增值税相关问答-第90页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104238会计人，提问了184824 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

发票开错了，现在要重新开？现在怎么处理？#工业制造#

答疑老师：Annina老师

全部冲红，再开5千多的发票查看全部回复

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我想问一下。个体核定征收的需要记账报税么 #商业#

答疑老师：潇洒老师

需要，个体户现在也要按公司来申报税了查看全部回复

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小规模纳税人免税申报 #建筑工程#

答疑老师：许老师

有完整的截图吗查看全部回复

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老师小规模季报增值税，有个查账征收，还有个查账征收引导式选哪个啊？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

直接选择查账征收就行查看全部回复

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发票一个月只能领一次吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

如果你没有申请增量，一个月一般只能零用一次查看全部回复

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你好，建筑业去年做了简易计税，现在新签的合同是一般计税的方式，新签的合同能按照9个点开发票吗 #商业#

答疑老师：归朝杰

可以，建筑行业一般是按项目缴税，如果是新项目可以选择一般计税。简易计税需要到税局备案，一般计税一般情况下不用备案，但是各地税务局操作可能不同，建议询问项目所在地税务专员再确定下。查看全部回复

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请问国际货运代理操作费，这个开票，增加属于什么商品编码类别 #其他行业#

答疑老师：小黑

30408020102 查看全部回复

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异地预缴怎么计算 #其他行业#

答疑老师：andy老师

纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。二、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： (一)适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% (二)适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。”三、纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务，不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。自2021年1月1日到2021年3月31日，对湖北省增值税小规模纳税人,继续免征增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税;自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。自2020年3月1日至2021年12月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。查看全部回复

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小规模纳税人异地提供建筑服务，是需要在项目发生地开发票，还是注册地？#建筑工程#

答疑老师：甘老师

在项目发生地开具查看全部回复

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新办的企业，已经开通数电发票，现在有用户要求我们开取纸质发票，这个怎么办？ #商业#

答疑老师：patience

通过进入电子税务局【我要办税】—【发票使用】—【发票申请】—【票种核定初次申请】模块，申请初次核定纸质发票票种；纳税人可通电子税务局【我要办税】—【发票使用】—【发票领用】“发票发放（票e送）”模块申领纸质发票；或前往办税服务大厅通过自助机或前台申领纸质发票。通过电子税务局【我要办税】—【开票业务】—【蓝字发票开具】—【立即开票】模块，选择“纸质发票”，即可在电票平台开具数电纸票。查看全部回复

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老师，我开了一张专票，上面有一栏有运费，但是我没有在发票备注栏备注，有没有问题呢 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，运输服务是需要在备注栏里面写清楚起运地到达地车号等信息的。查看全部回复

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7月3号登录电子税务局查看小规模纳税人季度申报的内容，未提交，7月6日登录却发现7月4日季度申报显示申报成功，但未扣款，4号当日没有人登录过，为什么会显示申报成功啊？#服务业#

答疑老师：李伟老师

您好，申报表一般不会自动申报的，需要人操作才可以，您可以问问看是不是有其他人操作过查看全部回复

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电力工程与建筑工程在税法上有什么区别？#建筑工程#

答疑老师：甘老师

建筑工程，指通过对各类房屋建筑及其附属设施的建造和与其配套的线路、管道、设备的安装活动所形成的工程实体。　　电力工程，即与电能的生产、输送、分配有关的工程，广义上还包括把电作为动力和能源在多种领域中应用的工程。同时可理解到送变电业扩工程。查看全部回复

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我刚刚接到税局专管员的电话，说我进项一直大于销项，让我给他解释一下这个是怎么回事，我要怎么解释呀 #其他行业#

答疑老师：高老师

你可以把进项分类，按类别金额税额报给专管员，最好有合同等查看全部回复

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请问，增值税申报时提醒附列一数据错误，我看了没有错，系统自动从税控盘提取数据，请问是哪里错了 #工业制造#

答疑老师：高老师

附列资料一中第3列数字有误吗？查看全部回复

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你好，个体工商户和个人独资企业有什么区别？个人独资企业报什么税种？#其他行业#

答疑老师：李伟老师

您好，主要区别是法律上不一样，个人独资企业主要申报：增值税、附加税、印花税、个人经营所得等查看全部回复

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老师，疫情期间小规模开票税率是1%吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

对，纳税义务发生在2020年3月1号以后的可以按照1%的税率开具发票。查看全部回复

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税务没有更新过来可以正常报税吗 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

咱是工商变更了么？是这样的情况下，税务是可以正常申报的查看全部回复

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营业执照上经营范围有设计和施工可以直接开安装服务的发票呢 #商业#

答疑老师：Christina

不常发生的业务偶尔开一两笔是可以的，如果业务量较多建议去相关部门增加业务范围查看全部回复

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采矿业的税负率是多少呢？ #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，1、税负不是纳税依据，税法、政策、教材上都没有说按照税负去缴纳相关税费。按照税负缴纳税费的说法是不准确的。2、实际工作中税局可能会参考企业的税负，去初步判断企业是否正常纳税，如果税负偏差太大，可能会引起查账，如果企业没有问题，就不怕查。3、税局查账的目的是为了查偷税漏税行为，如果你企业没有偷税漏税，就不怕查，既然不怕查，就不必在乎税负问题，如实申报就可以。4、如果企业存在问题，哪怕达到了税负，存在偷税漏税问题的，一样会被查。说达到税负就没有风险，只不过是为了减少税局稽查的几率，不来检查就暂时没有问题。但是这个不代表企业就没有风险！5、并不是所有的企业都能达到这个税负的，都是有一定的限制的。6、税负也不是一直不变的，税负也可能会波动。税负一直都是一样的，一般这样的企业很可能存在问题。查看全部回复

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