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Harry老师
你好,需要把进项税额转出dai方余额转入"应交税费---应交增值税(未交增值税) 借:应交税费---应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费---应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
3269
李伟老师
a公司分录借长投1000dai银行存款 1000 B分录借银行存款 1000dai实收资本1000 合并分录 B公司所有者权益 商誉 dai长投 少数股东权益 查看全部回复
3040
Leaf
转款不能转老板私户 要转企业公户 查看全部回复
3304
曹老师CPA
有影响,退回来重新打一下 查看全部回复
1866
patience
这个是邮寄纸质发票免邮费了 查看全部回复
2943
按发票上对方单位做收入 查看全部回复
3650
借 库存现金30000 dai银行存款 30000 查看全部回复
2941
许老师
先dai记应付职工薪酬,发放时冲销即可 查看全部回复
7084
杨老师
分公司有没有银行账户,有的话一定是有基本户的 查看全部回复
4967
Annina老师
退回重开 查看全部回复
2736
是分公司么 查看全部回复
4058
借 应付职工薪酬 工会经费 dai 库存商品 应交税费增值税销项税 查看全部回复
2998
借 存货 dai 应付账款 查看全部回复
3702
高老师
不是小微? 查看全部回复
2915
借其他应收款 dai银行存款等 查看全部回复
2512
原则上是谁收款谁开票 查看全部回复
3630
分公司是会计主体 查看全部回复
7352
正常 查看全部回复
4846
你分录错了,员工报账的时候,是借销售费用 dai 其他应收款 查看全部回复
3247
要不就一块都不在账面体现,要不就要先做车辆买进再做卖出 查看全部回复
4070
tammy老师
向农民购进水果没有开收购发票,如果有进货单,正常入库,后期可以补开发票。 如果后期没有补开收购发票,然后把水果销售出去了,没有开票,按未开票收入确实收入,汇算清缴前还没取得成本发票的,对于结转的成本不可以所得税前扣除 查看全部回复
4732
借 应收票据 dai 银行存款 查看全部回复
3337
不包括减免的增值税,包括车船税,工会经费 查看全部回复
5261
1、你说的那种应该是之前没有通过工程施工科目核算,或者有一些没有发票的支出没有在账上体现,但是又算入了主营业务成本,这个需要你找原因,多记成本就冲减,工程施工科目少归集了,就补录 查看全部回复
3530
应当通过总公司汇总申报并缴纳企业所得税 查看全部回复
3626
不是的, 查看全部回复
3135
①借:工程物资353982.30[400000/(1+13%)] 借:应交税费-应交增值税(进项税额)46017.70 dai:银行存款或应付账款400000 查看全部回复
3226
分公司的投资比例按总公司的投资比例填写 查看全部回复
3424
不正确,累计折旧金额不对 查看全部回复
2996
甘老师
不正确 查看全部回复
3814
第一年折旧额=(247.2-7.2)*5/15=80 第二年折旧额=(247.2-7.2)*4/15=64 查看全部回复
3015
正常的销售车辆,开票 查看全部回复
2080
这种情况你最好咨询下分公司所在地税务局 查看全部回复
2578
1、客户汇的咨询费计入主营业务收入; 2、咨询公司属于服务行业,发生成本直接计入成本,不像生产企业有成本结转过程; 3、开具服务业发票,主要缴纳增值税、城建税和教育费附加等,如有盈利还需交纳所得税; 4、可以执行企业会计制度,采用企会01、02、03报表。如果是小企业,可选择执行小企业会计准则 查看全部回复
8060
可以 查看全部回复
2225
是小微? 查看全部回复
3306
不需要 查看全部回复
2908
退税吗? 查看全部回复
1830
一、收到委托方物资 对于受托方收到委托方发来的加工物资,因为其产权自始至终并不属于受托方,因此受托方对此不应计入本身账务处理系统,而可以在辅助类账簿登记备查。 二、受托方投入人工费、物料辅料及水电等相关费用等 借:生产成本——受托加工产品 dai:应付职工薪酬——工资、职工福利、社会保险费及住房公积金(单位部分)等 原材料(受托加工所投入物料辅料等) 制造费用(分摊各项与受托加工的间接费用) 银行存款 三、收到委托加工款项,交付加工产品,确认收入 借:银行存款 dai:主营业务收入——受托加工产品 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本——受托加工产品 dai:生产成本——受托加工产品 四、若属于受托加工消费税应税消费品,则应依法履行代收代缴义务,并相应进行账务处理,则上述会计分录更改如下。 借:银行存款 dai:主营业务收入——受托加工产品 应交税费——应交增值税(销项税额) 应交税费——代收代缴消费税 另外,向委托方交付受托加工产品,除上述成本结转外,对于起始收到委托方发来、并登记于辅助类账簿的加工物资来讲,此时仍然在辅助账簿登记(减少)即可。 查看全部回复
3228
是董事会的决议,不算最终的决定文件,但应在附注中披露。股东大会批准后再进行账务处理。 查看全部回复
2735
账载金额填计提数,实际发生金额填实际发生数 查看全部回复
3686
装修改造费用一般计入长期待摊费用,按期摊销 查看全部回复
4800
借 以前年度损益调整 dai 银行存款 查看全部回复
3022
Amy老师
那你们二季度的收入是为负数吗 查看全部回复
3768
您好,分录如下: 1、企业取得代销商品时: 借:受托代销商品 dai:受托代销商品款 2、以非收取手续费的方式售出商品并结转成本时: 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 dai:受托代销商品 借:受托代销商品款 dai:应付账款——公司名称 3、以收取手续费的方式代销商品时: 借:银行存款 dai:受托代销商品 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:受托代销商品款 dai:其他业务收入 查看全部回复
