登录/注册
小梦老师
您说的意思是你购入资产时就直接入损益了是吧? 查看全部回复
4390
橘子
料体是原材料吗? 查看全部回复
3525
大宁老师
方向反了 查看全部回复
3226
莹老师
方案一:补开的发票,次月申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏次填列正数,同时在“未开具发票”栏填列相应的负数。 查看全部回复
3941
看下按如下步骤操作是否可行 1.依次选择业务工作~财务核算~凭证列表 查看全部回复
11855
清岚
固定汇率一般情况是指两个国家的货币兑换比率是基本固定的汇率,浮动汇率是根据货币市场供求关系决定的 查看全部回复
3583
借:所得税费用dai:应交税费-个人所得税 查看全部回复
5770
Amy老师
确认收入时有开具发票吗?还是作的未开票收入申报 查看全部回复
5119
1.先冲销暂估入库商品 借:库存商品负数 dai:应付账款负数 2.根据只到部分发票入账 借:库存商品 dai:银行存款等 3.月末,对未到发票的部分商品,再进行暂估入账 借:库存商品 dai:应付账款~暂估 查看全部回复
3228
建议当月计提 查看全部回复
2549
周老师
开进10个产品就红冲10个,冲原材料 查看全部回复
4012
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 查看全部回复
4082
工会经费计提:借 管理费用 dai 应付职工薪酬-工会经费 支付: 借 应付职工薪酬-工会经费 dai 银行存款 查看全部回复
3606
一般情况下是分开的,工资一般是本月月末计提,下月发放。但是也不是必须分开凭证记账,您可以根据您公司实际情况录入凭证 查看全部回复
8491
操守为重
开办费 查看全部回复
4017
小福老师
如果1-4月的个税由公司承担的话可以入到营业外支出哈 查看全部回复
3656
高老师
参考这个处理 查看全部回复
3574
安叔老师
当月结转成本一般按照月度 查看全部回复
4449
你好,该政策执行期间都是可以按照1%计提, 查看全部回复
3627
你说的依据是做账的吗? 查看全部回复
3462
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3416
假设不考虑留抵的问题:进项是90万,销项是100万,需要缴税 借:应交税费-应交增值税-销项 100万 dai:应交税费-未交增值税 10万 dai:应交税费-应交增值税-进项 90万 缴税的时候: 借:应交税费-未交增值税 10万 dai:银行存款 10万 查看全部回复
3917
李钢老师
不需要 查看全部回复
4057
哈哈老师
广告费一般多和销售有关,可以记入到销售费用 查看全部回复
2983
小规模增值税不需要结转 查看全部回复
3117
Summer
主要是结转直接费用和间接费用,间接费用指的是制造费用。 结转直接费用: 借:生产成本 dai:原材料 应付职工薪酬等 结转制造费用,先归集制造费用,然后将制造费用分配到生产成本中。 借:生产成本 dai:制造费用 查看全部回复
3775
可以,因为人事再算工资表的时候,一般都是这个月的工资,等下个月才会确定实际工资数,而我们计提是当月工资当月计提,所以计提数跟人事工资表的实际数是有差异的,等实际发放的时候,多计提的就冲回,少计提了补提就可以了。 查看全部回复
4497
王苗苗老师
结转损益很简单,你把原来在dai方的,写到借方,原来在借方的,写在dai方。中间有个差额就是记到本年利润里面 查看全部回复
2716
年折旧额=2/预计使用年限×每年年初固定资产折余价值 年折旧率=2/预计使用年限×100% ,折余价值=原值-折旧 固定资产折旧年限到期的前两年(倒数两年)内,将固定资产账面折余价值扣除预计净残值后的剩余价值在两年间平均摊销。 查看全部回复
2794
冯冯
