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Icy 何
借 管理费用/销售费用/制造费用 dai 预付账款/应付账款 查看全部回复
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您可以勾选不抵扣 查看全部回复
3916
Amy老师
你们汽车买进的时候,借:库存商品,借:应交税费-应交增值税-进项税额,dai:银行存款/应付账款-ⅩX公司 查看全部回复
3675
企业公章,营业执照,办税人员身份证,然后大厅填写申报表 查看全部回复
3873
一般处理来说最好是计入9月最好,也就是反账按照你说分录去做,但是有些单位财务控制严格,不允许反账的,您也可以记录在发现当月,因为这个费用一般金额较小 查看全部回复
4244
小梦老师
这个没有要求哟,这个要结合您企业季度收入不超45万,可免增值税 查看全部回复
3940
小福老师
同学 请问这笔是错打进咱们账户的钱 所以后面给他还回去吗?还是? 查看全部回复
3550
哈哈老师
是的,按照2%预交 查看全部回复
2949
橘子
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
3430
个人所得税是需要申报的哈,如果实际没有发工资也要做0申报 查看全部回复
4471
具体什么服务费? 查看全部回复
3963
梦梦老师
小规模如果季度超过45万是要全额交增值税的,如果你这个是含税价且税率都是1% 增值税等于含税额/(1+1%)*1% 查看全部回复
3947
大宁老师
方向反了 查看全部回复
3226
借:管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
4334
安叔老师
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
4385
清岚
如果有金额差调整当期收入,如果无金额差会计不需处理 查看全部回复
3843
1.借:预收账款600000 银行存款78000 dai:主营业务收入600000 应交税费-应交增值税78000 借:主营业务成本 420000 dai:库存商品420000 2.借:银行存款 11300 dai:其他业务收入10000 应交税费-应交增值税1300 借:其他业务成本 8000 dai:原材料8000 查看全部回复
4085
莹老师
如果去年已经计提所得税费用,冲销即可,如果没有就计入所得税费用 查看全部回复
4902
冯冯
居民企业之间的股息红利不涉及增值税。 查看全部回复
6544
借:所得税费用dai:应交税费-个人所得税 查看全部回复
5761
您如果符合收入确认条件,目前又没有开具发票或者确认客户不要发票,可以在增值税附表一未开票收入栏申报 查看全部回复
5043
全额申报,留着以后抵扣 查看全部回复
3788
意外险算是企业给员工的福利 借:生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等 dai:应付职工薪酬——职工福利费 借:应付职工薪酬——职工福利费 dai:银行存款 查看全部回复
3133
可以先暂估结转成本 查看全部回复
3896
您是一般纳税人还是小规模纳税人呢? 查看全部回复
12270
李钢老师
收到发票后,做到11月账里,借:某某费用,dai:预付账款 查看全部回复
4511
陈米老师
你好,如果增值税发票份数限制了量,当月领的当月开完了,那么当月不能再领发票了。如果当月需要领用则要申请临时增量,如果就是次月才用,次月再申领。我们这边是这样规定的。各地规定不一样,你可以咨询当地专管员。 查看全部回复
3650
借应收账款180800 其他应收款1000 dai主营业务收入160000 应交税费-应交增值税(销项税)20800 现金1000 查看全部回复
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您暂估是根据什么进行的暂估? 查看全部回复
3913
同学,你是商户给个人兑付,还是公司给商户兑付 查看全部回复
3174
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 查看全部回复
4082
您说的是不是有一些是免税的发票 查看全部回复
3644
也不需要了哈 查看全部回复
3211
如果是劳务费的话,借 其他应付款 dai银行存款 后期收到劳务发票 借 劳务成本 dai 其他应付款 查看全部回复
