收入,报表,应收账款,余额的相关问题-会计宝

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小规模纳税人公司建账时应收账款期初数据错误，应收账款借方有余额，实际货款已经在建账前收回，另外，建账的时候收到一笔货款，只做了收款凭证，没做收入凭证，应收账款为负数，这两笔应收账款挂账了好几年，现在公司要注销，账务如何处理？#商业#

答疑老师：andy老师

借：利润分配 dai：应收账款查看全部回复

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怎么出手工报表我有5月余额表 5月财务报表 6月余额表主要是资产负债表应收账款应付账款预收账款其他应付款所得税费用怎么算 #出纳#

答疑老师：杨老师.

5月末的金额加6月的发生额??6月报表上的期末金额你有6月的科目余额表，直接用6月科目余额表上的余额就可以，不用算查看全部回复

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老师好，我新到公司的帐上应收账款贷方余额100万了，老板又不想转收入缴税，有什么办法能平掉，应收账款贷方余额退回的话，可以用其他应收款退吗？#农业#

答疑老师：王苗苗老师

应收账款dai方余额是怎么产生的查看全部回复

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小规模开票收入分录是不是借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税增值税报表的本期应退税额分录怎么做 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

免税范围内，季度结转借应交税费-应交增值税 dai营业外收入-税收减免查看全部回复

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应收账款和预收账款都是贷方余额，但是资产负债表应收账款自动生成了数，公式是什么，正常是应收账款借方余额加上预收账款借方余额减去坏账准备，但是我的应收账款和预收账款都是贷方余额，报表是怎么出来的数据。#注会CPA#

答疑老师：清岚

应收账款期末=应收账款期末借方+预收账款期末借方预收账款期末=应收账款期末dai方+预收账款期末dai方查看全部回复

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坏账损失调整 #房地产#

答疑老师：甘老师

1.坏账准备纳税调减50-40=10万元； 2.预提费用纳税调增120-100=20万元； 3.业务招待费调增20*（1-60%）=8万元； 4.研发费用加计扣除75%，纳税调减100*75%=75万元应纳税所得额=10000-10+20+8-75=9943万元查看全部回复

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销售商品退回 #初级#

答疑老师：孙老师

做分录？查看全部回复

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12月份该企业发生经济业务如下: 8日，向乙企业销售M产品100件，每件产品标价为2.5万元(不含增值税)，每件产品成本为2万元;由于是成批销售，甲企业给予乙企业10%的商业折扣,并开具了增值税专用发票，产品已发出，至本月末款 #初级#

答疑老师：许老师

①确认收入，借：应收账款254.25 dai：主营业务收入225（100*2.5*90%）dai：应交税费-应交增值税（销项税额）29.25（225*13%）；②结转成本，借：主营业务成本200 dai：库存商品200；③收款时，借：银行存款254.25 dai：应收账款254.25 查看全部回复

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收入账务处理 #餐饮酒店#

答疑老师：安叔老师

你要查明差额额原因再调整查看全部回复

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事业单位收入会打进单位零余额账户吗？还是进入啥账户？#出纳#

答疑老师：哈哈老师

事业单位的收入通常不会打进单位零余额账户。财政性资金一般通过国库单一账户体系进行收付管理。零余额账户主要用于财政授权支付，在支付时才会有相应额度，每日终了账户余额为零。事业单位的收入来源多样，比如财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等： - 财政补助收入：如果是财政直接支付的方式，资金直接支付到商品或服务供应者账户；如果是财政授权支付，一般是先下达零余额账户用款额度，使用时从该额度中支付。 - 事业收入：对于采用财政专户返还方式管理的事业收入，一般是上缴财政专户，之后根据核拨情况返还至单位银行存款账户等；对于其他事业收入，通常直接进入单位银行存款账户。 - 其他类型收入：如上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等一般是直接进入单位银行存款账户等基本存款账户或其他规定账户。查看全部回复

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老师想问一下收到外汇做账单的时候确认收入时增加应收账款二级明细和主营业务收入下是不是要选外币核算啊 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

收到外汇，如果是收到的外币的话，需要选外币核算查看全部回复

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公司是做软件APP开发的，APP是国外上线，取得的收入也是来源于境外，公司有开通外汇账户进行收款，假如公司10月16日收到一笔外汇56.15美元，月初的汇率是7.0709，10月29号结汇，结汇当天汇率是7.122 （不是免税企业） 1.确认收入借：应收账款——国外客户 397.03 贷：主营业务收入 393.1 应交税费——应交增值税 3.93 （这个税额是按月初汇率来的，结汇需要进行调整吗） 2.收汇借：银行存款——美元账户 397.03（人民币）贷：应收账款——国外客户 397.03（人民币） 3.结汇借：银行存款——人民币账户 399.9 贷：银行存款——美元账户 397.03 财务费用——汇兑损益 2.87 老师，账务处理这样做是对的嘛 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

稍等查看全部回复

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报表提前关账，后几天的收入进下一个月，但后几天开了发票，纳税申报如何填数 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

后几天是指月末吗查看全部回复

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老师你好，刚接手一家企业，该房地产企业从成立到现在土地增值税清算一直没缴纳过企业所得税，开发产品是直接售卖现房，十年来报表一直体现成本多过收入，亏损到现在，增值税是简易计税，想问下老师这种所得税情况正常吗？#房地产#

