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没有确认销项税，现在怎么调账？

原标题：老师，您好！之前的会计1、2月出账没有体现出应交增值税（免税和专票的都没有体现），只是做了收入分录而已，现在我做3月份的要怎么去调整？4月我们有交第一季度专票的税款

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2021/5/20 10:56:07

老师，您好！之前的会计1、2月出账没有体现出应交增值税（免税和专票的都没有体现），只是做了收入分录而已，现在我做3月份的要怎么去调整？4月我们有交第一季度专票的税款

3月入账时可记销项税，同时调减收入

意思是把之前没有体现的增值税全部放到3月出，收入怎么调减？

都记dai方，一正一负

你是小规模纳税人按季度缴纳税款？

是的

收入记dai方负数，那不是冲减3月收入了？

对，就是1月2月多确认的收入在3月做了调减

意思是先做一笔1.2月的收入，然后再冲减

摘要我该怎么写清楚？要不要叫老板签字？

摘要写调整哪一笔分录，后附收到的发票，需不需要领导签字看公司规定即可

交税发票应该是在4月份银行扣款再附上去吧

老师，我可以另外写那笔应交增值税的分录吗？借方写什么？

你也可以把1月2月那两笔凭证冲销重新做正确的分录

不涉及银行存款的情况下

你原来分录是借应收账款，dai主营业务收入吗

是银行收款

借银行存款，dai主营业务收入？

不是，我们是销售方，原来的分录借:银行存款、dai:主营业务收入

那就只能做调整分录了：dai记应交税费应交增值税销项税（正数）dai主营业务收入（负数）

那需要分开2笔分录吗？免税的做一笔，专票交税的做一笔呢？

不用分开，做在一笔分录就可以

免税不用调整吧

因为之前免税的也没有体现出来，也需要做出来再转营业外收入吗？

免税的直接借银行，dai主营业务收入就是对的，不用做调整

嗯，谢谢老师！

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Christina注会,税务师,会计师,财务经理答疑老师
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2021-05-20 10:56匿名提问

老师，您好！之前的会计1、2月出账没有体现出应交增值税（免税和专票的都没有体现），只是做了收入分录而已，现在我做3月份的要怎么去调整？4月我们有交第一季度专票的税款
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Christina2021-05-20 10:59

3月入账时可记销项税，同时调减收入
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2021-05-20 11:00匿名提问

意思是把之前没有体现的增值税全部放到3月出，收入怎么调减？
会计宝
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Christina2021-05-20 11:01

都记dai方，一正一负
会计宝

Christina2021-05-20 11:01

你是小规模纳税人按季度缴纳税款？

2021-05-20 11:05匿名提问

是的
会计宝

2021-05-20 11:05匿名提问

收入记dai方负数，那不是冲减3月收入了？
会计宝
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Christina2021-05-20 11:08

对，就是1月2月多确认的收入在3月做了调减

2021-05-20 11:09匿名提问

意思是先做一笔1.2月的收入，然后再冲减
会计宝

2021-05-20 11:10匿名提问

摘要我该怎么写清楚？要不要叫老板签字？
会计宝
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Christina2021-05-20 11:14

摘要写调整哪一笔分录，后附收到的发票，需不需要领导签字看公司规定即可

2021-05-20 11:15匿名提问

交税发票应该是在4月份银行扣款再附上去吧
会计宝

2021-05-20 11:16匿名提问

老师，我可以另外写那笔应交增值税的分录吗？借方写什么？
会计宝
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Christina2021-05-20 11:18

你也可以把1月2月那两笔凭证冲销重新做正确的分录
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Christina2021-05-20 11:18

不涉及银行存款的情况下
会计宝

Christina2021-05-20 11:19

你原来分录是借应收账款，dai主营业务收入吗

2021-05-20 11:19匿名提问

是银行收款
会计宝
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Christina2021-05-20 11:19

借银行存款，dai主营业务收入？

2021-05-20 11:20匿名提问

不是，我们是销售方，原来的分录借:银行存款、dai:主营业务收入
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Christina2021-05-20 11:21

那就只能做调整分录了：dai记应交税费应交增值税销项税（正数）dai主营业务收入（负数）

2021-05-20 11:23匿名提问

那需要分开2笔分录吗？免税的做一笔，专票交税的做一笔呢？
会计宝
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Christina2021-05-20 11:24

不用分开，做在一笔分录就可以
会计宝

Christina2021-05-20 11:25

免税不用调整吧

2021-05-20 12:25匿名提问

因为之前免税的也没有体现出来，也需要做出来再转营业外收入吗？
会计宝
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Christina2021-05-20 12:57

免税的直接借银行，dai主营业务收入就是对的，不用做调整

2021-05-20 13:01匿名提问

嗯，谢谢老师！
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Christina

Christina2021-05-20 13:02

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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