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完税价格是不包括关税的哈 查看全部回复
5132
工资包含社保吗? 查看全部回复
3827
如果全部开普票的,45万免税;如果有专票,还要缴纳增值税及附加 查看全部回复
3497
应该交缴纳的增值税=9360/(1+税率)*税率计算的 做题可以这么做,实操中需要考虑很多其他条件 查看全部回复
4612
Summer
是的。但是不一定交税的,需要结合进账发票,其他的费用发票等考虑的。 查看全部回复
4175
悠悠老师
一、年底,把本年本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润结转至利润分配科目。 二、需要结转的科目是损益类科目。 三、需要结转的会计分录有: 1、结转收入: 借:相关收入类科目(主营业务收入,其他业务收入,营业外收入等) dai:本年利润 2、结转成本、费用: 借:本年利润 dai:成本费用类科目(主营业务成本,主营业务税金及附加,营业费用,管理费用,财务费用等) 3、计算应交所得税: 借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 4。将所得税结转到“本年利润”账户: 借:本年利润 dai:所得税费用 5、本年利润结转至未分配利润: (1)将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润: 借:本年利润 dai:利润分配-未分配利润 (2)如果是亏损: 借:利润分配-未分配利润 dai:本年利润 查看全部回复
5975
这个具体交多少税不是咱们能够决定的,如果您是真实的业务的话,您可以正常缴纳。税负率只是税务局用于检查纳税异常企业的一个数据范围。 查看全部回复
3272
高老师
与以前发工资一样,只是计提连发放 计提时 借:管理费用/销售费用/制造费用等 dai:应付职工薪酬 发放时 借:应付职工薪酬 dai:现金或银行存款等 查看全部回复
3370
你好,该政策执行期间都是可以按照1%计提, 查看全部回复
3618
不需要 查看全部回复
4057
10月份支付的时候 借预付账款 dai银行存款 11月份入库 借库存商品 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 预付账款 查看全部回复
3632
是的 查看全部回复
3506
一、下列项目免征增值税: (一)农业生产者销售的自产农产品; 二、对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 蔬菜是指可作副食的草本、木本植物,包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》执行。 经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜,属于本通知所述蔬菜的范围。各种蔬菜罐头不属于本通知所述蔬菜的范围。蔬菜罐头是指蔬菜经处理、装罐、密封、杀菌或无菌包装而制成的食品。 二、纳税人既销售蔬菜又销售其他增值税应税货物的,应分别核算蔬菜和其他增值税应税货物的销售额;未分别核算的,不得享受蔬菜增值税免税政策。 查看全部回复
6101
假设金额为X,X=255000/1.06=240566.04,开具1%的发票,总额=240566.04*1.01=242971.70 查看全部回复
3848
你是否做实收资本取决于是否实际出资,都没实际出资就不用体现实收资本 查看全部回复
3944
您根据实际的业务记账就可以,可以分开记账,为了方便查询,也可单独记账。不过您做成工资的话需要进行个税申报 查看全部回复
3778
这个你需要找出为什么不一致呢 查看全部回复
4290
超过45万,全额都需要缴纳增值税 查看全部回复
3106
借:管理费用-服务费 dai银行存款 查看全部回复
3812
借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 查看全部回复
3908
个税需要计提 查看全部回复
2692
缴纳的时候都是怎么做的? 查看全部回复
3809
物业费是否已经确认收入? 查看全部回复
4716
个人提供发票不? 查看全部回复
3813
如果预付的是一年内的房租物业费这样处理对的 查看全部回复
4780
您账上已经做过进项税额转出分录了吗? 查看全部回复
3823
值班补贴是律师帮司法局值班给得补贴吗?这个补贴是给值班律师呢?还是给律所的? 查看全部回复
9218
借银行存款11700 dai主营业务收入10000应交税费应交增值税销项税额1700 查看全部回复
3556
