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高老师
可以入账,借:管理费用-福利费 dai:应付职工薪酬 报销费用时 借:应付职工薪酬 dai:银行存款或现金 查看全部回复
3989
夏老师
会的 查看全部回复
4560
李钢老师
如果是当月的,把结转的凭证删了即可 查看全部回复
5054
张瑞峰
借管理费用,dai长期应付款或专项储备-安全费(一般是高危行业去矿山企业使用该科目)。该费用在实际使用前不得税前扣除 查看全部回复
3475
清岚
您计提摊销的计入了成本费用类科目,也会减少利润的 查看全部回复
4768
是的 查看全部回复
3397
借:库存商品 dai:生产成本 A完工产品=54000+678000-12400 B完工产品=98000-6000 查看全部回复
8597
大宁老师
利息收入为负数:意思是取得的利息收入,应该冲减“财务费用”,即以红字金额(也就是负数)记入这个账户的借方。这代表着取得了存款利息(利息收入)。 查看全部回复
12094
支付的其他与经营相关的支出 查看全部回复
5825
王苗苗老师
借:应收账款/银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
5217
哈哈老师
可以记入材料成本里面 查看全部回复
3255
你这基本是完全不懂分录呢。 购进的时候 借:原材料 dai:应付账款 领用的时候 借:合同履约成本 dai:原材料 结转成本的时候,如果没有使用工程结算, 借:主营业务成本 dai:合同履约成本 建议好好学习一下,你这样做账,第一、核算的利润都是错的,会多算利润,多缴企业所得税。其他的问题就不用说了 查看全部回复
3374
您出库为什么要挂预付账款? 查看全部回复
3893
核对固定资产入账金额与竣工决算报告金额是否一致,如果一致请核实这笔钱是否是多付的,多付需要对方退回,不是多付的做出情况说明后核销。如果不一致,而且正好少计了这笔钱,那就补计入固定资产。 查看全部回复
4415
可以,及时转到公户就行 查看全部回复
3432
总的收入对应的总的成本是不变的,如果你们是工程类的,你可以按照总收入的百分比确认对应的成本,最后完工的时候,确认总成本,把成本调整成实际数就可以 查看全部回复
4062
如果你有加工费收入,应该是受托方,完工后不能计入存货,应计入受托加工物资,单独核算。 查看全部回复
4182
因为不开票也要按照无票收入申报的,也是有销项税额的 查看全部回复
3167
目标利润定价法公式:实现目标利润的单价=单位变动成本+(固定成本+目标利润)÷销售量 查看全部回复
3959
结转完工产品成本 借:库存商品 dai:生产成本 查看全部回复
2990
本月合计,就是你这个月收入的合计和支出的合计,余额是上个月的余额加上本月增加减去本月减少得出的 查看全部回复
3825
毛利率=(售价-成本)/售价,你可以根据公式自己计算下 查看全部回复
4660
您公司是经营什么业务的呢? 查看全部回复
3976
计划成本核算是为了在计划或者预算内更详细的分析成本,工作中是否选择计划成本还是实际成本核算,还要根据公司具体的核算要求 查看全部回复
4780
您公司如果有给人员发放工资,就根据工资数来核算人工成本 查看全部回复
4687
如果前期正常计提了工资,本期只是发放的话,发放工资分录 借 应付职工薪酬 dai银行存款 不会减少利润的。 查看全部回复
3614
这个是在报税系统里面,这个是属于汇算清缴的几张表格 查看全部回复
4779
您可能成本核算采用的计划成本核算 查看全部回复
3651
不行,公司名下的才行 查看全部回复
4104
李伟老师
这个要看企业自己的情况了,如果进项税额足够抵销销项的,且利润较高,没有足够的成本费用,就可以不抵扣增值税,计入成本;如果企业的进项税不够多,缴纳的增值税税款较多时,最好是抵扣进项税,利润高的可以通过其他途径想办法做账务处理。 查看全部回复
4619
按照你说的做就好了 查看全部回复
10198
建议方案就是不做处理,划分责任,被查的时候和你没有关系就好了。 你说的方案,第一,很难实现,第二、你自己又涉嫌虚开发票,把自己搭进去了。 查看全部回复
4597
是手工帐吗?还是内部现金和银行的流水账 查看全部回复
3050
借:业务活动成本 -1280 dai:其他应付款 -1280 摘要注明原因 查看全部回复
4356
(13000+14000+2400)/(120*20%*20%-2)=10500 查看全部回复
4376
操守为重
你看一下原来凭证后面的附件 查看全部回复
3782
可以附着自制的成本结转明细 查看全部回复
3824
简易计税的不用结转,一般计税的需要结转到未交增值税科目 查看全部回复
3987
没问题,可以记入到你们的成本里面 查看全部回复
3431
差旅费需要有发票才能抵扣企业所得税,劳务报酬低于500不需要发票,超过500元需要发票 查看全部回复
3810
咱们是一般纳税人吗? 查看全部回复
2880
为啥没有购进,是购进没票吗? 查看全部回复
3084
没有发票,就正常记账,如果是查账征收的话,相关没有发票的成本费用不得税前扣除 查看全部回复
3734
