登录/注册
patience
首先要确认您公司营业执照的经营范围里在面有“XX进出口”的项目,如果没有,需要先到工商局办理变更,增加该经营范围。 查看全部回复
2271
出口发票汇率企业可以采用当月1日或当日的汇率作为记账汇率,确定后报主管税务机关备案,在一个年度内不得调整。 查看全部回复
2847
收到货物,对方会给运费吧 查看全部回复
2416
清岚
13%的可以退税 0%的不可以退税。取得发票全部计入成本 查看全部回复
2972
甘老师
对,按照13%缴纳增值税 查看全部回复
3643
许老师
还是要交的 查看全部回复
3269
填预收的时候,应该填你入账的人民币金额(即人民币7) 查看全部回复
3680
安叔老师
需要开出来的,申报出口退税需要核对发票! 查看全部回复
2753
高老师
不需要。根据《国家税务总局关于〈机动车销售统一发票〉注册登记联加盖开票单位印章问题的通知》(国税函〔2006〕813号)规定,需要在注册登记联上加盖发票专用章,根据《国家税务总局关于使用新版机动车销售统一发票有关问题的通知》(国税函〔2006〕479号)规定,抵扣联和报税联不得加盖印章。 查看全部回复
2833
杨老师
不可以的 查看全部回复
9574
tammy老师
是的,出口涉及退税的,是需要发票的 查看全部回复
3843
货代公司给你们退退款,应该是他们给你们开红字发票 查看全部回复
3320
andy老师
你和货代公司的交易是什么,实际业务是什么按照什么开票 查看全部回复
2595
点击向导第五步,选择“打印退(免)税申报数据”,选择相应所属期,批次,打印相应表单即可 查看全部回复
3918
免抵税额=免抵退税额—应退税额。 免抵退税额=出口货物离岸价格×出口货物的退税率。 应退税额按免抵退税额与应纳税额绝对值两者较小的金额确定。区别就是二者计算的方法不同,免抵税额是根据免抵退税额减去应退税额计算而来。 查看全部回复
5897
可以 查看全部回复
2425
退税率13%的可以办理退税,相当于这个货物增值税税率是0,开普通发票出去即可 查看全部回复
5397
1.代理报关可以开双抬头发票, A不需要发票的话,B可以拿来抵扣 查看全部回复
2838
(1)出口货物的退税申请。出口货物在报关出口并在财务上做销售处理以及经过退税机关的退税鉴定的基础上,出口企业按退税期限自行计算填制《出口货物退(免)税申报表》,实行计算机管理的出口企业,可按照“出口退税申报系统”的要求生成《出口货物退税进货凭证申报表》、《出口货物退税申报明细表》、并填写《出口货物退税汇总申报表》,连同有关退税凭证及申报数据,向税务机关提出申请退税。 (2)出口货物审核。分为外经贸部门稽核和基层税务机关审核。外经贸部门要根据本地区出口退税业务量的情况,设置出口退税稽核组或专职稽核员,负责监督检查出口企业执行退税政策规定的情况。基层税务机关审核,是在经贸部门审核的基础之上,对企业退税请的审核、核实工作。 (3)出口退税的审批和税款的退付。地市以上的国家税务局具有出口退税审批权,其将出口企业申报表的内容录入出口退税计算机审核系统,与报关单、外汇核销单、专用税票等电子数据进行计算机交叉稽核,对稽核通过的数据,在国家下达的计划指标内,填开“收入退还书”,送达所在地金库,据以办理税款退库手续,将税款从当地金库的中央收入中退付给企业。 查看全部回复
2692
销售额填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》第四、免税的第18栏——货物及加工修理修配劳务销售额栏次。 查看全部回复
6550
如果涉及到退税,品名必须一致。如果不征不退,品名也尽量保持一致 查看全部回复
2854
税负率=当期缴纳的增值税/当期销售收入 查看全部回复
2046
可以抵扣的 查看全部回复
3165
孙老师
1.可以开销售发票,但是无法抵扣进项税 查看全部回复
2930
可以的 查看全部回复
1685
申报明细需要修改 查看全部回复
15140
还没有进货先销售吗? 查看全部回复
2457
老板个人名下与公司无关的,不需要入公司账 查看全部回复
3028
需要 查看全部回复
2025
是国内企业向国外企业销售商品了还是什么 查看全部回复
4795
应该是专门的出口发票 查看全部回复
1940
invoice相当于我们常用的发票,通常多见于香港及其他境外企业所提供。入账的时候注意相关经济业务凭证的完整性,比如申请单,支付审批单,对应的合同/协议,银行回单,相关经办人的签字确认审核等。 查看全部回复
11289
《增值税暂行条例实施细则》第十五条规定:纳税人按人民币以外的货币结算销售额的,其销售额的人民币折合率可以选择销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价。 查看全部回复
1947
小妮老师
7月份红冲,按照6月份的入账科入账,金额负数 查看全部回复
2186
是什么原因红冲呢 查看全部回复
2893
这没有具体规定,怎么方便怎么来,方便查阅就行 查看全部回复
