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许老师
建议把外销的账务补上 查看全部回复
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杨老师
可以先向外管局申请延期核销。确实收不回来货款,须准备好外销合同、催款协商的往来邮件或者传真,写情况说明,将贸易过程及无法收汇的原因写清楚,提交外管局人工审核办理核销。 查看全部回复
2906
13%进项可以退税 查看全部回复
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tammy老师
如果公司只是中介,没有实际销售货物,不能开具销售货物发票 查看全部回复
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人民币发票正常做收入和应收账款 查看全部回复
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甘老师
你好,是运费发票没收到,先付款了? 查看全部回复
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安叔老师
存货,一般都是含税的。开出的发票由你们自己决定 查看全部回复
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按照入库时的汇率来算 查看全部回复
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(1)主要是交易风险 查看全部回复
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根据公司实际业务来,这个没有具体的比例 查看全部回复
2773
可以 查看全部回复
5186
不需要 查看全部回复
2477
软件出口免征增值税,其进项税额不予抵扣或退税 查看全部回复
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厚积薄发
需要发票吧 查看全部回复
7788
曹老师CPA
没有关联交易不用填这个表 查看全部回复
2024
不能 查看全部回复
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你的问题是你们不没有销售机动车的营业范围,现在要开机动车发票,是否能开吗? 查看全部回复
2880
ABC 查看全部回复
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企业类型:其他单位;是否零税率:否;享受增值税优惠政策:其他; 查看全部回复
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进出口商品采购、进出口商品核算、进出口结汇、出口转内销核算、出口退税等 查看全部回复
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对商品的成本核算,很多企业更多会选择月末一次加权平均法 查看全部回复
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生产型企业,出口非自产产品,不可退税。可以免税 查看全部回复
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丁老师CPA
去大厅办理更正 查看全部回复
3687
免增值税 查看全部回复
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李伟老师
您好,不好意思,老师刚看到问题 查看全部回复
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可以,登录国家信用公示网站,点击企业登录,然后就可以查询历年工商年报了 查看全部回复
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财务费用 查看全部回复
4600
根据你们单位的情况自己填的,公司报关员那里应该要有有公司的信息 查看全部回复
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进口的话有发票吗? 查看全部回复
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小小
如果是专票,应该是不含税的的 查看全部回复
4703
有根据出口额度dai款的补贴 查看全部回复
2794
刘琳琳
这个月勾选抵扣的,如果本月已经申报扣款成功,下个月做进项转出即可 如果还未扣款可以撤销申报,重新做不抵扣勾选 查看全部回复
2445
高老师
没有关联业务的,不需要报 查看全部回复
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首先看自己经营范围是否有进出口,如果没有需要新增,然后工商去 变更,然后税务备案 查看全部回复
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工程计量可以选择按月或者按工程形象进度分段计量 查看全部回复
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借,库存商品 借,应交税费应交增值税进项 dai,应付账款 查看全部回复
3247
不用处理 查看全部回复
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出口时,在海关支付的运费和港杂费计入销售费用 查看全部回复
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出口这块国家是鼓励的,有免抵退税,免销项退进项,但一般退的进项根据你出口的实际货物要保持一致 查看全部回复
3068
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为: (一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票; (二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票; (三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。 查看全部回复
4336
可以申请机动车销售发票 查看全部回复
3190
Harry老师
您好,具体是哪个环节不知怎么处理呢 查看全部回复
5120
符合退税的行业范围或者符合条件的小微企业 查看全部回复
3694
孙老师
供应商工商执照上经营范围不含这一项吗 查看全部回复
3715
在中国可以抵扣按照国内算法的个税的,不会重复征税 查看全部回复
3092
根据发票信息做,开出票借应收帐款等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额,开的销项负数与开出票会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
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理论上是要申报无票收入的 查看全部回复
3188
不退税,就和以前一样处理就行 查看全部回复
3079
13% 查看全部回复
3294
发生未开票收入的时候,在未开具发票栏填报,后期开票再通过未开具发票栏负数填报 查看全部回复
3744