梦梦老师
月末所有损益类科目都要结转 查看全部回复
5883
如果车票是员工出差乘坐火车或高铁产生的,其进项税额在增值税申报时填写在附表二中的第8b栏和第10栏 查看全部回复
3443
如果是单独赠送没有开发票里面,正常情况下是需要视同销售的。要么就是把车装修好再整体出售,把这些相关的支出转到成本里面 查看全部回复
4377
个税是在取得收入的次月预扣预缴,也就是你实际发工资的次月进行申报。例如,你5月的工资是5月计提,6月发,那么应该是7月申报6月工资的个税,也就是5月份的工资表上的个税。实操中,如果是12月发,也可以在12月申报个税(和个税法规定的不一样,但是这样处理也没有问题,同时有一个好处,避免上一年度的工资都在次年发,这样会损失上一年的免征额,可能导致多缴税) 查看全部回复
4155
查账征收,企业的相关支出须取得发票才能税前扣除,没有发票不行,建议和老板沟通一下,去要发票吧 查看全部回复
4721
执行企业会计准dai方计入其他收益科目,执行小企业准则记营业外收入 查看全部回复
4093
顿/方砼*单价 查看全部回复
4617
Annina老师
如果卖给医院配件收钱了,正常做销售,确认收入 查看全部回复
4088
成本核算方法:1、品种法。2、分批法。3、逐步结转分步法。4、平行结转分步法。5、作业成本法等。另外还有辅助方法,1、标准成本法。2、定额法。3、责任成本核算。4、联产品、副产品和等级品成本的计算等。对企业来讲,要根据生产特点和生产组织方式选择一种最适当的成本计算方法,但一种成本计算法并不一定能满足该企业成本计算和成本管理的全部需要,有时需要综合考虑同时用两种或以上的方法进行核算 查看全部回复
4054
这个没有确定答案,行业不同,企业不同,看企业自身情况 查看全部回复
5562
Lina老师
您好,同学,这是不合规的,一般资产类科目不能出现赤字的 现金类账户就更不能了 查看全部回复
4445
这就看你计算的是哪个期间的税负率了,如果计算当月的就是当月交纳当月收入,如果计算全年的税负率那就是全年交纳的增值税除全年不含税收入 查看全部回复
4123
看你核算的期间,月或年都可以 查看全部回复
3630
损益类账户期末都会结转到本年利润,没有余额 查看全部回复
4688
借:营业外支出-捐赠支出 dai:应交税费-应交增值税-销项税(按售价计算) 库存商品(按成本金额) 查看全部回复
7195
你剩下的不含税金额还是可以作为成本入账的 查看全部回复
4009
对的,你要把本期做账的净利润填写在所有者权益里面的未分配利润里面 查看全部回复
5642
andy老师
意思是不抵扣这笔进项税额了,要转到成本是吗? 查看全部回复
4814
根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第七条规定:“ 收入总额中的下列收入为不征税收入: 1.财政拨款;2.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;3.国务院规定的其他不征税收入。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十六条规定:“企业所得税法第七条第(一)项所称财政拨款,是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金,但国务院和国务院财政、税务主管部门另 有规定的除外。 企业所得税法第七条第(二)项所称行政事业性收费,是指依照法律法规等有关规定,按照国务院规定程序批准,在实施社会公共管理,以及在向公民、法人或者其他组织提供特定公共服务过程中,向特定对象收取并纳入财政管理的费用。 企业所得税法第七条第(二)项所称政府性基金,是指企业依照法律、行政法规等有关规定,代政府收取的具有专项用途的财政资金。 企业所得税法第七条第(三)项所称国务院规定的其他不征税收入,是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。” 根据《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税〔2011〕70号)第一条规定:“企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除:1.企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;2.财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;3.企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。” 因此,国外参展补贴符合以上规定的才属于不征税收入。 查看全部回复
5435
如果是你们的成本就记入到主营业务成本里面 查看全部回复
3517
实际成本在结转成本时可以直接转入,但是计划成本法首先要将计划成本转入,其次要将“材料成本差异”转入到相关的成本费用中去。采用实际成本核算,日常反映不出材料成本是节约还是超支,不能反映和考核物资采购业务的经营成果,因此这种方法适用于材料收发业务较少的企业。采用计划成本核算法日常核算较简单,可反映材料成本是节约还是超支,从而反映和考核物资采购业务的经营成果。但期末需进行成本差异的计算与结转,适用材料收发业务较多且计划成本资料健全、准确的企业。 查看全部回复