如果你是一般纳税人,你首先要看你们取得的租金发票是不是增值税专用发票,如果是增值税专用发票,用不含税金额计算摊销,2月在承租期内的时间按天计算,如果你是小规模纳税人或者是一般纳税人取得的普通发票,那么不能抵扣,需要用含税额计算摊销额。 查看全部回复
4365
个税需要计提 查看全部回复
2719
缴纳的时候都是怎么做的? 查看全部回复
3809
您账上已经做过进项税额转出分录了吗? 查看全部回复
3823
需要的 查看全部回复
5048
借银行存款11700 dai主营业务收入10000应交税费应交增值税销项税额1700 查看全部回复
3556
梦梦老师
融资租入的固定资产视同自有固定资产计提折旧,折旧在利润表的管理费用、销售费用等项目体现 查看全部回复
4341
新公司冲回计提的20万,老公司原路归还新公司借款20万 查看全部回复
4310
你给对方开发票按实际付款开吗? 查看全部回复
3981
在新公司原路冲回就行了 查看全部回复
3978
税务师晓雨
你想表达的是你们公司发工资了就一定要计提福利费吧?这是错误的。福利费是根据实际发生的金额入账的。不需要计提 查看全部回复
4147
金额不大不需要分摊了 查看全部回复
3293
你的第二个分录也不正确 查看全部回复
3859
付款时 借:长期待摊费用 dai:银行存款 收到发票 借:管理费用等 dai:长期待摊费用 查看全部回复
3389
您是个人吗? 查看全部回复
3577
需要做账的 查看全部回复
3537
Alice老师
您好,正确的做法是计提工资的时候记进费用的金额应当包含个人所得税的金额 查看全部回复
4136
如果您是小规模纳税人,1、您可以在收到发票后, 付款额和发票金额一致的情况下, 借 管理费用 dai,其他应收款 2、可以在本月直接调整,借预付账款 dai其他应收款 3、直接调整上月凭证(如果账本还没有打印装订) 以上处理方法可以根据公司具体情况考虑 查看全部回复
3797
经常涉及到的增值税 借应交税费应交增值税转出未交 dai应交税费未交增值税 查看全部回复
4089
借 主营业务成本 dai工程施工 查看全部回复
4422
你查下21年资产负债表期初数据与应收账款对应的30多万对应什么科目,这个科目与应收账款对应调整一下,摘要注明原因 查看全部回复
3168
张瑞峰
可以有余额,月末按照施工进度确认收入同时结转成本 查看全部回复
3581
一般来说,制造费用是当月结转到生产成本,但也存在特殊情况,有些企业由于生产周期较长,制造费用不在每月进行结转,而是到了一定时期再进行结转分配。 查看全部回复
4600
如果是当月的,把结转的凭证删了即可 查看全部回复
5063
借:制造费用9865 管理费用680 dai:累计折旧10545 查看全部回复
14132
您计提摊销的计入了成本费用类科目,也会减少利润的 查看全部回复
4795
是以前年度多计提的?还是本年度的? 查看全部回复
4222
您是上个月工资多计提了是吗 查看全部回复
3438
是的 查看全部回复
3406
同一年的,如果您的制造费用没有结转到生产成本等科目,您可以直接调整即可。 借 管理费用-研发费用 (蓝字记账) dai 制造费用 (借方红字记账) 查看全部回复
5175
借:库存商品 dai:生产成本 A完工产品=54000+678000-12400 B完工产品=98000-6000 查看全部回复
8597
venus老师
同学你们是什么会计准则 查看全部回复
4213
你们自己公司做账 借其他应收款 dai银行存款 查看全部回复
4117
结转成本、分期和不分期分录都是一样的 查看全部回复
3182
你这基本是完全不懂分录呢。 购进的时候 借:原材料 dai:应付账款 领用的时候 借:合同履约成本 dai:原材料 结转成本的时候,如果没有使用工程结算, 借:主营业务成本 dai:合同履约成本 建议好好学习一下,你这样做账,第一、核算的利润都是错的,会多算利润,多缴企业所得税。其他的问题就不用说了 查看全部回复
