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甘老师
一般都是需要盖章的。销售出库单是内部凭证,可以不盖章签字即可。外部取得的收据要有对方的公章或者财务章 查看全部回复
9710
清岚
根据部门不同分别记账管理费用。销售费用 查看全部回复
2294
andy老师
1、你们和客户签订的月租每月为100,那么客户应转款给你100,你按照100开票,给客户账单为100 客户转款的手续费为客户自己的费用 查看全部回复
3990
小妮老师
总分独立核算的? 查看全部回复
3315
(一)学杂费收入 1、收取本学期之学杂费收入(凡是收取有学籍学生之学杂费?学分费均以此科目入帐). 借:银行存款 xxx dai:学杂费收入 xxx【注】明细分类帐应将学杂费收入划分为学费收入?杂费收入. 2、减免学杂费视频 若学校有部分学生为残障人员子女?军公教遗族子女?身心障碍学生………等等享有学杂费减免身分之学生?应於注册时即应给予学生减免学杂费?不得先行向享有学杂费优待之学生收取?日后於教育主管机关核拨补助款后再行退费?故应做下列分录: 借:银行存款 xxx?xxx(实缴) 借:应收款项 x?xxx(应减免) dai:学杂费收入 xxx?xxx(应交) 日后收到教育主管机关核拨补助款后 借:银行存款 x?xxx dai:应收款项 x?xxx 查看全部回复
8941
实务中,减资款项大于所减少的实收资本的金额,依次冲减资本公积(资本溢价)、盈余公积、未分配利润,注意此处不是按比例冲减各个项目,而是按结存金额依次冲减。 查看全部回复
9935
patience
是增值税采用简易征收么 查看全部回复
2346
安叔老师
证劵,投资收入计入投资收益 查看全部回复
3436
秦枫老师
充值赠送的部分一般做销售费用 赠送部分可作为打折或促销处理 1、会员卡充值时, 借:银行存款/库存现金 销售费用 dai:预收账款(充值部分+赠送部分) 2、会员在刷卡销费时 借:预收账款 dai:主营业务收入 应交税费 查看全部回复
3486
借:固定资产清理200000 累计折旧300000 dai:固定资产500000 借:银行存款320000 dai:固定资产清理320000/(1+税率) 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
4472
许老师
每年的折旧=240000*(1-5%)/5=45600(元) 借:制造费用45600 dai:累计折旧45600 查看全部回复
4302
Harry老师
你好,借银行存款,dai其他应付款 查看全部回复
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借:其他应收款-总公司 dai:银行存款 查看全部回复
2727
借原材料(商品价格)其他应收款-押金dai银行存款 收到返利冲减主营业务成本 查看全部回复
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独立核算是指对本单位的业务经营活动过程及其成果进行全面、系统的会计核算。独立核算单位的特点是:在管理上有独立的组织形式,具有一定数量的资金,在当地银行开户;独立进行经营活动,能同其他单位订立经济合同,独立计算盈亏,多带带设置会计机构并配备会计人员,并有完整的会计工作组织体系。 非独立核算又称报帐制,是把本单位的业务经营活动有关的日常业务资料,逐日或定期报送上级单位,由上级单位进行核算。非独立核算单位的特点是:一般由上级拔给一定数额的周转金,从事业务活动,一切收入全面上缴,所有支出向上级报销,本身不多带带计算盈亏,只记录和计算几个主要指标,进行简易核算。 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第15条、19条的规定,企业和企业在外地设立的分支机构属于从事生产经营的纳税人,按照法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿。如果你分公司属于独立核算的纳税人,应当独立建账核算;如果你分公司不属于独立核算的纳税人,财务并入总公司统一核算管理,是否要建立有关辅助帐、明细帐,可由总公司确定。 各有利弊,你可以根据实际情况来选择 查看全部回复
3650
高老师
如果是A与C之间业务,就A与C之间收款开票就好 查看全部回复
2687
杨老师
申报按102申报 查看全部回复
2949
可以 查看全部回复
2329
孙老师
收到的时候做 借:银行存款 dai:营业外收入-政府补助 查看全部回复
4835
冲应收款-司法局 查看全部回复
4336
建议是冲司法局 查看全部回复
3053
如果你们总公司对分公司的这些费用额度有控制限额的话,先看总进限额有没有超 查看全部回复
2434
wam
首先要从业务模式中分析,如果这个病人在APP中看病后,后续有有问题会直接找公司,这种情况,公司这这可以按照收取的全部价款来确认收入。 查看全部回复
3027
分公司是独立核算么 查看全部回复
3520
借 预收账款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 同时结转成本 借主营业务成本 dai库存商品 查看全部回复
2981