答疑老师：木言

这种情况不太正常。房地产企业售卖现房，即便采用简易计税方法，在正常经营情况下，收入应当在销售过程中逐步确认。如果十年来一直是成本高于收入呈现亏损状态，有以下可能的问题：一方面可能是成本核算有误。比如土地成本、建筑安装成本等在分摊和归集过程中出现错误，把一些不该计入开发成本的费用计入了，导致成本虚高；或者是对公共配套设施的成本分摊不合理，使得可售面积的成本过高。另一方面可能是收入确认存在问题。例如存在没有及时确认收入的情况，可能是销售收款后没有按照规定的会计准则和税法要求及时确认为收入，也许是将收入计入了往来科目等其他非收入账户进行隐藏。在土地增值税清算尚未进行的情况下，企业也可能存在推迟确认收入以避免缴纳企业所得税和土地增值税的情况。需要仔细检查企业的财务账簿、销售合同、收款记录等来判断企业这种长期亏损状态是否合理。查看全部回复

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老师，原本企业员工工资一直挂账5000，发放分录也是按挂账编写的，但是发现实际工资发放走了公账怎么调整啊，而且都超过五千了 5.6月开始一直挂账一个发放分录，公账流水一个发放分录调整企业前几个月给员工承担的个税，计入贷方还是借方负数啊，本月所有税已经报完了，如果计入借方负数，应付职工薪酬余额还是对不上，如果计入贷方正数，要调整本月报表，哪个正确的呀，看前期别人调整的都是借方负数，不懂怎么搞还是给调整分录做到10月份还是计入营业外支出 #商业#

答疑老师：云峰老师

你好同学正确做账，没有计提的工资要补充计提。没有扣减的个税要补充扣缴个税。查看全部回复

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按照银行流水计算利润银行流水计算时按订单计算利润承兑余额算在利润中现在需要计算1-9月承兑收支情况，一部分承兑是收入对应支出一部分承兑是借款，已用银行归还，但都用做支出了请问如果计算 #商业#

答疑老师：李伟老师

可以详细说下具体问题么查看全部回复

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从单位零余额账户支付日常活动费用六万元支付购入材料价税款5650元，其中材料价款5000元，增值税税额650元。经认证当期准予抵扣材料验收入库 #出纳#

答疑老师：木言

1.?支付日常活动费用 - 借：业务活动费用60000 dai：零余额账户用款额度60000 2.?购入材料并认证抵扣、验收入库 - 借：库存物品5000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）650 dai：零余额账户用款额度5650 查看全部回复

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某企业应收甲企业应收账款50万元，在2012年12月31日已知甲公司资不抵债，企业按照10%计提了坏账准备。2013年1月10日报表批准报出前，甲公司宣告破产，欠款全部不能偿还。#出纳#

答疑老师：微尘

借资产减值损失5dai坏账准备5 查看全部回复

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桑某企业应收甲企业应收账款50万元，在2012年12月31日已知甲公司资不抵债，企业按照10%计提了坏账准备。2013年1月10日报表批准报出前，甲公司宣告破产，欠款全部不能偿还。#出纳#

答疑老师：木言

在 2012 年 12 月 31 日，企业按照 10%计提坏账准备，即坏账准备金额为 50 万元×10% = 5 万元。 2013 年 1 月 10 日报表批准报出前，甲公司宣告破产，欠款全部不能偿还。此时应将剩余未计提的坏账准备全部补提，即补提坏账准备金额为 50 万元 - 5 万元 = 45 万元。账务处理为：借：资产减值损失 45 万元 dai：坏账准备 45 万元。查看全部回复

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收入,报表,应收账款,余额

假定一个年收入10亿的制造类企业报表中，应收账款为5亿，如何界定评价这个余额，你会做哪些措施来支撑你的评价？#其他行业#

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怎么出手工报表我有5月余额表 5月财务报表 6月余额表主要是资产负债表应收账款应付账款预收账款其他应付款所得税费用怎么算 #出纳#

老师好，我新到公司的帐上应收账款贷方余额100万了，老板又不想转收入缴税，有什么办法能平掉，应收账款贷方余额退回的话，可以用其他应收款退吗？#农业#

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销售商品退回 #初级#

收入账务处理 #餐饮酒店#

事业单位收入会打进单位零余额账户吗？还是进入啥账户？#出纳#

老师想问一下收到外汇做账单的时候确认收入时增加应收账款二级明细和主营业务收入下是不是要选外币核算啊 #出纳#

报表提前关账，后几天的收入进下一个月，但后几天开了发票，纳税申报如何填数 #出纳#

按照银行流水计算利润银行流水计算时按订单计算利润承兑余额算在利润中现在需要计算1-9月承兑收支情况，一部分承兑是收入对应支出一部分承兑是借款，已用银行归还，但都用做支出了请问如果计算 #商业#

从单位零余额账户支付日常活动费用六万元支付购入材料价税款5650元，其中材料价款5000元，增值税税额650元。经认证当期准予抵扣材料验收入库 #出纳#

某企业应收甲企业应收账款50万元，在2012年12月31日已知甲公司资不抵债，企业按照10%计提了坏账准备。2013年1月10日报表批准报出前，甲公司宣告破产，欠款全部不能偿还。#出纳#

桑某企业应收甲企业应收账款50万元，在2012年12月31日已知甲公司资不抵债，企业按照10%计提了坏账准备。2013年1月10日报表批准报出前，甲公司宣告破产，欠款全部不能偿还。#出纳#

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