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王苗苗老师
你是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2652
孙老师
专票吗 你们是开票方? 查看全部回复
2143
李伟老师
金额比较小直接调整在当期就好了 查看全部回复
2723
小妮老师
有没有单价和数量 查看全部回复
3906
andy老师
如果单价不是整数,这样不好凑 查看全部回复
2485
只是二级明细错了、 查看全部回复
2897
你们所涉及的业务有没牵涉到装卸费的? 查看全部回复
2543
你好,未开票收入部分,在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报 查看全部回复
1604
清岚
把之前多计提的金额红冲 查看全部回复
1960
可以直接在23年账套上调整 查看全部回复
2737
甘老师
做与原暂估凭证同样的分录,只是金额为负数(红字) 查看全部回复
3561
patience
适用小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2266
如果是实际发生的可以结转成本 查看全部回复
2222
高老师
红冲6-12月分录,根据发票信息在元月份入帐 查看全部回复
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小小
如果做盘盈盘亏处理,只会影响损益 查看全部回复
2505
许老师
进项税额转出处理 查看全部回复
2659
wam
这个金额大吗? 查看全部回复
2512
云峰老师
同学你好,放到预付账款里,分期摊销。 查看全部回复
6836
tammy老师
是的 查看全部回复
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对收入的真实性,是否存在未入账等。 查看全部回复
2340
可以的 查看全部回复
2083
娜娜老师
以前年度多计收入由于是损益类科目,因此需要通过以前年度损益调整科目进行核算,再转入未分配利润中;增值税报表和帐的收入不一定是一致的,增值税报表是根据你的开票系统开出的发票来核算收入的,而帐里是根据经营业务来核算的,比如我公司销售一批商品,我先将发票开具给对方,但是货物还没有给对方,商品的控制权还属于我公司,则增值税报表上需要确认该笔开票收入,但是帐上未达到收入确认时点,则不确认收入。最后你在汇算清缴时申报收入时需要将该笔收入调减进行申报! 查看全部回复
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正在看 查看全部回复
1902
首先计提和买票是没有关系的,计提并不是根据买票来了计提,一般情况是根据实际发生的业务来看的,比如2022年实际产生了房租和物业费,但是没有收到发票,具体的金额也不知道,这种情况下就要先计提,后面收到发票后再根据实际的金额调整。现在你的问题是2022年计提的金额多了,则需要进行调减,需要通过以前年度损益调整科目进行调整,再将以前年度损益调整科目结转至未分配利润里。如果你们公司用的小企业会计制度,或者需要调整的金额也不大,其实直接在当期做相反的会计分录,将多计提的金额调整回来即可! 查看全部回复
2477
对 查看全部回复
2413
可以反结账,调到去年12月 查看全部回复
4301
之前的分录怎么写的 查看全部回复
2508
谭老师
如果是股权价格包括转让企业原未分配利润,在股权转让分红,因为是税后的不需要交纳所得税,但如果没有分红,转让价格包括分红的部分是需要交纳企业所得税的 查看全部回复
2225
现在新政策小规模开发票的税率是百分之1么?是的 查看全部回复
3772
暂估成本 借:原材料-暂估 dai:预付账款 借:主营业务成本-暂估 dai:原材料-暂估 查看全部回复
2886
未开具发票当时应该按照未开具发票收入确认 查看全部回复
6153
审计的话肯定要叫调整 查看全部回复
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不需要 查看全部回复
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是发生退货 或者开错票了吗 查看全部回复
7348
出现这种情况是什么原因导致的呢 查看全部回复
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安叔老师
可以1月份再勾选抵扣 查看全部回复
3020
在电子税务局申请增票,上传相应材料就行 查看全部回复
6489
后面的发票预计什么时候能取得? 查看全部回复
1874
燕子老师
同学你好,暂估原材料入库,发票来了以后直接红冲原来暂估原材料入库的分录,再做一笔正常的分录上去即可 查看全部回复
3040
是的,汇算清缴前拿到发票都可以扣除 查看全部回复
4988
收到的外汇金额是合同约定的交易金额? 查看全部回复
6786
同学你好,如果发现前期发票开少了,那就在发现月份补开对应发票的金额就好了 查看全部回复
3032
设备暂估入账按照不含税金额入账 查看全部回复
2700
如果打的劳务费属于本月的成本,可以直接计入本期成本,发票没开出来的话,先预估成本,等次年收到发票时,再调账。如果适用的小企业会计准则,可以把预估的分录冲销掉,然后再按照发票重新入账。 查看全部回复
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12月发生了销售业务,已经开票做收入了,像对应的就需要结转成本 查看全部回复
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金额稍微有些大,耗用空白发票比较多的话,容易引起税务局关注,可能会影响后期领取空白发票的数量 查看全部回复
