请问21年12月份的专票做账的时候把发票中货物的数量和名称录错了，在1月份发现的，增值税以抵扣，这个要怎么调整呢？

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2022/2/24 16:23:17

只是做账时录错了是吧

可以在12月反结账更正录入名称,这个影响不大,数量也可以更正录入,但结转成本时会有影响,可以重新计算影响金额,在本年调整

对，做账做错了

反结转比较麻烦，要层层审批

不反结帐的情况下请问应该怎么调整呢

那就在本年调整,把错的会计分录冲销重做正确的

当时成本已经结转完了

这个在1月份要怎么调整呢

成本需要今年调整,因为数量输错了,会影响发出成本,所以需要计算正确的成本与上年成本差异在今年调整计入利润分配科目

好的，那这样改单位是不是更容易改一点呢，3000公斤，代账录成了3000斤，结转也是按照3000斤结转的

那之前的是用公斤吗,改了要注意看是否有影响

之前是斤，但发票是公斤

之前是公斤,现在少算3000斤,建议补入数量3000,然后按正确数量计算发出成本与原来发出成本差调整

那这个会牵扯到以前年度损益调整吗

成本结转入主营业务成本就会影响到以前年度损益调整

那现在请问怎么写分录呢和金额呢

你是商贸企业吗

是的一般纳税人，用的企业会计准则

制造业还是商业

商业，做贸易的

借库存商品红字应交税费红字 dai 银行存款等红字然后按正确数量做一笔蓝字分录然后调整因数量少入多结转主营业务成本借库存商品 dai 以前年度损益调整借以前年度损益调整 dai 利润分配-未分配利润

好的

如果上年有按利润提取盈余公积的,补提盈余公积

好的

如果采用企业会计准则平时有做递延所得税的还要调整

这倒是没有，那这样在本年更改就不需要调整去年的报表了吧

正规做法需要调整报表，但实操中很少有人调，因为要改上年报表，改本年报表年初数，还要在税局重新申报财务报表，太麻烦

不反結也要改吗老师

汇算清缴时需要纳税调增

影响不大可以不用追溯调整

好的，正常就是做上面您说的那个分录，汇算清缴的时候调增其他的就没了吧

是的

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2022-02-24 16:23匿名提问

请问21年12月份的专票做账的时候把发票中货物的数量和名称录错了，在1月份发现的，增值税以抵扣，这个要怎么调整呢？

Yan2022-02-24 16:24

只是做账时录错了是吧

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Yan2022-02-24 16:29

可以在12月反结账更正录入名称,这个影响不大,数量也可以更正录入,但结转成本时会有影响,可以重新计算影响金额,在本年调整

2022-02-24 16:29匿名提问

对，做账做错了

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