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许老师
可以的 查看全部回复
1872
甘老师
可以的 会计分录 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款(原来是需要转账给供应商,现在员工先行垫付了,公司转账给员工即可) 查看全部回复
2945
tammy老师
如果之前采购没有发票,正常需要做暂估入库这个分录, 借,库存商品暂估 dai,银行存款或应付账款暂估 现在使用了采购模块,根据采购模块的步骤,直接就会生成分录 如果是一般纳税人 借,库存商品 借,应交税费应交增值税进项 dai,银行存款或应付账款 同时冲减之前的暂估分录 查看全部回复
4519
高老师
可以低价变卖 查看全部回复
2244
实际就多还是账实不符的情况? 查看全部回复
3628
建议做调整凭证,不要返回去改 查看全部回复
2168
报废时 借待处理财产损溢(报废存货的账面价值) 存货跌价准备 dai库存商品等 应交税费-应交增值税(进项税转出) 经批准后进行处理 借原材料(残料入库) 其他应收款(应收保险公司或责任人的赔偿) 管理费用(扣除残料及赔偿后的净损失,属经营损失的部分) 营业外支出(属于非常损失的净损失,如自然灾害造成的损失) dai待处理财产损溢 查看全部回复
10294
工厂提供货物不开票吗? 查看全部回复
2747
商品报废处置收入会计处理: 发生报废时,应调减有关存货的账面价值,查明原因,按管理权限报有关部门审核,等待处理。 借:待处理财产损溢(报废存货的账面价值) dai:库存商品等(报废存货的成本) 应交税费--应交增值税(进项税转出) 直接出售报废的存货残料取得收入: 借:银行存款等 dai:其他业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 经批准后 借:管理费用/营业外支出 dai:待处理财产损溢 查看全部回复
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第一个问题分录:借:应付账款 dai:银行存款。不属于应付职工薪酬范畴。第二个问题分录:①借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税(销项税额);题干未说结转成本,所以本小题不涉及结转成本。 查看全部回复
1977
服务费成本是单独的,主要是人工费 查看全部回复
3206
1.违约金不可以税前扣除 查看全部回复
4671
秦枫老师
你最后一步结转的没有红冲 冲销完之后就是0 查看全部回复
3222
期初数是0 查看全部回复
2173
席俊义
外购商品发放福利吗, 查看全部回复
2824
建议区分明细 查看全部回复
2438
开具的免税普通发票吗? 查看全部回复
3477
安叔老师
那你的出库总数数据来源哪里呢 查看全部回复
6829
Harry老师
你好,单位有生产产业链吗? 查看全部回复
3530
实际上你们已经付了这笔款对啊 查看全部回复
3245
patience
是7月之前的么 查看全部回复
4651
杨老师
哪一个是正确的? 把错误的做红字分录冲销 查看全部回复
2738
丢失,计入到营业外支出 查看全部回复
1877
最好让代理记账公司调整好 查看全部回复
2633
孙老师
没有做错,来了发票放在凭证后面就可以 查看全部回复
2745
是的,计入库存商品 查看全部回复
1931
那就不需要填写 反正只要跟你6月份报表全年累计数相符就行了 查看全部回复
2046
.商品购进额:指从本企业以外的单位和个人购进(包括从国外直接进口)作为转卖或加工后转卖的商品金额( 含增值税)。 购进的各种商品,不论是否进入本单位仓库,凡是通过本企业结算货款的,都包括在内。 不包括: (1)企业为 本单位自身经营用,不是作为转卖而购进商品,如材料物资、包装物、低值易耗品、办公用品等; (2) 未通过买卖行为而收入的商品,如接受其他部门移交的商品、借入的商品、收入代其他单位保管的商品、其他单位赠送的样品、加工回收的成品等; (3)经本单位介绍,由 买卖双方直接结算,本单位 只收取手续费的业务; (4) 销售退回和买方拒付货款的商品; (5)商品溢余; (6)期货交易商品; 查看全部回复
48511
曹老师CPA
直接 借100就行了,不用单独开 查看全部回复
3117
库存商品多记了吗? 查看全部回复
2439
你好,自产自用的车辆属于固定资产。 查看全部回复
2837
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
2825
你们执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
2285
先将报废商品转入待处理财产损溢 查看全部回复
3442
你们是出口还是进口呢 查看全部回复
2703
不需要,盘亏了你正常入账处理 查看全部回复
2527
根据资产负债表上的科目,按上面的每个科目找余额 查看全部回复
3910
作为固定资产处理,每个月计提折旧,后面如果发生报损了,做固定资产清理 查看全部回复
2548
木言
C 查看全部回复
3176
答复: ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),dai:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),dai:预付账款(负数) 这个处理正确 ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 是的 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 对 查看全部回复
4987
你们没有生产,购买的这些就可以算作库存商品 查看全部回复
5502
pos出库可以借记发出商品 查看全部回复
3198
以库存商品抵债,会计上不确认收入,税务上视同销售计算缴纳增值税 查看全部回复
2478
根据题干给的数据填写表格就好 查看全部回复
2510
不需要 查看全部回复
