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橘子
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
3430
Annina老师
可以 查看全部回复
4750
大宁老师
1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。 其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 2.非正常损失所对应的进项税,具体包括: (1)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (2)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (3)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (4)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 3.特殊政策规定不得抵扣的进项税 (1)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (2)纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 查看全部回复
4386
同学,你好,“老板要根据进项票来开销项”,请问能具体说明一下吗 查看全部回复
4261
Amy老师
确认收入时有开具发票吗?还是作的未开票收入申报 查看全部回复
5083
莹老师
能完整描述一下您的业务吗 查看全部回复
5770
你的意思是,你开出的商品,没有进项票? 查看全部回复
3713
小福老师
可以的哈 查看全部回复
4458
Summer
建议按照规范处理,可以处理成不开票收入 查看全部回复
4541
假设不考虑留抵的问题:进项是90万,销项是100万,需要缴税 借:应交税费-应交增值税-销项 100万 dai:应交税费-未交增值税 10万 dai:应交税费-应交增值税-进项 90万 缴税的时候: 借:应交税费-未交增值税 10万 dai:银行存款 10万 查看全部回复
3908
清岚
假如不缴纳增值税的情况下 13%税率 =426120.62 查看全部回复
4557
你把你的业务详细说一下吗? 查看全部回复
3637
哈哈老师
不能这么开 查看全部回复
5453
王苗苗老师
你的思维是错的。你想赚多少钱,是根据购进的成本+利润去计算的。 查看全部回复
2924
不能抵扣 查看全部回复
5103
是的,必须以报关单为准。以前还可以出证明,现在直接不给退税。 查看全部回复
4277
甜甜老师
这个您是具体什么业务这样来做分录的呢,预收账款一般对应的是收入之类的,成本支出dai方一般确实是应付账款,其他应付款等之类的 查看全部回复
3993
你能说的具体点吗?什么业务? 查看全部回复
3635
您账上已经做过进项税额转出分录了吗? 查看全部回复
3796
周老师
购买书籍的进项可以,职工培训、教育也可以,但应是真实业务。 查看全部回复
3871
与生产经营相关的进项税都可以抵扣。材料、办公、租赁等等都可以 查看全部回复
5108
需要看是什么发票,如果专票还需要缴纳增值税附加税 查看全部回复
3762
有可能还没上传呢,过一天再试试,也有可能是对方作废了 查看全部回复
4309
认证的进项不一定都是你的成本,主要还是看你销售所对应的成本 查看全部回复
4113
高老师
更正凭证 查看全部回复
3628
税负=(销项税—进项税—留底税额)/不含税收入 查看全部回复
5271
现在没有时间限制了,2019年的也是可以抵扣的 查看全部回复
3264
没有取得相应发票的部分纳税调增 查看全部回复
3850
没有发票的费用汇算清缴的时候纳税调增 查看全部回复
3254
可以由销售方开好发票扫描后传给采购方 查看全部回复
3321
在实际缴纳税款时 借:应交税费~未交增值税 dai:银行存款等 其他收益 查看全部回复
3196
没有直接关系,因为可以抵扣的进项税额和成本发票不一定是对应的 查看全部回复
10018
建议方案就是不做处理,划分责任,被查的时候和你没有关系就好了。 你说的方案,第一,很难实现,第二、你自己又涉嫌虚开发票,把自己搭进去了。 查看全部回复
4579
venus老师
对的根据工程量清单而且你们申请开具发票也要附相关合同,具体清单的 查看全部回复
3293
您好,这个不需要分类勾选的 查看全部回复
3428
您指的是进项税额转出怎能做账吗? 查看全部回复
3071
像您描述的这种情况,当期增值税和附加税是0,不用缴纳增值税和附加税税款的 查看全部回复
3535
如果是做的是绿化工程的话,可以的,开建筑服务 查看全部回复
3539
梦梦老师
人员工资 办公费之类是有的吧 查看全部回复
4614
印花税是按照合同上的金额去申报的,购销合同的印花税税率是万分之三 查看全部回复
2714
应该是不能的,你自己登陆发票综合服务平台试试 查看全部回复
4832
借劳务成本-技术服务费,dai应付账款/银行存款 查看全部回复
3799
同学根据商品实际税率 查看全部回复
4450
悠悠老师
b公司没有进项 但不影响b公司开票给C 只是b公司的应交的税也许会多。 查看全部回复
4468
如果月末增值税结转过就好,不交增值税不需要做帐 查看全部回复
4957
勾选是针对收进来的发票。是进项。所以,可以勾选。 查看全部回复
4714
你好 企业免税项目不能抵扣进项税额?专票要认证后做进项转出处理 查看全部回复
3942
你剩下的不含税金额还是可以作为成本入账的 查看全部回复
4009
不一定,销售商品对应的成本不管是否勾选认证了都是记入到成本里面的 查看全部回复
4812
最好记录到应记录期间,或补记录到发现当期但需要在摘要中注明原因 查看全部回复
同学你没有进项税,要按销项税额缴税 查看全部回复
3703
税务师晓雨
当你的进项能满足你的税负要求的时候,你认证对应的进项,你可以按照你的税负去缴纳。如果你的进项小于你用税负算出来的进项,那么按照应交增值税=销项-进项,计算缴纳 查看全部回复