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有没有其他的成本支出,可以收集其他的成本支出的发票,如果有成本支出发生但是还没来得及取得发票可以先暂估,如果明年1.2月的公司也是属于这个项目的话,属于这个所属期的成本,可以抵减。 查看全部回复
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冲回挂账 查看全部回复
2976
跨年取得的发票可以用,取暖费应该是几个月的吧,建议分期摊销 查看全部回复
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跨期发票作废,都是需要填红字信息表,然后开红字发票的,凭红字发票入账做红冲分录 查看全部回复
3533
跨期发票作废,都是需要填红字信息表,然后开红字发票的 查看全部回复
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你可以拿一张白纸先打印之后和发票在灯光下比对,重合的话就可以 查看全部回复
7370
参考如下: 发票对应的业务是上年的: 1、上年已暂估入账,本年回票,先红冲上年暂估,再按发票入账;2、如果上年未暂估,金额也不大,在本年入账; 查看全部回复
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如果已经超限额就不得抵扣了,这两笔都需要调减费用 查看全部回复
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如果确定在汇算前取得发票,可以 查看全部回复
3253
亲,你好 查看全部回复
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一般执行企业会计准则的都要通过以前年度损益调整 执行小企业会计准则的,可以直接在当年调整 查看全部回复
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可以的,在汇算清缴之前取得发票即可 查看全部回复
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可以把暂估的分录红冲掉,借 库存商品-暂估 负数 dai 应付账款-暂估 负数 查看全部回复
2777
计入明年的费用 查看全部回复
13890
可以 查看全部回复
2634
你是一般纳税人还是小规模,之前的无票收入有没有申报税 查看全部回复
2296
同学你好 借:应付账款 200 dai:以前年度损益调整200 查看全部回复
2386
汇算已调整交过税,损益上就不用再调整了 查看全部回复
2157
你先把暂估分录原路红冲 查看全部回复
2140
不涉及损益科目,不用调整年度损益。如果只是调整去年其他应收账款,和其他应付,不需要。 查看全部回复
2317
资产负债表的期末余额不平,具体指什么 查看全部回复
2066
资产负债表未分配利润期末数=期初数+利润表净利润 查看全部回复
2057
可以的,在汇算清缴前都是可以的 查看全部回复
5647
如果你的供应商都是可以提供发票的,在收到发票之后把暂估的分录红冲 查看全部回复
2416
金额大么 查看全部回复
5033
你冲减现金,现在现金账实相符么,这个不影响损益,可以直接把预付和现金调一下 查看全部回复
1551
如果执行小企业会计准则,直接红冲到发现的当期就好 查看全部回复
3322
需要 查看全部回复
3866
是的,货到票未到需要先暂估入库,等到发票到的时候,原分录冲红,然后再按照发票重新录入 查看全部回复
1860
真实有发生的可以列人员工资成本 查看全部回复
5167
增值税发票跨年可以红冲。 查看全部回复
4476
颜老师
您好,您提到的,税前调整房租费用,是不税前扣除吗 查看全部回复
3025
对,开红字发票红冲 查看全部回复
4131
这种情况,属于2022年度的费用,应于2022年暂估,待2023年回票后先红冲暂估,再按发票入账,发票在23年凭证 查看全部回复
10115
杨老师
2852
是的,今年新颁布了政策 查看全部回复
6162
可以到税局代开,购买蔬菜猪肉等是免税的 查看全部回复
2020
是按月确认收入 查看全部回复
5857
要缴纳;暂做是货到票款到的情况下可以做暂估,但次月初就要红冲暂估,后续收到发票根据发票信息入帐就好 查看全部回复
收到发票应该是你方付款才对 查看全部回复
2348
领导的意思是不通过调整以前年度损益科目,那就补提再当期 查看全部回复
3123
转营业外收入,这部分相当于你们收到了工程款又交给甲方做了罚款 查看全部回复
2465
适用的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
2375
冰山老师
冲销暂估,重新正常入库做账 查看全部回复
4916
借:利润分配 -15000 dai:现金-15000 借:固定资产 15000 dai:库存现金 15000 查看全部回复
2774
业务已经发生只是暂未收到发票,月末先暂估成本 查看全部回复
4166
你红冲掉暂估后,还需要按发票做一笔正确的进去 查看全部回复
2811
可以的,先把暂估的分录冲掉,然后再按照发票重新入账 查看全部回复
1469
是的,如果次年汇算清缴前发票还没回来,需要纳税调增。要补多少税得看公司属不属于小微企业,应纳税所得额是多少 查看全部回复
核定征收可以不用 查看全部回复
2684
原分录冲掉,按发票重新入账 查看全部回复
2617
是指汇算清缴的调整吗? 查看全部回复
3393
把原分录红冲按照发票金额重新入账 查看全部回复
4374
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