员全部拿一批口服液给他们，工资就要扣除这批货来发放。比如张三工资10000元，货款6000元，实付就4000元。对于会计来说，是不是个人所得税还是申报1万，然后货款这边还是以正常客户来销售，最后在工资表扣款项扣6000元，实付4000元？#商业#

答疑老师：安叔老师

是的查看全部回复

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甲乙公司2014年完成货物交易，2015年达成以房屋抵账的债务重组协议，约定2017年交付房产。2020年甲公司实际交付房屋，2023年乙公司取得该房屋产权证。乙公司应当何时确认房屋入账，并以何时的公允价值确认入账成本？#服务业#

答疑老师：木言

这个要根据你们签订债务重组协议内容既然这个房子是已经用来抵债了应该按实际交付的公允价值入账查看全部回复

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老师您好，我们公司的库存商品因为质量问题给客户补发了，质量问题的商品也没有退回，这个要怎么做账呢，成本应该怎么结转呢，是只结转补发的还是那坏的也一起结转，或者我直接把那两个坏的做报废可以吗，这个要怎么做账务处理呢，谢谢解答 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

补发的产品也需要计入成本里，和之前的产品一起结转该批销售货物的成本查看全部回复

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1、合伙企业营业执照上的出资额是投资额还是注册资本的概念 2、合伙企业每个自然合伙人没有日常工资也都要报个人工资薪金所得个税吗 #其他行业#

答疑老师：李可可

合伙企业营业执照上的出资额是投资额查看全部回复

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你好，存货跌价准备科目怎么在资产负债表里没有看到？#商业#

答疑老师：西贝老师

你好，存货跌价准备是在存货里的查看全部回复

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企业所得税问题比如我7.8月做了账（没有计提企业所得税）正常结账后，9月做账后需要计提企业所得税吗，如果计提从哪里看数据，具体怎么操作流程（新手小白，麻烦细致点）？（有人说不用计提，当月填表了补提企业所得税，有的说了计提的方法:先结转损益，然后就可以看到利润表，用利润表利润总额去乘以相应的税率，有的说做了账后用预缴企业所得税申报表预填数据得到企业所得税，再去反结转损益，再计提所得税），我想知道实操中的操作流程是什么样的？#商业#

答疑老师：李伟老师

您好，实际操作的时候你需要根据科目余额表里面的累计收入减去累计的成本费用低数字，以后的（利润总额-以前年度可以弥补亏损的金额）*企业所得税税率-本年度已经预缴的企业所得税，就是本季度应该缴纳的企业所得税查看全部回复

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老师，我们公司投资新开了一家公司，投资占比60%,另外40%是自然人股东，这种情况下，合并报表编制是什么情况的合并，是注会里面学的哪种？同控下合并报表还是非同控下合并？怎么合并？合并报表的流程是怎么样的，什么时候做初始合并，什么时候做后续合并，是一年一次吗，还是怎么样 #工业制造#

答疑老师：吴萌老师

这种情况属于非同一控制下的企业合并。一、合并流程 1.?确定合并范围：以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。你公司对新成立的公司持股比例为 60%，通常情况下能够对其实施控制，应纳入合并范围。 2.?编制调整分录： - 对子公司的个别财务报表进行调整，使其会计政策和会计期间与母公司一致。 - 对非同一控制下企业合并取得的子公司，要按照购买日的公允价值对其可辨认资产、负债及或有负债进行调整。 3.?编制抵销分录： - 抵销母公司与子公司之间、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响。 - 包括母公司长期股权投资与子公司所有者权益的抵销、内部债权债务的抵销、内部交易的抵销等。 4.?计算合并金额：根据调整和抵销后的结果，计算合并财务报表各项目的合并金额。二、合并时间合并财务报表通常是在会计期末编制，一般为一年一次，但如果企业发生了重大的股权变动、资产重组等情况，也可能需要在中期编制合并财务报表。查看全部回复

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请问预付卡发票怎么入账合适 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，购入的时候记入到预付账款，实际消费的时候转到费用里面查看全部回复

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公司购买私人二手车，个人未取得发票，怎么入帐 #工业制造#

答疑老师：tammy老师

没有发票，即使入账没办法折旧查看全部回复

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老师您好，个体工商户有好几个银行账户收款付款，做账的时候需不需要做这个网银流水 #个体工商户#

答疑老师：杨老师.

做账不需要流水，有银行回单就行查看全部回复

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老师我们是电商行业的小规模纳税人，假设一件商品的零售价是100元，我在线上平台卖给了消费者，消费者确认收货后我的账单里体现为收入了100元同时电商平台扣除了我一笔5元的平台佣金，以及3元的推广服务费，体现为支出8元，账上余额最后还剩92元，我认为应该以100元确认收入缴纳税款，8元确认为费用。但是老板不这么认为，老板认为他实际到手就是没有100元，只有92元，他就是要以92元确认收入，平台扣他的费用等同于扣走了她的收入，并且平台扣费后给公司开了发票，对于这部分8元，平台已经开票缴税了，如果以100元确认收入，就等同于他还要再缴纳一次平台已经缴纳的8元部分的增值税，他认为这是重复征税了怎么纠正他 #房地产#

答疑老师：木言

首先，从税务规定角度来看，商品零售价 100 元是你向消费者提供商品所获得的全部价款和价外费用，应按照 100 元确认收入。而平台扣除的 5 元佣金和 3 元推广服务费属于你的销售费用，不能从收入中扣除来计算应纳税所得额。其次，平台开票缴税是平台就其提供的服务所缴纳的税款，与你销售商品应缴纳的增值税是两个不同的纳税主体和纳税行为，不存在重复征税的情况。最后，以正确的方式确认收入和申报纳税，有助于企业规范财务管理，避免税务风险。如果错误地以 92 元确认收入，一旦被税务机关查处，可能会面临罚款等处罚。查看全部回复

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