3374
个别计价法、加权平均法、先进先出法 查看全部回复
3882
您出库为什么要挂预付账款? 查看全部回复
3893
核对固定资产入账金额与竣工决算报告金额是否一致,如果一致请核实这笔钱是否是多付的,多付需要对方退回,不是多付的做出情况说明后核销。如果不一致,而且正好少计了这笔钱,那就补计入固定资产。 查看全部回复
4442
您之前计提增值税和附加税时按照1%的票还是3%的票计提的呢? 查看全部回复
3837
比如说付一年租金, 付款的时候借:预付账款 dai银行存款 以后按月摊销房租的时候 借管理费用 dai预付账款 查看全部回复
3494
按照你销售出去的商品对应结转成本 查看全部回复
5070
正常情况管理费用的福利费应该是正数的。 查看全部回复
4589
不计提可以在缴纳税款时 借 :营业税金及附加-城建税 dai:银行存款 为了方便查账,建议还是每月末计提 查看全部回复
3119
记入制造费用 查看全部回复
10142
结转完工产品成本 借:库存商品 dai:生产成本 查看全部回复
2990
李伟老师
可以,要代扣个税 查看全部回复
4528
购买办公用品可以减少利润,少交企业所得税 查看全部回复
3737
您可以把少发放多计提的那部分工资,按照原来的计提分录做红冲就可以 查看全部回复
3544
如果前期正常计提了工资,本期只是发放的话,发放工资分录 借 应付职工薪酬 dai银行存款 不会减少利润的。 查看全部回复
3623
没有直接关系,因为可以抵扣的进项税额和成本发票不一定是对应的 查看全部回复
10171
可以按照库存商品或成本入账, 借 库存商品 或主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税或待认证进项税) dai 应付账款或银行存款 查看全部回复
3370
是的,需要把请假的扣除了 查看全部回复
7259
需要调增 查看全部回复
3110
要计提的 查看全部回复
生产销售的是吗 查看全部回复
4051
您好,一般纳税人收到水费,电费,租金这些费用的专票都是可以做进项抵扣的 查看全部回复
5066
低值易耗品一般指可以周转使用的容器、包装物等,办公费一般指金额不大的电脑、打印机等,不过具体的科目还是要根据公司内部管理规定和实际业务确定。 查看全部回复
2938
是手工帐吗?还是内部现金和银行的流水账 查看全部回复
3059
(13000+14000+2400)/(120*20%*20%-2)=10500 查看全部回复
4385
你说的不是一样的吗?你想区分什么 查看全部回复
3232
简易计税的不用结转,一般计税的需要结转到未交增值税科目 查看全部回复
3987
支付的时候借预付账款 dai银行存款 按期摊销 借管理费用-房租 dai预付账款 查看全部回复
4355
计提的是14362,发放的是14326,如果计提与发放数据都正确的话,中间的差额应该是代扣代缴的个税 查看全部回复
4022
成本结转方法有4种,先进先出、加权平均、个别计价、后进先出、我国不采用后进先出方法核算 查看全部回复
5566
普照
增值税(营改增适用税率):租赁不动产使用权属于现代服务业税率为9%(非6%) 查看全部回复
5242
这种情况下,开票日期一般是在记账日期之后,所以建议还是按照要求,冲回原凭证,重新记账。 查看全部回复
3843
你说的是不是这个意思 查看全部回复
3411
实际操作过程中。如果电费用量很大。电力公司也不是按月收取电费,可以计提,放在其他应付款-电费比较合适,毕竟是计提,又不是实际的电费。 查看全部回复
3755
月末所有损益类科目都要结转 查看全部回复
5883
票到了,可以冲前期的暂估,暂估和实际有差异,根据实际发生的金额处理 查看全部回复
3421
一万 查看全部回复
4248
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载