一般纳税人一般计税方式简单来说是应交增值税=销项税额-进项税额 查看全部回复
3173
可以记入到营业外收入里面 查看全部回复
3255
商业折扣是给客户打完折以后的金额,以实际销售的不含税金额计税 查看全部回复
4426
这是账务处理,您可以参考下 查看全部回复
4444
你这个增值税按月还是按季度申报的? 查看全部回复
3749
需要的,不过这些数据在申报是附列资料一应该会自动带出来,您核对下金额即可 查看全部回复
3098
您真实的成本计提了多少,月末就结转多少成本。 查看全部回复
3312
不能这么做,没有真实业务不就是虚开发票吗 查看全部回复
3674
有可能还没上传呢,过一天再试试,也有可能是对方作废了 查看全部回复
4327
王苗苗老师
如果是小企业会计准则,应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收及预付款项。 查看全部回复
3943
这个坏账已经实际发生了吗 查看全部回复
4382
会计上是按照权责发生制记账的,收入是按照会计收入准则去确认,确认了收入,也需要确认对应的成本,知道收入成本费用等,就可以计算利润了。非正规的,随时可以算利润 查看全部回复
3410
你的第二个分录也不正确 查看全部回复
3841
消费券是什么类型的消费券?是企业自己发的折扣券?还是政府发的用户支付宝抢的消费券? 查看全部回复
6042
您如果数据没有问题的话可以进行结转一下 查看全部回复
4046
您代收代付的具体什么业务 查看全部回复
3382
您真实的业务是谁和谁的业务,是谁和谁签订的合同呢? 查看全部回复
5862
张瑞峰
借:管理费用—残保金 dai:其他应付款—残保金 借:其他应付款—残保金 dai:银行存款 查看全部回复
3077
属于视同销售,需要缴纳增值税的 查看全部回复
3857
就现在来说,你综合以后按照2.5%缴纳企业所得税,前提是小微企业 查看全部回复
6954
是您现在公司银行账户上有款了,需要归还借款,还是要进行利润分配呢? 查看全部回复
3633
先把之前的暂估做红字分录,再按照发票做正确的会计分录 查看全部回复
2994
记入什么科目,得看什么业务,另外银行回单和咱们的是反着的dai方增加 查看全部回复
4152
每个地方每个行业税负率都是不同的,具体的税负率还要您和税务局咨询,计算增值税税负率时不包括附加税 查看全部回复
借 主营业务成本 dai工程施工 查看全部回复
4422
你查下21年资产负债表期初数据与应收账款对应的30多万对应什么科目,这个科目与应收账款对应调整一下,摘要注明原因 查看全部回复
3159
银行提现 借:现金 dai:银行存款 查看全部回复
7216
夏老师
小企业准则直接改当年,企业淮则通过以前年度损益调整 查看全部回复
3767
招待客户记入到业务招待费,员工聚餐记入福利费 查看全部回复
4354
借管理费用,dai长期应付款或专项储备-安全费(一般是高危行业去矿山企业使用该科目)。该费用在实际使用前不得税前扣除 查看全部回复
3475
是银行回单的录入顺序不是按序时录的吗? 查看全部回复
5016
如果是真实业务记账,只是科目记错的话,可以直接相关的两个科目对冲的,无需红冲之前的分录 查看全部回复
5071
借:其他应收款-投标保证金 dai:银行存款 查看全部回复
2964
同一年的,如果您的制造费用没有结转到生产成本等科目,您可以直接调整即可。 借 管理费用-研发费用 (蓝字记账) dai 制造费用 (借方红字记账) 查看全部回复
5175
借:库存商品 dai:生产成本 A完工产品=54000+678000-12400 B完工产品=98000-6000 查看全部回复
8597
计提公司部分 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬-社保 个人部分 借应付职工薪酬-工资 dai其他应付款-社保 查看全部回复
3479
转出多交增值税反映月度终了转出多交的增值税。本项目应根据“应交税金-应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列。 月份终了,应将本月多交的增值税自“应交税金-应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 查看全部回复
2861
如果您本月有进项,只需要填写当期发生额就可以,本期没有缴纳增值税,不用本期抵减,期末会形成留抵,您下月有销售业务时可以正常抵减即可 查看全部回复
6571
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