个人所得税相关问答-第1页-会计宝

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364名专家老师，3分钟快速回复，已有107733会计人，提问了186928 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 #建筑工程#

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。查看全部回复

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工资薪金个税申报是按照计提的申报，还是实际发放的申报？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！按照实际发放的申报，实际工作中有的人是按照计提的申报的，这个是不准确的！根据《中华人民共和国个人所得税法》（中华人民共和国主席令第九号）第九条第一款规定：“个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。”、第十一条规定：“居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。……”和第十四条规定：“扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。……” 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第二条规定：“扣缴义务人，是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 扣缴义务人应在实际发放工资次月十五日内办理扣缴申报。查看全部回复

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工会过年给职工发放节日慰问品需要缴个税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！发放节日慰问品不属于免税的福利费范围，需要代扣个税！根据《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》（国税发〔1998〕155号）第二条规定：“下列收入不属于免税的福利费范围，应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税：1、从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助；2、从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助；3、单位为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出。” 如果您有哪里不清楚，还可以继续追问哦！查看全部回复

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您好!个人年收入70万,需要交多少个人所得税? #其他行业#

答疑老师：Annina老师

年度计算个人所得税：应纳个人所得税税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝年度收入额－准予扣除额、准予扣除额＝基本扣除费用60000元＋专项扣除＋专项附加扣除＋依法确定的其他扣除查看全部回复

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给老板一年发50万工资,每个月发29700元，年终发144000元,要交多少个税，综合税率是多少钱，我看网上有人说交5万个税就可以了，求计算过程 #房地产#

答疑老师：小小

（29700*12-60000）*0.2-16920+144000*0.1=42360+14400=56760 查看全部回复

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全年工资超过6万个税税率是多少 #房地产#

答疑老师：归老师

要看超过多少呀工资超过6万也不一定是非得交税的分情况查看全部回复

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1月份的工资2月发，什么时候申报个税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！政策上规定的是：扣缴义务人应在实际发放工资次月十五日内办理扣缴申报。也就是说一月份的工资2月发，应该在3月申报！根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第二条规定：“扣缴义务人，是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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新公司个税怎么设置密码，步骤 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

新公司个税申报密码设置： 1、登陆企业的电子税务局，点击办税； 2、点击税费申报及缴纳； 3、税费申报中的个税所得税，再点击填写申报表； 4、点击填写申报表，申报说明，把页面拉到最下方，勾选查看申报密码； 5、系统会弹出个税申报密码； 6、在电子税务局查找的密码。纳税人进行个人所得税申报业务可通过ITS系统扣缴客户端和网页端进行纳税申报，而ITS系统申报密码则只有扣缴客户端申报时需要，所以问题中ITS系统申报密码指扣缴客户端的申报密码，扣缴客户端申报密码是通过扣缴客户端进行信息报送、信息下载等与税务局端进行敏感信息交互操作时的口令，只有在申报密码正确的前提下才能完成信息报送和信息下载等操作。查看全部回复

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员工个人个税汇算清缴已完成，企业还能更正申报吗怎么操作呢 #其他行业#

答疑老师：甘老师

可以更正申报查看全部回复

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个人出租住房，一年10万，都要缴哪些税？分别是多少？#其他行业#

答疑老师：官方回复

您好！个人出租房屋主要涉及以下税费种： 1、增值税：5%的征收率减按1.5%。（根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）第四条规定：“……其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。”）你们符合免征条件，免征增值税 2、城市维护建设税：在市区的税率7%（县城、镇 5%；不在市区、县城或者镇的1%）。增值税免征，城建税也免征 3、教育费附加：3%，地方教育附加：2%。（根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）第一条规定：“将免征教育费附加、地方教育附加……的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元……的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元……的缴纳义务人。”）增值税税免征，附加税也免征 4、房产税：4%。《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定：“三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。” 房产税=10万*4%*50%=2000 5、个人所得税：10%。假设没有修缮费用，（10万-2000）*（1-20%）*10%=7840 6、印花税，（财税〔2008〕24号）规定：“二、支持住房租赁市场发展的税收政策 (二)对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。如果您有哪里不清楚的，可以继续追问，如果解决了，麻烦亲给个五星好评哦，感谢。查看全部回复