2833
这个要消化掉的,可以销售变卖报废等,而不是直接账务调整 查看全部回复
3736
你好,期初建账要把手头上所有的数据进行盘点之后,做出平衡的资产负债表,然后录入期初数据。 查看全部回复
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购入饮料作为库存商品 饮料促销赠送客户视同销售,计算销售增值税,同时结转饮料成本 查看全部回复
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不可以,外购商品赠送是要视同销售的 查看全部回复
2435
非主营业务的话,放到其他业务收入 查看全部回复
2887
如果月初没有红冲上月暂估,需要 查看全部回复
2535
都可以的哈 查看全部回复
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税金及附加包括消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、地方教育费附加,房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税等 查看全部回复
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是不是资产盘库时,盘亏盘盈的金额只计入了待处理财产损益,后续没处理 查看全部回复
3868
是的 查看全部回复
5844
企业资产负债表中“存货”项目的金额=80+100-5=175(万元) 查看全部回复
2843
把原来的费用凭证红字冲回,再做收入,结转成本就行 查看全部回复
3081
成本核算包括库存商品成本核算。 查看全部回复
2256
库存商品总账本期借方发生额=40000+20000+30000-40000=50000(元) 查看全部回复
4590
亲,一般都有出入库软件系统的 查看全部回复
2695
库存商品明细账一般采用的格式是数量金额式。 查看全部回复
2274
资产=负债+所有者权益 查看全部回复
3730
科目余额表是指在资产负债表和利润表中里反映各科目期初余额、本期借dai方发生和期末余额的情况。 试算平衡表:指某一时点上的各种账户及其余额的列表。 试算平衡表主要是为了检查借dai方是否平衡暨账户记录有无错误的一种表式。科目余额表主要是查询公司的会计科目的发生额、余额等会计信息 查看全部回复
9010
调整库存分录 查看全部回复
3311
您好,资产商品用作质押物时,一般情况下是不需要进行会计处理的,只需要备查登记,同时在财务报表附注中对这一资产因质押而使用受限的情况进行披露。 查看全部回复
3354
Amy老师
如果是直接就用掉了可以直接入成本,如果是后期领用,先入库存商品,后期领用时再结转到成本。 查看全部回复
3499
打开[初始化录入]—[反初始化] 查看全部回复
3757
借方累计表示买入了新资产 查看全部回复
3954
库存商品dai方有余额,说明可能生产成本漏结转至库存商品,还有一种可能是多结转了成本导致库存商品负数 查看全部回复
3574
厚积薄发
不会 查看全部回复
3069
嗯嗯,平了就行 查看全部回复
2733
你好,对的 查看全部回复
放其他流动资产 查看全部回复
2949
谭老师
借:库存商品 借:应交税费-进项税 dai:应付帐款或银行存款 查看全部回复
2799
你实际上有这么大的库存吗? 查看全部回复
3199
不能 查看全部回复
2794
具体资料呢,比如满足收入条件没有 查看全部回复
2811
转销售或者报废处理 查看全部回复
2007
大宁老师
640 查看全部回复
3154
这个电器也是用于装修的工程么 查看全部回复
3395
一、工程施工 (一)企业进行合同建造时发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等费用: 借:工程施工-合同成本 dai:应付职工薪酬 原材料等科目 借:应付职工薪酬 dai:银行存款等 (二)确认合同收入、合同费用: 借:主营业务成本 dai:主营业务收入 工程施工-合同毛利 (三)合同完工时,应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲: 借:工程结算 dai:工程施工 二、工程结算 借:应收账款 dai:工程结算 三、收到工程结算款项 借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
2653
冲红错误的凭证,重新制单正确的凭证: 借:预付账款5万 库存商品45-进项税 应交增值税进项税额 dai:银行存款50 查看全部回复
3055
小小
应该不存在这种情况 查看全部回复
3127
我看一下 查看全部回复
4282
丁老师CPA
按照资产,负债,所有者权益,收入,费用,利润的顺序填写的 查看全部回复
7832
对 查看全部回复
3345
您好,当月有没有收入? 查看全部回复
3258
期末借方 查看全部回复
2596
dai:银行存款或应付账款 查看全部回复
2942
年初余额还是期末余额不相等?一月开始建账,年初余额应该都是零 查看全部回复
3683
项目直接使用的耗材就可以进成本,最好进库存商品过度一下,使用的时候出库进成本 查看全部回复
3273
第一笔,摘要是,生产领用材料,第二笔摘要是,结转生产成本 查看全部回复
3707
结转销售成本 查看全部回复
2860
走一下库存商品 查看全部回复
3385
库存商品做进项税转出是什么原因 查看全部回复
3022
建议重新盘点一下,数量按照盘点数量,单价让采购部按照市场价估计,按照这个方法计算与账面的差异,做盘亏或者盘盈处理 查看全部回复
3811
车间领用库存商品的,用于生产的,分录,借:生产成本 dai:库存商品 查看全部回复
2492
填写数量和金额 查看全部回复
5666
现在正常挂账,等两三年后再转营业外收入 查看全部回复
2835
电脑是自用的吗? 查看全部回复
4165
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