3333
跨境电商出口报关整体流程1)准备报关单证2)正式报关 陆运报关 陆运运输可分为包车和拼车两种方式,一般出口到香港、泰国、越南等地区、国家,都会选择这种运输方式。 陆运报关可以使用整体报关流程来操作,如果货量多,一定要提前准备好各种单证信息。如果货量少,可以与第三方公司合作出口报关业务,比较省时省力。 海运报关 海运出口运输方式有两种,分别为散货拼箱出口、整柜出口。散货拼箱出口,可以在交货给船运公司之前,做好报关资料,将报关资料和需出口的产品,一起送到船运公司。也可以先把货交给船运公司,再把清关资料送过去。 整柜出口由于货量比较多,建议大家提前准备好各种资料、文件,包括发票、合同、装箱清单等,确保货物的运输效率。 海运两种运输方式的报关地点不同,散货报关地点有盐田仓、外运仓、八达仓等,整柜报关地点有盐田港、蛇口港。 空运报关 货物空运出口,由快递公司安排报关,大家可以提前准备好报关文件。也可以将清关资料交给快递公司,委托快递公司协助报关。不过需要注意的是,快递公司会收取一定的操作费用。 查看全部回复
4154
出口运保费做账务处理: 1.取得运保费发票: 借:应付账款-货运代理 dai:主营业务收入。 2.冲减收入 借:应收账款 dai:主营业务收入(负数) 查看全部回复
2563
新车销售业务是的 查看全部回复
2291
你们可以签订一个代收款协议,依法代扣代缴个税之后可以转。 查看全部回复
2337
3个点专票也是可以退税的 查看全部回复
2679
是的 查看全部回复
2253
当地的电子税务局里面一般都有具体的流程或者咨询首页客服 查看全部回复
2564
运费是购买方承担么,运费一般单独开票 查看全部回复
1847
哈哈老师
你的意思是不是你有销项税额了,用之前纯外贸的时候进项税额抵扣了? 查看全部回复
3667
秦枫老师
对你们公司而言只要没有经过海关都不算出口 查看全部回复
2568
1、9 月购入一批货物,货物总价值 2,260,000.00 元,9 月 2 日电汇部分货款 678,000.00 元; 借:库存商品2000000 应交税费-应交增值税-进项税费260000 dai:应付账款 借:应付账款678000 dai:银行存款 查看全部回复
3424
同学你好 增值税免税的 无需缴纳增值税 查看全部回复
11314
席俊义
这些可以进入销售费用,借:销售费用 dai:库存商品 应交税费-应交增值税(销项) 查看全部回复
5222
不影响 查看全部回复
3031
按报关单和合同入账 查看全部回复
3404
如果增值税专用缴款书是开具给你们代理方的,你们按照规定征收增值税,那么凭增值税缴款书可以抵扣 查看全部回复
5353
我查了一下,报关品名有“铝型材”,在申报要素填报:材质“铝合金”,形状“空心异形”。可以这样报。 查看全部回复
3755
木言
第一联:记帐联,放在凭证后面,第二联:发票联,和出口退税备案资料放在一起,第三联到第五联可以当出库联也可以当其他用途,企业根据实际情况确定 查看全部回复
2548
1.违约金不可以税前扣除 查看全部回复
4698
借:库存商品 应交税费--应交增值税(进项税) dai:应收账款 查看全部回复
3221
录入明细数据后没有做“审核认可”,没有将“标识”设置为“R”。 查看全部回复
8355
放到去年的无票收入凭证里面就行 查看全部回复
2816
申报的时候已经申报了无票收入? 查看全部回复
4263
50元计入财务费用,20元转入营业外收入 查看全部回复
2688
1.找有进出口经营权外贸公司代理出口 此种方式安全方便,但是货款会打到人家的帐户,自己收不到钱,另外,代理费用也是有的工厂承受不了的! 2.找代理报关公司买单出口 所谓买单,就是买核销单,说明一下,没有进出口经营权的企业无法向国家外汇管理局申领进出口外汇核销单。 查看全部回复
3317
计入销售费用 查看全部回复
11647
单价是一致的吗 查看全部回复
3744
需要的,一般和货品一起金额等分, 查看全部回复
13854
是credit note还是debit note? 查看全部回复
11039
按照合同上对支付方式的规定来支付 查看全部回复
2579
如果不存在无票收入,应该一致 查看全部回复
2994
“免”——是指对生产企业自营出口或委托代理出口免征本企业生产销售环节的增值税; “抵”——是指生产企业自营出口或委托代理出口应予退还的所耗用外购货物和劳务的进项税额抵减内销的应纳税额; “退”——是指生产企业自营出口或委托代理出口应抵减的进项税额大于内销应纳税额时,对未抵减完的进项税额予以退税。 查看全部回复
2983
在工商局全国企业信息公示平台,查一下这个单位的报关许可证 查看全部回复
2481
杯茶还是茶杯? 查看全部回复
3222
税局文件规定生产型企业外购产品不能退税 查看全部回复
2772
所谓的入口计量和出口计量,是不是字面意思:你们和业主的合同还没开始,是这样吧 查看全部回复
3079
管理费两家也平分就好 查看全部回复
2300