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申报时显示纳税人符合个体工商户减半征收个人所得税优惠政策，但未享受，请修改。单在预缴申报标记界面第13栏中点进去显示减免税额错误 #个体工商户#

答疑老师：安叔老师

找到投资者信息点击下面有一个减免栏次，右边有一个红字的按钮，点击进去就可以填写减免的查看全部回复

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老师，我发现一个问题，个税申报上显示我工资8000多，但实际公司只发了4000多，这个对我有什么影响吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

这个会导致你多交个税的查看全部回复

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我想问一下我有个同事填了个税专项扣除的住房贷款为啥报个税的时候没有显示扣除的金额呢，是什么原因呢 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您同事是在哪填写的，是在个税App自己的吗？查看全部回复

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代缴社保需要申报个税吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

1、社保是不允许代缴的，要么当自己的员工，正常申报工资个税。这样看着规范一些。2、如果不当自己的员工，在税局申报了相关人员的社保，并且不申报个税，这个不合常规，如果被查，自己看着办查看全部回复

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你好老师，客户去税局给我们代开的汽车保养发票，备注栏里说购买方应在次月15日前代扣代缴销售方个人所得税，这个必须购买方代缴吗？#建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

是付款方代扣代缴查看全部回复

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离职补偿怎么算个税啊？我们有个上海的员工，公司准备辞退他，估计要赔偿40万，要交多少个税呢？#房地产#

答疑老师：小妮老师

个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。查看全部回复

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个税系统里，未扣款，显示已开票不能作废，未缴款的票据怎样作废 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

登录个人所得税APP，点击“办税—税费申报—更正申报和作废申报—已完成”后，选择需要作废的申报记录，通过详情页面下方的【作废】按钮即可作废申报。查看全部回复

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个体户、个人独资老板的工资能税前扣除吗？#个体工商户#

答疑老师：官方回复

您好！个人独资投资者的工资薪金支出不得税前扣除，个人独资企业自然人投资者2018年第四季度以后取得的生产经营所得，在计算个人所得税时减除费用按照5000元/月执行。但是所以不建议单独造工资，不按工资薪金申报，按照个人经营所得申报即可。根据《财政部国家税务总局关于印发<关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>的通知》（财税〔2000〕91号）附件1《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》第三条规定：“个人独资企业以投资者为纳税义务人，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人（以下简称投资者）。”、第四条规定：“个人独资企业和合伙企业（以下简称企业）每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的‘个体工商户的生产经营所得’应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。前款所称收入总额，是指企业从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品（产品）销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。”、和第六条规定：“凡实行查账征税办法的，生产经营所得比照《个体工商户个人所得税计税办法（试行）》（国税发〔1997〕43号）的规定确定。……” 根据《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）第二十一条规定：“个体工商户实际支付给从业人员的、合理的工资薪金支出，准予扣除。个体工商户业主的费用扣除标准，依照相关法律、法规和政策规定执行。个体工商户业主的工资薪金支出不得税前扣除。” 个人独资企业自然人投资者2018年第四季度以后取得的生产经营所得，在计算个人所得税时减除费用按照5000元/月执行。如果您有哪里不清楚的可以，继续追问。如果解决了您的问题，麻烦亲给个五星好评哦，感谢查看全部回复

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2021年1月个税上年累计工资不超60000元不用扣个人所得税，但2021年员工第一个月工资超过5000元，而且不是上年一年员工，减除费用和除确认在那里更改？#商业#

答疑老师：李伟老师

现在申报的是2020年12月发的工资，继续按照原来的申报查看全部回复

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老师你好，麻烦问下我申报经营所得年报时显示失败，说我报了c表无法更正或申报年度申报表 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

你首先要知道B表和C表都是干什么用的查看全部回复

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