企业所得税相关问答-第41页-会计宝

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370名专家老师，3分钟快速回复，已有112316会计人，提问了191170 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，咨询一下创业补贴的资金要交税吗？#其他行业#

答疑老师：venus老师

你好如果不是免税或者不征税收入的话是需要交纳企业所得税的查看全部回复

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23年发现22年补缴了20、21年税收滞纳金，收到税务风险提示：22年度企业所得税汇算清缴有滞纳金没有调增。请问各位老师这个要怎么处理呢？#工业制造#

答疑老师：厚积薄发

如果涉及补交企业所得税的话，需要到大厅修改调增，补交企业所得税，如果不用补交所得税的话，直接到大厅修改报表就行了查看全部回复

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老师你好想问一下现在企业所得税是5%，企业所得税报表上为什么25%#房地产#

答疑老师：patience

符合小型微利企业条件的，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。实际税率是5% 查看全部回复

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固定资产使用年限和税法折旧年限不一致，需要做纳税调整吗？#工业制造#

答疑老师：小黑

比如你会计年限小折旧50，税法年限大，折旧比如25，就要调增查看全部回复

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企业所得税汇算 #房地产#

答疑老师：杨老师

真实情况不需要调整查看全部回复

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您好我想问一下公司19年以前是核定征收建安业按8个点征收企业所得税的 19年时行业类别不知道为什么变成了金属制造业导致当年所得税按5个点征收的现在要求补缴税款和滞纳金我想知道这个行业类别是可以自己更改还是税务方面更改的因税务错误的话滞纳金可以不缴纳吗 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

一般是自己去税务改的，税务不会主动修改查看全部回复

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老师，小微企业认定标准是什么 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好标准是第一没有从事国家限制或禁止的行业第二资产总额5000万以下，第三应纳税所得额300万以下，第四从业人数不超过300人查看全部回复

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小规模劳务公司增值税1个点的综合税率算下来是多少？就是附加及企业所得税全部 #建筑工程#

答疑老师：高老师

你好，这个没有标准答案，需要你自己根据公司实际业务估算。查看全部回复

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去年的社保没有缴纳，未做税前扣除，现在缴纳了怎么处理 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

你自己都没有梳理清楚业务怎么处理查看全部回复

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我怎么填企业所得税季报的营业收入营业成本利润总额 #商业#

答疑老师：andy老师

您好，按照利润表上的填写就可以查看全部回复

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企业所得税汇算 #建筑工程#

答疑老师：大宁老师

第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。查看全部回复

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研发加计扣除有哪些项目 #高新企业#

答疑老师：若鱼老师

根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）的相关规定，以下部分为允许加计扣除的研发费用： 1．直接投入费用。例如研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用，用于中间试验和产品试制的各种费用，以及用于研发活动的仪器、设备租赁费等费用。 2．人员人工费用。直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。 3．新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 4．折旧费用。用于研发活动的仪器、设备的折旧费。 5．无形资产摊销。用于研发活动的软件、专利权、非专利技术的摊销费用。 6．其他相关费用。与研发活动直接相关的其他费用。 7．财政部和国家税务总局规定的其他费用。总的来说，就是企业用于研发的各项费用都可以纳入企业研发费用之内查看全部回复

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老师，所得税100万以内现在是2.5%吧？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

是的，前提是属于小微企业才是的查看全部回复

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老师，我这个是按年度报送财务报表吗？#商业#

答疑老师：Annina老师

看起备案所属期没有对查看全部回复

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新成立的公司，没有营业收入，怎么申报企业所得税呢 #服务业#

答疑老师：Annina老师

看利润表的利润总额多少，直接填查看全部回复

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小微型建筑企业，主要从事劳务工作，最多允许有多少工人 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

如果您想满足小微企业条件的话，人数不能超过300人查看全部回复

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销售收入170万的小微企业，增值税6%，企业所得税大概是多少？#商业#

答疑老师：悠悠老师

企业有利润才需交企业所得税，亏损是不用交的。企业的利润，是收入一成本（费用）。你只给收入是计算不出来的。查看全部回复

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应收账款损失怎么向税局申报 #工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)第二十二条规定：　　企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：　　（一）相关事项合同、协议或说明；　　（二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；　　（三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；　　（四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；　　（五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；　　（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；　　（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。查看全部回复

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光伏设备工程完毕，在建工程转固定资产，折旧年限是多少 #其他行业#

答疑老师：patience

折旧年限是根据公司的实际情况预估使用年限的查看全部回复

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两个公司间借款应该填融通资金表 #其他行业#

答疑老师：高老师

不填查看全部回复

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