购入材料 借:工程物资 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 领用材料安装 借:合同履约成本-工程施工-材料费 dai:工程物资 人工 借:合同履约成本-工程施工-人工费 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
2529
在2022年7月转入固定资产 ,同时补提2021年4月至12月固定资产折旧,因为涉及以前年度损益,要看你执行的什么会计准则,如果执行企业会计准则,借:以前年度损益调整 dai:累计折旧 借:利润分配未分配利润 dai:以前年度损益调整 最后调整2021年财务报表期末数字,调整2022年期初数字,然后再补计提2022年1到7月固定资产折旧 借:管理费用 dai:累计折旧 查看全部回复
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建筑施工企业所得税计算方式:按调整后利润总额计算纳税额。应纳税所得额=收入总额-(不征税收入+免税收入+各项扣除+允许弥补的以前年度亏损)。合理的支出准予在计算应纳税所得额时扣除。乘以所得税税率。 查看全部回复
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查下税费种认定信息中是否核有工会经费,如果有就计提缴纳 查看全部回复
2000
总监可以计入管理费用,市场部门人员可以计入销售费用 查看全部回复
4508
开票应该是总公司户头,打款也应该是总公司 查看全部回复
3559
可以的 查看全部回复
2836
王苗苗老师
客户确认收入的明细 查看全部回复
1948
一般分公司是独立核算的,单独做账,单独预缴税金,最后是总公司汇总申报 查看全部回复
3062
分公司是否需要独立核算报税需要视情况而定,总公司和分公司在同一地且同一管辖区的情况下,可以由总公司统一报税,如果不在同一地区,那么按照属地原则,分公司要单独在其所在地进行申报预缴,然后总公司再汇总申报,缴纳剩余应交税费 查看全部回复
3268
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2364
需要 查看全部回复
3716
是一般纳税人么,是收到增值税专票么,可以把7月的分录冲掉,然后按票面入账 查看全部回复
2951
你着急不?不着急我还是回家给你说 查看全部回复
2825
个人承担部分正常是在往来中挂的,多扣的在其他应收款或者其他应付款余额中反映,这个月缴纳的时候冲减个人往来就行 查看全部回复
3423
这个款到分公司负责人的卡上不能走银行存款科目 查看全部回复
2187
总公司拨款,分公司发放 查看全部回复
3563
应该将这笔2020年的投资收益通过以前年度损益调整科目进行账务处理,影响以前年度的损益 查看全部回复
3165
备注中的车船税属于代收,不包含在票面金额中 查看全部回复
2370
你们收到客户的钱做收入 借:银行账款等 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 支付给总公司的钱当做成本或者费用 借:管理费用或主营业务成本 dai:银行存款等 支付押金 借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
4112
银行回单对应对应实际业务,一笔笔核对,核对不上的找出原因 查看全部回复
2896
污水处理费收入在纳税环节的税收优惠政策如下: (一)增值税 以前,对于各级政府或部门委托供水企业随自来水水费代收的污水处理费,税务机关将其纳入营业税的征税范围,同时规定营业税免征。后期改征增值税,并同时免征增值税。 2008年12月,国家税务总局下发了《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》,该通知明确了免征污水处理劳务的增值税,并将增值税的免税范围进行了扩围,除随自来水代征的污水处理费可以免征增值税外,其他污水处理企业,只要排放标准达到了《城镇污水处理厂污染物排放标准》,均可以享受免征增值税。在享受免征增值税同时,随增值税征收的城建税、教育费附加费、地方教育附加费也予以减免。 2015年6月,国家税务总局对污水处理行业的税收政策进行了调整,下发了《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》,取消了一直以来污水处理费免征增值税的优惠政策,从2015年7月1日开始,污水处理费先行全额征收增值税,后即征即退70%,企业实际向国家承担了30%的增值税额及全额随征附加税费。 享受免税条件:取得相关环保部门出具的检测报告,证明污水加工处理后水质符合(GB18918—2002)有关规定。 查看全部回复
2534
可以计入营业外支出处理 查看全部回复
2412
冲销原转为营业外收入的分录 借:预收账款(负数) dai:营业外收入(负数) 退回客户 借:预收账款 dai:银行存款 查看全部回复
4190
前期发生的相关费用计入在建工程,待项目完工时整体转入固定资产 查看全部回复
3767
分公司非独立核算的话,本来就是在总公司一起核算的呀 查看全部回复
5305
分公司如果不是独立核算,可以由总公司统一核算 查看全部回复
3031
企业用自产产品用于集体福利,分录如下: 借:管理费用等 dai:库存商品 应交税费——应交增值税(销项税额) 企业用自产产品用于个人福利或个人消费,分录如下: 借:管理费用等 dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
