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李伟老师
你好同学,代办代缴社保金额,不用开票,做往来款处理 查看全部回复
572
杨老师.
申报未缴纳不做缴纳凭证,缴纳之后再做 计提分录 借:管理费用--社保费(或者其他费用成本) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 查看全部回复
1392
王佳丽
你好 查看全部回复
910
tammy老师
员工的社保由他自行承担吗? 查看全部回复
1693
王苗苗老师
意思是代缴,后期再全部收回么 查看全部回复
1761
西贝老师
同学你好,个人部分是不是没从员工工资扣或者员工没转到公司来呢 查看全部回复
963
andy老师
之前的分录反冲 查看全部回复
1475
1、其他应付款 2、借:以前年度损益调整 dai:预付账款(之前付款的挂账科目) 3、理论上可以,实际操作不建议,可以报销给法人,法人以货币资金形式打投资款 4、发工资借:应付职工薪酬,上个月多发应付职工薪酬会有借方余额,这个月少发上个月多发的金额,应付职工薪酬就平了 5、多做冲回 查看全部回复
1360
秦枫老师
有的 查看全部回复
727
意思是社保公积金是全部由个人承担么 查看全部回复
1335
借 银行存款 dai 营业外收入/其他收益 查看全部回复
1610
同学你好,分录我写一下稍后回复你哦 查看全部回复
1727
安叔老师
按照部门不同计入不同的科目 比如销售人员的工资 计入销售费用-工资 后勤部门的计入管理费用-工资 在计提的时候 借管理费用 dai其他应收款-个人社保 其他应收款-公积金 应付职工薪酬 -工资 发放时候 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
1422
燕子老师
1.缴纳社保的会计分录 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收款--社会保险费(个人部分) dai:银行存款 2.计提时 借:管理费用--社会保险费(单位部分) dai:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资(应发数) dai:其他应收款--社会保险费(个人部分)? ? 应交税费-应交个人所得税 ? ? 银行存款(实发数) 查看全部回复
1137
退的什么款项呢 查看全部回复
816
本身帮亲戚挂靠社保 ,资金就不应该在转入公司账户 ,直接转给法人私人即可,每月社保公司部分还可以做成本,每月按照社保个人部分作为应发工资,个税每月应发工资-社保扣除=0 这才是正确处理方法,既然你已经这么做了,那你支付的是时候社保的时候全额计入管理费用-社保,亲戚转钱的时候冲销管理费用-社保,对你公司不产生任何损益!但是你这是太明显的挂靠,还是要注意些! 查看全部回复
2260
杨老师
要补交员工的社保 借:其他应收款-个人 dai:银行存款 (需要通知离职人员补缴,如果要不回来转营业外支出或者进管理费用) 查看全部回复
1467
云峰老师
离职员工应退部份冲管理费用? 查看全部回复
965
说明从工资中预扣的社保费还没有缴纳,体现个人部分的社保还没有帮他缴 查看全部回复
2634
借:银行存款 借:管理费用-社保 负数 查看全部回复
1772
谭老师
借:管理费用,dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2062
计入服务费就可以了,借 管理费用-服务费 查看全部回复
1815
patience
但是社保系统已经生成扣费账单了 查看全部回复
1896
借 管理费用/生产成本/合同履约成本等-工资 应发工资 dai 应付职工薪酬-工资 实发工资=应发工资-个人社保-个税 查看全部回复
1226
稍等,我看一下 查看全部回复
1903
提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 查看全部回复
1366
是的,可以再附个工资表 查看全部回复
1994
现在没有临时工这个称呼了 查看全部回复
2191
缴纳分录是什么 查看全部回复
1645
属于代交社保 查看全部回复
1836
同学你好,分录是没有问题的哈 查看全部回复
1261
计提工资、社保,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 -社保 公司承担部分 缴纳社保时,借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
2121
规范的账务处理,社保公司承担部分需要通过应付职工薪酬科目核算 查看全部回复
1951
是单位缴纳职工社保么?是社保局退回多缴的个人部分么 查看全部回复
1486
你的意思是中间差的3.5公司承担了 查看全部回复
1974
同学,你这个是做题吗? 查看全部回复
2302
这个代扣和法人是什么关系呢 查看全部回复
2099
社保公积金也停交了需要补缴 查看全部回复
1687
阿米果
补充分录: 借:应付职工薪酬—工资(应付工资) dai:其他应付款——社保(个人负担社保) 其他应付款——公积金(个人负担公积金) 查看全部回复
可以 查看全部回复
微尘
7月份的社保是当月缴纳当月吧 查看全部回复
2036
同学,您具体是问哪一问 查看全部回复
2945
你说的抵扣是抵扣什么 查看全部回复
2221
借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应付款(个人承担社保部分) 查看全部回复
2259
火柴老师
您好,按照您这个图片做就可以。 查看全部回复
3293
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2564
是代缴社保么 查看全部回复
2469
是小企业会计准则么 查看全部回复
2803
如果上个月没有计提的话先计提。借 管理费用-社保公积金等 公司承担部分 dai 应付职工薪酬-社保公积金 实际缴纳时,借 应付职工薪酬-社保公积金 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
2627
缴纳的时候,员工自己交的这部分借方做其他应付款,不能进应付职工薪酬 查看全部回复
4054
计提工资 借,管理费用等 dai,应付职工薪酬工资 计提公司承担社保 借,管理费用等社保 dai,应付职工薪酬社保 发放工资 借,应付职工薪酬工资 dai,银行存款 dai,其他应付款代扣代缴社保 dai,应交税费应交个人所得税 查看全部回复
3150
正常现象,因为你管理费用做负数了 查看全部回复
3409
可以直接调整科目,借 应付职工薪酬-应付住房公积金250 dai 应付职工薪酬-应付社会保险 250 查看全部回复
2170
最后社保还是公司承担,是么 查看全部回复
1625
席俊义
当时银行钱给了,没做账是吧,个人那部分,你如果没冲应付职工薪酬,应该会有余额吧 查看全部回复
2733
分公司独立核算么 查看全部回复
3482
甘老师