4087
如果真实业务并且经营范围内当然可以开票 查看全部回复
3614
税负并没有一个准确数值,不同企业不同情况 查看全部回复
4352
计提时 借:费用 dai:其他应付款 收到票:借:其他应付款 应交税费-增值税(进项)dai:银行存款 查看全部回复
2977
1.催进项票回。 2.老老实实交税。 查看全部回复
4999
税负率=(销项-进项)/不含税销售收入 你可以自己算一下 查看全部回复
3728
同学做固定资产清理 查看全部回复
你好,这个需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右,企业所得税在0.5%-1%左右,仅供参考 查看全部回复
4720
andy老师
如果当期没有勾选,以后可以勾选抵以后的增值税,附加税也可以抵 查看全部回复
6826
不可以 查看全部回复
4285
1、登陆进入“增值税发票综合服务平台”,(选择所属地区)点击“抵扣勾选”—“发票抵扣勾选”; 2、查询当期可勾选的发票信息,确认当期需要抵扣勾选的发票,将当期需要抵扣的发票勾选,并点击“提交”; 3、确认当期需要抵扣的发票信息,确认无误后点击“确认”,可通过“已勾选”再次查询、确认当期抵扣的发票,确认无误后,点击“抵扣勾选”-“抵扣勾选统计”; 4、点击“申请统计”按钮;点击“确定”按钮。 5、再次对本月抵扣统计表进行复核,复核结果无误的,点击“确认”按钮,即可在申报时抵扣进项税款;复核结果有误的,选择“撤销统计”后,可重新进行勾选确认。 查看全部回复
5106
赞同你的说法。 查看全部回复
5438
补报的时候您的意思是一起把六月份的进项税额一起填到申报表是吗? 查看全部回复
3971
您好,负数发票是需要做账的 查看全部回复
3273
4705
对,需要盖章 查看全部回复
3004
没问题,对小规模来说没有影响 查看全部回复
4452
已开出负数发票的红字信息表不能撤销,可将负数发票作废并上传后,再进行撤销操作; 查看全部回复
3611
(销项—进项)/不含税收入=税负 查看全部回复
3578
满足条件的,可以享受即征即退政策:《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)所称软件产品,是指信息处理程序及相关文档和数据。 软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。 嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售,构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。 满足下列条件的软件产品,经主管税务机关审核批准,可以享受本通知规定的增值税政策: 1.取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料(根据《国家税务总局关于公布取消一批税务证明事项以及废止和修改部分规章规范性文件的决定》(国家税务总局令第48号)附件1规定,自2019年07月24日起,不再提交省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料。主管税务机关应加强后续管理,必要时可委托第三方检测机构对产品进行检测,一经发现不符合免税条件的,应及时纠正并依法处理。); 2.取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。 查看全部回复
3522
你们利润负数没法交所得税 查看全部回复
3468
只要是这个是一类的就行 查看全部回复
4222
这个是普通发票不能抵扣进项税额 查看全部回复
3507
增值税税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 查看全部回复
你好,收据做的分录红冲,以发票内容做分录 查看全部回复
3812
直接将加税合计的金额计入相关资产或相关成本费用科目即可 查看全部回复
3899
这个属于进项发票 查看全部回复
2869
公司收租金属于公司的收入 查看全部回复
4899
可以抵扣 查看全部回复
4348
李钢老师
3906
借:钱 dai:提供服务收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
2918
需要 查看全部回复
4789
推荐增值税结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4178
只有简易部分对应的进项税额不能抵扣 查看全部回复
3665
李伟老师
企业所得税是看你利润,按税法调整后的所得额交 查看全部回复
4553
招待费的专票不能抵扣 查看全部回复
3654
你们是销售方还是购买方? 查看全部回复
4432
如果发票日期为10月,则不可以 查看全部回复
4140
同学是你取得不含税收入*税率 查看全部回复
3277
那你要先找到错误的分录是怎么写的,正确的分录应该怎么写,然后去判断怎么调整 查看全部回复
3451
我看昨天有老师给你回过了,你是有疑问还是什么问题? 查看全部回复
3895
夏老师
可以勾选在当月,申报时抵扣 查看全部回复
4216
需要满足一定条件 查看全部回复
10744
红字信息表开成功了, 在附表2,第20行填写 查看全部回复
3931
可以先暂估入账 查看全部回复
4808
不需要调整去年的业务,直接dai:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项 负数 dai:银行存款 查看全部回复
4282
支付给员工,借:其他应收款 dai:钱,然后员工回来报销,借:相关成本费用 dai:其他应收款 查看全部回复
4054
工程类的发票,开出去备注项目一的,开进来的发票一般是工程分包或者劳务发票备注项目一才能抵扣,其他的材料发票,可以不备注也可以抵扣 查看全部回复
4902
业务真实,可以凭支付流水做账,但是没有发票,所得税不能税前扣除,调增 查看全部回复
4294
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