免抵退税的会计分录 1、货物出口,实现销售收入时: 借:应收账款 dai:主营业务收入-外销 2、免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本-外销成本 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 3、应退税额: 借:其他应收款-出口退税 dai:应交税费-应交增值税-出口退税 4、免抵税额: 借:应交税费-应交增值税-出口抵减内销的应纳税额 dai:应交税费-应交增值税-出口退税 5、次月收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款-出口退税 查看全部回复
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借:银行存款等 dai:预收账款——购物卡 2、持卡方消费时,不得开具发票: 借:预收账款——购物卡 dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 查看全部回复
5561
进口应该从GDP中扣除是因为进口表示收入流到国外,不是用于购买本国产品的支出;出口则应计入到GDP中是因为,出口表示收入从国外流入,是用于购买本国产品的支出,因此只有净出口即出口减去进口,才能计入GDP。 查看全部回复
9470
如果是开给您的专票,您做入库,通过库存商品核算 查看全部回复
3317
是以谁的名义出口? 查看全部回复
3786
需要 查看全部回复
3102
稍等 查看全部回复
3748
对的 查看全部回复
5189
1、销售货物时 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入/其他业务收入 2、之后到了月末计算出“免抵退税不予免征和抵扣税额”做如下会计处理: 借:主营业务成本 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 3、月末计算出“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款——应收补贴款 dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 4、月末计算出“免抵税额“做如下会计处理: 借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 5、收到出口退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款——应收补贴款 查看全部回复
5592
Amy老师
5063
一、生产型企业实行免、抵、退税三种方法,并且生产型企业只能出口本企业经营范围内的产品。 外贸企业则实行免、退税方法,对本环节中的增值部分免税,进项税额退税;所退税额是国内采购部分发生的增值税。 二、外贸型企业对于出口商品其实并没有限制,只要是在国内购买并且开具增值税专用发票的产品都可以退,当然商品退税率不能为0。 来了解一下免、抵、退的含义: 免:在通俗的解释下代表着去除,免去的意思,而在会计的学习中,可理解为对生产企业出口的自产货物,免征本企业生产销售环节增值税。 抵:有抵消之意,指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所 含应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税额。 退:指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税。 出口退税的账务处理 查看全部回复
6994
可以免税的 查看全部回复
3044
大宁老师
那这批货实际入账没? 查看全部回复
3882
是的 查看全部回复
4539
小妮老师
是你们公司的名称太长了吗 查看全部回复
4496
jessica老师
看退税率和商品名是不是属于一个大类 查看全部回复
2775
谭老师
开的是免税的发票吗 查看全部回复
3885
根据《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)第十条第(六)款规定,外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物征税的,以及已申报退(免)税的出口货物发生退运并转内销的,外贸企业应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。申请开具出口货物转内销证明时,应填报《出口货物转内销证明申报表》提供正式申报电子数据及下列资料: 1.增值税专用发票(抵扣联)、海关进口增值税专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运已补税(未退税)证明原件及复印件; 2.内销货物发票(记账联)原件及复印件; 3.主管税务机关要求报送的其他资料。 外贸企业应在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时,以此作为进项税额的抵扣凭证使用。 查看全部回复
4064
《公司变更登记申请书》,企业申请登记委托书,经办人身份证明, 股东会决议,公司章程或公司章程修正案,营业执照等 查看全部回复
3557
现在的政策好像都可以退了 查看全部回复
3459
包装材料后面会退回吗 查看全部回复
3452
如果确定是要出口的,可以考虑只包含你的征退税差的部分 查看全部回复
4372
Yan
没内销,进项不能抵扣了 查看全部回复
5184
税局:需要登记为一般纳税人,出口退免税备案。工商:经营范围要有出口经营项目。当地外贸主管部门:对外贸易经营者备案。海关:进出口货物收发货人报关注册登记,开通电子口岸。外管局:开通外汇收支申报和货物贸易监测系统。 查看全部回复
2826
帮客人清关的税费是代垫的还是你们承担的呢? 查看全部回复
3154
夏老师
在国际贸易中,根据一国出口商品管制的法令规定,由有关当局签发的准许出口的证件。出口许可证制是一国对外出口货物实行管制的一项措施。一般而言,某些国家对国内生产所需的原料,半制成品以及国内供不应求的一些紧销物资和商品实行出口许可证制。通过签发许可证进行控制,限制出口或禁止出口,以满足国内市场和消费者的需要,保护民族经济。此外,某些不能复制,再生的古董文物也是各国保护对象,严禁出口;根据国际通行准则,鸦片等毒品或各种淫秽品也禁止出口。 查看全部回复
4265
3483
外贸出口和生产出口只能选其中一种 查看全部回复
15191
关税可以进不干胶成本,增值税如属于一般纳税人可以抵扣,服务费可以进管理费用 查看全部回复
2742
Annina老师
3630
好像有这个政策是免税的 查看全部回复
3968
归老师
你的经营范围有没有生产加工? 查看全部回复
3302
石老师
你好,货物到达海关是已经满足收入条件了吗 查看全部回复
4015
Leaf
以报关单出口日期为准 查看全部回复
3448
可以去电子口岸打印出来 查看全部回复
9238
有实际业务发生吗 查看全部回复
3324
你2月申报的时候在2月份的免税退税额就抵掉了 查看全部回复
3521
会体现 查看全部回复
3834
venus老师
申报出口的时候,不需要做账 查看全部回复
3002
有些企业是这样的 查看全部回复
3232
需要开具出口发票 查看全部回复
2645
哈哈老师
具体是什么保险 查看全部回复
7827
贺老师
向所在地主管海关提出申请。 查看全部回复
2611
机动车统一销售发票可以抵扣 查看全部回复
3553
这个最好还在调整2021年度的账 查看全部回复
2808
汇差可以通过财务费用核算 查看全部回复
2934
采用会计准则,产生汇兑损益记入财务费用 查看全部回复
4628
补报关 查看全部回复
木言
你是问开发票过程吗? 查看全部回复
2970
如果是销售退回,折让,开票有误的可以开红字发票 查看全部回复
3131
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