如果没有其他支出,净利润=5万-2万-3000=2.7万,净利润两家平分,给B1.35万 查看全部回复
2471
是不是预收款项 查看全部回复
3302
李伟老师
你们是帮客户代垫的运费,运输公司的发票应该开给对方,不属于你们公司的费用你们不用入账 查看全部回复
19976
如果是你公司的货款,可以写货款 查看全部回复
2868
统计上年度营业收入看利润表,上年度进出口总额可以用自己单位的电子口岸卡在电子口岸外汇管理模块里面查询 查看全部回复
3445
和正常的外贸企业账务处理差不多 查看全部回复
6257
居民个人需要就其在境内、境外取得收入依法缴纳个人所得税 查看全部回复
3161
暂估入账,没有发票相关的折旧费用不能税前扣除,所得税汇算清缴需要调整 查看全部回复
3155
王苗苗老师
不退税的按照正常的成本和税负计算核算就行了 查看全部回复
3277
2524
Harry老师
出口发票上的合同号建议按照报关单上的填写。一般情况下,税局受理出口退税是不会很关注合同号的,企业只要保证报关单数量、金额、规格和发票一致,就不影响企业出口退税。但是由于出口退税属于属地管理,为了保证您能顺利办理退税,建议您和当地税局进一步确认,如果当地税局不受理,您只能申请修改报关单,或者重开发票了 查看全部回复
10578
ACD 查看全部回复
2725
厚积薄发
这是软件设置的,收款必须通过应收系统 查看全部回复
1931
你是说发票上的购货方名称跟实际付款人的名称不一致吗 查看全部回复
4339
借:银行存款-人民币户 dai:银行存款-美元户 dai:财务费用-汇兑损益(两者之间差异,可借可dai) 查看全部回复
2742
是的,需要做 查看全部回复
2794
外贸企业办理出口退税的流程是什么?(一)申报程序和期限:出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物,须在做销售的次月进行增值税纳税申报,将适用退(免)税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的‘免税货物销售额’栏。(二)企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,收齐有关凭证,向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。经主管税务机关批准的,企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。(三)纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为,未在规定期限内申报出口退(免)税或者开具《代理出口货物证明》的,在收齐退(免)税凭证及相关电子信息后,即可申报办理出口退(免)税;未在规定期限内收汇或者办理不能收汇手续的,在收汇或者办理不能收汇手续后,即可申报办理退(免)税。 查看全部回复
3416
需要交关税,不能退 查看全部回复
3078
对外支付,不管是5万美金以上还是以下,均需要交税的,由支付方代扣代缴 查看全部回复
7101
1、根据储运部门的入库单据金额。 借:受托代销商品 dai:代销商品款 根据储运部门的出库单据金额。 借:待运和发出商品 dai:受托代销商品 查看全部回复
3475
退税率为0的产品,就是取消退税的产品,按照规定是要按内销处理的,账务处理就按内销业务,记内销收入,提销项,对应进项票可以抵扣. 查看全部回复
2667
曹老师CPA
亲,先到当地海关申请,再到工商局的 查看全部回复
20442
这个提示与你开票好象没直接关系、 查看全部回复
2834
1.营业执照经营范围的变更:公司经营范围上如果没有“进出口”或“货物及技术进出口”字样,就得先变更经营范围。如果公司在注册时已经有进出口的字样,则此步骤省略。2.外经贸备案,领取《对外贸易备案登记表》3.海关备案,办理进出口货物收发货人备案,领取回执4.电子口岸,领取法人卡等5.检验检疫局备案,领取回执6.外汇管理局备案,货物贸易外汇管理网上业务开通,领取回执办理进出口权需要准备的资料:1、营业执照原件,2、法人身份证原件,2,公章,法人私章3、邮箱,传真,座机,手机号码,4、英译中文、地址, 作者:小蚂蚁财务代理有限公司 链接:https://www.zhihu.com/question/305614123/answer/820085185 来源:知乎 著作权归作者所有。商业转载请联系作者获得授权,非商业转载请注明出处。 查看全部回复
3582
申报增值税时填写增值税减免申报明细表里面(出口免税栏次) 查看全部回复
2555
现在行业惯例是以自制凭证代替和相关付款凭据、出入库单等非发票单据入账税前扣除 查看全部回复
5002
5月增值税是正常申报已开所有的发票金额 查看全部回复
3857
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载