2863
Afei老师
租赁的仓库和购进的板材等都是用于主营业务的,可以计入主营业务成本;仓库转租给别人计入其他业务收入; 查看全部回复
4611
您说的结转是什么意思?结转到本年利润吗? 查看全部回复
3223
借主营业务成本 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 查看全部回复
3746
小型微利企业在2021年1月1日到2022年12月31日期间应纳税所得额在100万以下的部分,按应纳税所得额的12.5%的部分适用20%的税率计算缴纳所得税;100万-300万元的部分,按应纳税所得额的50%的部分适用20%计算缴纳所得税。 查看全部回复
3952
税务上是按期摊销的,会计上按年确认的话,所得税汇算需要调减 查看全部回复
4398
费用是借增dai减,收入利润是借减dai增 查看全部回复
4603
需要提前谋划,现在生米煮成熟饭了,能更改的不多了。 查看全部回复
3856
是的。 查看全部回复
6130
业务收入、业务成本、税金及附加、财务费用、管理费用这几个科目需要结转。 查看全部回复
借:银行存款 dai:管理费用-利息收入 查看全部回复
3803
不用。管理费用、销售费用是直接结转到本年利润科目的。 查看全部回复
4263
没问题,可以 查看全部回复
3551
企业会计记账是按照权责发生制记账的,确认收入和成本和你收款付款没有必然关系 查看全部回复
4569
你好,分摊到6个月算 查看全部回复
3343
目前主要是两种方案: 1、例如你的工资都是6月发,那么7月按照实际发的工资申报个税,前面月份没有发工资就0申报 2、拖延的工资的话,可能导致员工不能完全享受扣除。例如:2021年工资是6万,没有发,等到2022年和2022年的工资一起发的话,那就是12万,按照12万申报个税,这样就导致员工多缴个税了。 所以有的企业采用按照计提的工资申报个税,这样就可以避免这个问题,不是太规范,但是能解决问题,目前税局也没有说这个问题 查看全部回复
4888
如果同时开发多个项目,则二级明细按项目分设,如项目一、项目二。。。三级科目按以下明细设置。 开发成本包括土地征用及拆迁补偿费,前期工程费,建筑安装工程费,基础设施费,公共配套设施费,开发间接费用等。 查看全部回复
4063
你说的是挂靠吧? 查看全部回复
4504
你好,按不含税1188.12申报 查看全部回复
你好,银行账户如果是a公司开户,则a公司正常做账,对b公司的支出根据款项性质记其他应收款等账户。 查看全部回复
3717
如果是提供服务取得收入,应该缴纳增值税,如果是小规模,符合优惠政策的,免征增值税 查看全部回复
4561
你好,之前增值税结转过吗 查看全部回复
3728
税负率=(销项-进项)/不含税销售收入 你可以自己算一下 查看全部回复
增值税销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。 所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。 查看全部回复
5109
您说的个税还是增值税? 查看全部回复
3696
记入到差旅费里面 查看全部回复
3083
原则上个体户也得建账做账的 查看全部回复
3995
venus老师
借库存商品,dai银行存款 查看全部回复
3225
营业外收入是指与企业的业务经营无直接关系的收益。资产处置损益是新增加的会计科目,主要用来核算固定资产,无形资产,在建工程等因出售,转让等原因,产生的处置利得或损失。比如处置的固定资产是正常的,还可以使用的,就作为资产处置损益核算。如果是不可用,处置的是报废的固定资产,就作为营业外收支核算。 查看全部回复
3885
承包费属于你们的收入,确认收入借:应收账款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项 缴完企业所得税后剩余的承包所得, 借:利润分配-未分配利润 dai:应付股利 应收账款 支付时候: 借:应付股利 dai:应交税费-个人所得税 银行存款 查看全部回复
4211
那你直接记到这个月就好了,做无票收入。如果不知道无票收入怎么做账,和你做开票的收入是一样的。 查看全部回复
3675
对,小规模取得专票价税合计做账就行 查看全部回复
4131
补账的原因是什么 查看全部回复
7353
这个需要退回重开 查看全部回复
5899
你们主要是销售什么的 查看全部回复
3654
不考虑筹划的话,那么就直接记到借款,借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
3158
工作和实操可能差异很大,我们按照都是按照工作的回,可能不适用于考证 借:原材料 dai:应付账款 借:应付账款 dai:银行存款 自己区分一般纳税人,专票普票等 查看全部回复
3759
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