一般服务类的企业人员工资是做费用,不做成本 查看全部回复
2643
计提时 借管理费用-社保 (单位部分)其他应收款-个人部分 dai应付职工薪酬-社保 交纳时 借应付职工薪酬-社保 dai银行存款 查看全部回复
2222
小企业会计准则可以直接在今年调整 查看全部回复
2137
相当于是公司为个人承担社保个人缴纳部分 查看全部回复
2013
完整的社保分录是,计提社保,借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保,缴纳时,借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 dai 银行存款 查看全部回复
3268
社保计提,借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保,缴纳,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 查看全部回复
1603
员工的个税是由公司全部承担的,借 营业外支出dai 银行存款 查看全部回复
2364
计提 借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬 -社保,借 应付职工薪酬 -社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 查看全部回复
1708
同学您好,个人部分代缴的作为工资申报。 查看全部回复
计提工资 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 缴纳个税 借 应交税费-应交个税 dai 银行存款 查看全部回复
2104
wam
正在编辑中 查看全部回复
2369
需要计提的 查看全部回复
3022
小妮老师
相当于你们没有通过应付职工薪酬过渡 查看全部回复
2082
正在看 查看全部回复
4967
借管理费用,工资,dai应付职工薪酬 其他应收款,个人社保 查看全部回复
2122
如果公司承担了所有的社保部分,汇算清缴时个人部分要纳税调增 查看全部回复
15300
清岚
借:应付职工薪酬 社保 dai:银行存款 查看全部回复
2094
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
1813
计提社保 借 管理费用等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai银行存款 查看全部回复
2598
稍等,看下你的问题 查看全部回复
2546
相当于工资来抵社保公积金是吗? 查看全部回复
3100
你好,对于企业已执行新会计准则的: 缴纳时: 借:应付职工薪酬——社会保险(单位部分) 其他应付款——社会保险(个人部分) dai:银行存款 计提时: 借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本, dai:应付职工薪酬——社会保险(单位部分) 查看全部回复
2764
本来应付职工薪酬社保应该是其他应付款-个人部分社保,对吗 查看全部回复
2344
你们是企业准则还是小企业准则? 查看全部回复
2490
单位在缴纳时把需要员工承担的部分挂其他应收款 查看全部回复
用以前年度损益科目进行调整 查看全部回复
2635
孙老师
11月的凭证是怎么做的 查看全部回复
2509
计提社保单位部分借业务活动费用 dai应付职工薪酬 社保单位部分 查看全部回复
2675
一、收款拨款 借银行存款 dai财政拨款收入 同时 借资金结存 dai财务拨款预算收入 查看全部回复
4587
许老师
当时是有法人代垫的款项还是? 查看全部回复
2640
工资与社保的有关分录可以分为两步: 第一步计提工资与社保时: 借:管理费用/销售费用/制造费用(依据员工工作性质决定) dai:应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 第二步, 发放工资分录: 借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 缴纳社保、缴纳个税时分录: 借:应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 应交税费--应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2505
1、计提工资 借:管理费用-工资 112600 销售费用-工资 31400 制造费用-工资 18650 生产成本-工资 612291.3 dai:应付职工薪酬-工资 774941.3 2、支付工资 借:应付职工薪酬-工资 774941.3 dai:银行存款 689459.71 应付职工薪酬-社保-个人承担 38365.8 应付职工薪酬-公积金-个人承担 44508 应交税费-个税 2607.79 3、计提社保 借:管理费用-社会保险 22960 销售费用-社会保险 3936 制造费用-社会保险 3444 生产成本-社会保险 91315.2 dai:应付职工薪酬-社会保险-企业承担 121655.2 4、计提公积金 借:管理费用-公积金 8400 销售费用-公积金 1440 制造费用-公积金 1260 生产成本-公积金 33408 dai:应付职工薪酬-公积金险-企业承担 44508 查看全部回复
4434
当月缴纳社保需要计提,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 dai银行存款 查看全部回复
3094
借:管理费用等(红字) dai:应付职工薪酬-社保(红字) 查看全部回复
2870
退回的冲减社保缴纳分录 冲减公司部分缴纳的借:银行存款 借:管理费用-社保费(负数) 冲减计提公司缴纳社保的费用 借:管理费用-社保费(负数)dai:应付职工薪酬(负数) 查看全部回复
2493
计提时: 借:管理费用--社会保险费(单位部分) dai:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 查看全部回复
1644
按照权责发生制原则,一般社保是每个月需要计提入账。如果是忘记计提了可以补录,一般是分开入账的,因为好查账核算。 查看全部回复
2210
个人所得税填写的工资应该是应发工资 查看全部回复
3225
先计提 借 相关费用成本-社保 公司承担部分 dai应付职工薪酬-社保 查看全部回复
1981
现将2-8月社保退款,退款抵10月社保是什么意思 查看全部回复
2371
同学你好 查看全部回复
2395
计提工资:借:管理费用/销售费用/制造费用 -工资 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
1954
小小
资金预算要做,费用不需要做 查看全部回复
4024
同学你好 个人公积金单位部分需要计提,个人部分不需要计提 查看全部回复
1912
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