2363
厨师服需要计入长期待摊费用按期摊销;厨师服的清洗费可以计入管理费用 查看全部回复
2989
企业所得税应由独立法人资格的企业缴纳,不具有独立法人资格的分公司,应当汇总计算缴纳企业所得税,与分公司是否独立核算无关 查看全部回复
4053
需要,变更一下股东 查看全部回复
2567
在网上找一个代垫款项模板,根据公司实际情况修改下即可 查看全部回复
2682
看你们公司的规定,最好还是打印一份留存 查看全部回复
2353
汇算清缴的调整不需要入账 查看全部回复
3196
大宁老师
工资6300里含有单位部分的社保吗? 查看全部回复
4003
你们有开具收购发票吗 查看全部回复
3275
需要,相当于甲方购买乙方服务了 查看全部回复
3799
andy老师
以房抵债的话,你们收到房屋通常计入固定资产,缴纳契税和印花税。 查看全部回复
6039
给客户开发票,同时确认收入。给原车主转款可以计入成本费用 查看全部回复
4236
可以合并申报 查看全部回复
5175
补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了 查看全部回复
4705
如果总分公司间没有业务可以不签合同不开发票 查看全部回复
2798
不需要调整 查看全部回复
3376
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2604
厚积薄发
进项税额转出 查看全部回复
2799
借 银行存款 dai 其他应付款 社保费 查看全部回复
2791
非独立核算的分公司,企业所得税的缴纳,一般来说总分公司的企业所得税分别就地缴纳。 相关规定:第三条汇总纳税企业实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的企业所得税征收管理办法 查看全部回复
3935
汇总一起 查看全部回复
2754
需要汇总申报 查看全部回复
3543
计提 借:成本/销售/管理费用—职工薪酬—工会费 dai:应付职工薪酬—工会经费 缴纳 借:应付职工薪酬—工会经费 dai:银行存款 查看全部回复
2331
等开了票再计收入 查看全部回复
2930
将退税额直接冲销税金及附加科目,同时冲销应交税费科目 查看全部回复
3730
工会按工资的2%计提 查看全部回复
3387
填A105050表 查看全部回复
2779
下个月少扣这部分金额,这样税务那边两个月的总扣款和账上两个月总代扣,就相等了。账务按工资表实际情况做即可。 查看全部回复
3755
应该是季度申报的原因,没到征期不弹出来,建议联系下税管员,确认是否这个原因 查看全部回复
3876
可以正常申报 查看全部回复
3527
安叔老师
工会经费的收入和支出不算企业的经营收入和经营支出,所以不可以抵扣 查看全部回复
6649
生产型企业,出口非自产产品,不可退税。可以免税 查看全部回复
3921
工会经费有专门的用途,你们买保险柜不是工会经费的合理用途 查看全部回复
3924
实际收到专项拨款时 借:银行存款 dai:专项应付款—**项目 拨款使用时 借:在建工程 dai:库存现金 / 银行存款 / 应付账款 项目完成后,形成自有资产部分 借:固定资产 / 无形资产 dai:在建工程—**项目 同时 借:专项应付款—**项目 dai:资本公积—拨款转入 查看全部回复
6688
有差异 查看全部回复
2539
税务师晓雨
2867
先做,下月收到发票红冲之后再按发票金额做账 查看全部回复
3790
实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的纳税人,由统一计算应纳税所得额和应纳所得税额的总机构,按照上述规定,在汇算清缴期内向所在地主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报,进行汇算清缴。 分支机构不进行汇算清缴,但应将分支机构的营业收支等情况在报总机构统一汇算清缴前报送分支机构所在地主管税务机关.总机构应将分支机构及其所属机构的营业收支纳入总机构汇算清缴等情况报送各分支机构所在地主管税务机关。 查看全部回复
3060
都是应发工资 查看全部回复
3538
丁老师CPA
借银行存款 dai 应交税费-未交增值税 应交税费-附加税 查看全部回复
3338
借:成本费用(预估) 查看全部回复
2753
中国工会章程(修正案)第八条:“会员离休、退休和失业,可保留会籍。保留会籍期间免交会费。工会组织要关心离休、退休和失业会员的生活,积极向有关方面反映他们的愿望和要求。”退休人员保留会籍实际只是保留了会员这个称号,实际已不能享受在职会员的福利待遇。 查看全部回复
9663
借:银行存款等科目 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税(简易计税) 查看全部回复
3688
财务费用 查看全部回复
4582
和总公司股东信息填写一致 查看全部回复
4799
是与总公司合并纳税的吗? 查看全部回复
3149
之前有计提过么 查看全部回复
3548
您好,现在收到发票了吗? 查看全部回复
5007
借:固定资产(红字) 银行存款(正数) 查看全部回复
3960
小小
这个就需要做分红处理了 查看全部回复
3455
为什么卖给个人后又以9成的价格回收? 查看全部回复
2931
销项税=售价/(1+3%)*2% 查看全部回复
2983
借,利润分配未分配利润 dai,应交税费-应交城建税等附加税 dai,应交税费-应交企业所得税 dai,应交税费-应交增值税 查看全部回复
7351
什么盘盈盘亏 查看全部回复
3097
计提时, 借 管理费用--工会经费, dai应付职工薪酬--工会经费, 缴交, 借应付职工薪酬--工会经费, dai银行存款, 查看全部回复
3055
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