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请问12月申报增值税享受了加计抵减的抵扣，那么这笔营业外收入是做到12月还是次年1月？

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2023/1/17 13:16:37

请问12月申报增值税享受了加计抵减的抵扣，那么这笔营业外收入是做到12月还是次年1月？

同学你好，作到12月。

会计分录怎么写呢？

借：应交税费-加计抵减进项税额 dai其他收益（营业外收入）

可不可以：借：应交税费-未交增值税，dai：营业外收入？

我前面是：第一笔分录结转：借：销项 ，dai：进项和转出未交增值税，第二笔分录结转：借：转出未交增值税 ，dai：未交增值税

第三笔分录可不可以直接：借：未交增值税，dai：营业外收入

我这样行吗～

这样可以。由于当月加计的不一定当月就能抵减增值税，所以建议当月加计，先按我说的作。抵扣了，再冲减应交税费-未交增值税

意思是当月不计提加计的情况下，就可以次月直接用：借 未交增值税 ，dai 营业外收入？当月要计提加计的情况下，就按：借 加计抵减进项税额，dai 营业外收入，来做？

是的，亲。按第二种和申报表能保持同步，支持用第二种

好的，谢谢老师

亲，你好，新年快乐，如果满意可以五星评价哈，谢谢

再想请问作为冻库购入的电缆线用于提高电压，保证电力稳定，电缆线金额13万，可以借：管理费用-低值易耗品，不折旧不摊销一次性作为费用扣除做账吗？

亲，作为长期待摊费用，分三年摊销比较好

已经按错误的分录入了7月的账，怎么更改过来呢

把（13-应该摊销的金额）-13万的差额计入 借长期待摊费用 借管理费用（负数）

是购买当月开始摊销还是次月呢？

从当月开始，亲

需要提净残值吗

有净残值，要减去的。

多少净残值呢

3-5%就可以。可以根据实际。

不是筹建期间也是这样对吧

是经营期间了

或者可以将这个电缆线作为固定资产来折旧吗？

不作为长期待摊

可以作为固定资产，处理更方便

电缆属于哪类合适呢

随着设备

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2023-01-17 13:16匿名提问

请问12月申报增值税享受了加计抵减的抵扣，那么这笔营业外收入是做到12月还是次年1月？
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-17 13:17

同学你好，作到12月。
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2023-01-17 13:18匿名提问

会计分录怎么写呢？
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-17 13:19

借：应交税费-加计抵减进项税额 dai其他收益（营业外收入）

2023-01-17 13:20匿名提问

可不可以：借：应交税费-未交增值税，dai：营业外收入？
会计宝

2023-01-17 13:22匿名提问

我前面是：第一笔分录结转：借：销项 ，dai：进项和转出未交增值税，第二笔分录结转：借：转出未交增值税 ，dai：未交增值税
会计宝

2023-01-17 13:23匿名提问

第三笔分录可不可以直接：借：未交增值税，dai：营业外收入
会计宝

2023-01-17 13:24匿名提问

我这样行吗～
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-17 13:26

这样可以。由于当月加计的不一定当月就能抵减增值税，所以建议当月加计，先按我说的作。抵扣了，再冲减应交税费-未交增值税

2023-01-17 13:31匿名提问

意思是当月不计提加计的情况下，就可以次月直接用：借 未交增值税 ，dai 营业外收入？当月要计提加计的情况下，就按：借 加计抵减进项税额，dai 营业外收入，来做？
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-17 13:32

是的，亲。按第二种和申报表能保持同步，支持用第二种

2023-01-17 13:33匿名提问

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-17 13:42

亲，你好，新年快乐，如果满意可以五星评价哈，谢谢

2023-01-17 14:45匿名提问

再想请问作为冻库购入的电缆线用于提高电压，保证电力稳定，电缆线金额13万，可以借：管理费用-低值易耗品，不折旧不摊销一次性作为费用扣除做账吗？
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-17 14:49

亲，作为长期待摊费用，分三年摊销比较好

2023-01-17 14:52匿名提问

已经按错误的分录入了7月的账，怎么更改过来呢
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-17 14:57

把（13-应该摊销的金额）-13万的差额计入 借长期待摊费用 借管理费用（负数）

2023-01-17 15:00匿名提问

是购买当月开始摊销还是次月呢？
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-17 15:07

从当月开始，亲

2023-01-17 15:08匿名提问

需要提净残值吗
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-17 15:10

有净残值，要减去的。

2023-01-17 15:11匿名提问

多少净残值呢
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-17 15:11

3-5%就可以。可以根据实际。

2023-01-17 15:11匿名提问

不是筹建期间也是这样对吧
会计宝

2023-01-17 15:12匿名提问

是经营期间了
会计宝

2023-01-17 15:14匿名提问

或者可以将这个电缆线作为固定资产来折旧吗？
会计宝

2023-01-17 15:14匿名提问

不作为长期待摊
会计宝
会计宝

云峰老师2023-01-17 15:15

可以作为固定资产，处理更方便

2023-01-17 15:54匿名提问

会计宝
会计宝

2023-01-17 15:25匿名提问

电缆属于哪类合适呢
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云峰老师2023-01-17 16:34

随着设备
云峰老师

云峰老师2023-01-17 16:35

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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