2421
只要是实际发生和粘 查看全部回复
3438
整理票据一般是按相同项目的粘贴填写报销单,进项税按每月认证抵扣统计的抵扣联装订成册,帐务处理按公司财务要求或会计准则就好 查看全部回复
2937
小企业会计准则之类在本期确认收入,不过增值税按照一般纳税人的税率 查看全部回复
3667
带身份证原件、营业执照原件、公司公章财务章法人章等,可能还需要法人到现场 查看全部回复
4862
是顾客充值到超市的充值卡上吗 查看全部回复
1、补提所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 dai:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 dai:银行存款 三、滞纳金及罚款 借:营业外支出 dai:银行存款 查看全部回复
2538
李伟老师
1.固定资产、无形资产如果实际已经收到,开始正常使用,即使没有收到发票也可以入账, 2、品质部的人员工资可以入到管理费用-工资科目 3、市场部主营销售,发生的相关费用计入销售费用 4、签约金的部分可以分摊计入费用 查看全部回复
4530
tammy老师
符合固定资产确认条件的,计入固定资产中,按月计提折旧 查看全部回复
7915
需要单独分开做的 查看全部回复
分公司不是独立核算对么,贴现利息计入财务费用。如果打回总部也是计入财务费用 查看全部回复
3085
按目前的要求,是要交的 查看全部回复
5448
后期会有发票吗?已付款发票还没开的话,先挂预付账款科目 查看全部回复
2048
1、先预付未发生业务,借:预付账款 dai:银行存款等 2、预付,发生部分业务 借:合同负债 dai:银行存款等 3、业务已经发生 借:成本/费用 dai:银行存款等 查看全部回复
2382
分公司需要单独注册 查看全部回复
你们需要把之前入账的服务费红冲 查看全部回复
3219
填工资总额,然后自动计算 查看全部回复
2309
根据你们的实际业务做结转分录处理 查看全部回复
2578
借管理费用-福利费 dai:应付职工薪酬-福利,借应付职工-福利,dai银行存款 查看全部回复
3896
借:银行存款 dai:其他应付款 查看全部回复
2653
代收时,借:银行存款,dai;其他应付款-代收车船税。交税时,借;其他应付款-代收车船税,dai;银行存款。 查看全部回复
2731
是的,比如一些无票收入 查看全部回复
2598
你这边只是进行财务报表的折算 查看全部回复
2823
支付保费时: 借:管理费用(或生产成本/销售费用等) dai:银行存款 查看全部回复
2133
木言
老会计私下开了一张1千块钱的发票是什么操作? 查看全部回复
3122
加计抵减的税额计入其他收益 查看全部回复
2214
同学你好 正常是按照工资总额2%计提 但是很多企业没有成立工会 税务局只要求 按照工资总额的千分之8缴纳到税务局 所以一般按照千分之8计提缴纳 查看全部回复
4515
1、借款:借:银行存款3000 dai:短期借款3000 2、买理财产品 借:交易性金融资产3000 dai;银行存款3000 3、计息:借:应收股息11.250 dai:投资收益11.25 4:收结息款 借:银行存款11.25 dai:应收股息11.250 查看全部回复
2808
意思是时间段不变,但是后期的承租方改变了是吗? 查看全部回复
是的,通过其他应收款/其他应付款核算 查看全部回复
1848
计入内部往来科目 查看全部回复
2821
借:应付账款 dai:以前年度盈余调整 月末 借:以前年度盈余调整 dai:累计盈余 查看全部回复
4751
对方单位是增值税一般纳税人的13个点,对方单位是增值税小规模的现在是免税。 查看全部回复
3052
你好,以什么名目转款? 查看全部回复
7466
1676
建议问下当地社保部门该分公司是否开立了社保账户 查看全部回复
22850
单纯的补助,后期不会发给职工吧 查看全部回复
4859
什么精英数据都没有的话可以在电子税务局走简易注销 查看全部回复
2405
增值税不分小微企业,只有小规模和一般纳税人 查看全部回复
3880
你好,按实际发生月份七月份转。 查看全部回复
3326
分公司没有股东,投资方不填 查看全部回复
13961
1.对账的话可以根据网店每日实际消费金额来核对;2.①收到充值款时,借:银行存款 dai:其他应付款;②支付给网店时,借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
2360
这种情况一般是背书给贴现的单位就行? 查看全部回复
2511
是的,21年收到发票时 借原材料 应交税费-应交增值税-待认证进项税 dai银行存款等 22年认证时,借 应交税费-应交增值税进项 dai 应交税费-应交增值税-待认证进项税 查看全部回复
2357
分公司是独立核算还是非独立核算 查看全部回复
3214
如果都是独立核算的是可以的 查看全部回复
5380
你计提医疗保险 住房公积金 工会经费,职工教育经费这个分录又问 查看全部回复
2402
你们先付款可以计入预付账款科目 查看全部回复
3343
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