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厚积薄发
企业所得税汇算清缴调增调减事项只是计算应交所得税的。不用再去调整账或者分录。 查看全部回复
13249
Leaf
购买学生名单计入成本费用 查看全部回复
2526
分公司没有收支吗? 查看全部回复
3315
小妮老师
填依法可以税前扣除的 查看全部回复
2837
安叔老师
全部职工工资总额的2% 查看全部回复
4862
夏老师
汇算清缴时做为费用扣除 查看全部回复
4145
无 查看全部回复
4575
有什么问题呢 查看全部回复
3805
木言
每个季度期初+期末的和除以2算出平均值,4个平均值相加再除以4 查看全部回复
3923
是的 查看全部回复
3121
小小
没有成立工会,一 般是会交一种叫“工会管理费”类似的费用,按工资的0.8%交 查看全部回复
3299
3691
Yan
借主营业务收入dai营业外收入 查看全部回复
3697
在电子税务局其他申报里你找一下。 查看全部回复
4561
主要是研发费用 查看全部回复
2802
易老师
借其他应收款dai其他业务收入 查看全部回复
高老师
只有管理费一项收入,计入主营业务收入 查看全部回复
3323
大宁老师
《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时: 借:银行存款 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
3228
有些账务处理涉及资金进出 产生现金流量变化 查看全部回复
2446
哈哈老师
不属于你们自己的工资薪金就不需要交工会经费 查看全部回复
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处理如下: (1)在申请时暂不做账务处理; (2)申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后,账务处理如下: 借:其他应收款——增值税留抵退税 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) (3)收到税务机关退还的增值税留抵税额时: 借:银行存款 dai:其他应收款——增值税留抵退税 查看全部回复
3615
一般纳税人。申请确定做了吗? 查看全部回复
3466
发票抬头是谁? 查看全部回复
3507
tammy老师
汇算清缴不是多退少补吗 查看全部回复
2727
借银行存款dai,短期借款600万。借其他应收款总公司460。分公司140dai银行存款。 借银行存款dai,其他应收款分公司600万。借短期借款dai银行存款600万。 查看全部回复
3295
借,银行存款 dai,其他收益或营业外收入 dai,应交税费应交增值税销项 查看全部回复
3162
按实际发生的做账就可以 查看全部回复
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看你们家核工会经费没,如果没就不用,去电子税务局系统我的信息查看 查看全部回复
税务师晓雨
具体是那些业务呢? 查看全部回复
2574
借:无形资产 dai:银行存款 工程建设期间摊销 借:在建工程 dai:累计摊销 查看全部回复
3450
借 银存 dai 其他应付款 查看全部回复
3043
没有成立工会可以0申报 查看全部回复
4973
借 利润分配 dai银行存款 查看全部回复
3539
你是采购方还是销售方? 查看全部回复
3465
司机工资可以计入成本 查看全部回复
5338
开具发票上面有备注是上一年的费用,平时每月计提的金额跟发票上一致,直接把发票附在凭证后 查看全部回复
4493
一般要按照权责发生制计提收入费用 查看全部回复
3436
andy老师
可以做进成本 查看全部回复
3535
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3675
谭老师
开的是免税的发票吗 查看全部回复
3885
工会经费需要以工会的名义组织活动才可以的,一般都是工会开展的教育、文体、宣传等活动以及工会会员的困难补助、集体福利等才可列入 查看全部回复
3820
根据《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)第十条第(六)款规定,外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物征税的,以及已申报退(免)税的出口货物发生退运并转内销的,外贸企业应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。申请开具出口货物转内销证明时,应填报《出口货物转内销证明申报表》提供正式申报电子数据及下列资料: 1.增值税专用发票(抵扣联)、海关进口增值税专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运已补税(未退税)证明原件及复印件; 2.内销货物发票(记账联)原件及复印件; 3.主管税务机关要求报送的其他资料。 外贸企业应在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时,以此作为进项税额的抵扣凭证使用。 查看全部回复
4037
你要把其他应付款调平 查看全部回复
3703
合并到总公司纳税 查看全部回复
2883
相当于转让公路的使用权,按转让无形资产计 查看全部回复
5063
这是不合理的,你们有合并申报所得税吗? 查看全部回复
3961
做货物的购进处理和进口增值税的缴费处理 查看全部回复
2654
没有扣款,那只能先挂账 查看全部回复
3789
一般这些是记入职工福利费 查看全部回复
6578
Annina老师
工资和年终奖公司统一给保洁公司 保洁公司开票给公司 公司做费用就可以 查看全部回复
3505
制造企业就是要对料,工,费进行归集, 直接材料(原材料、辅助材料、备品备件、燃料及动力等)、直接工资(生产人员的工资、补贴)、其他直接支出(如福利费);制造费用是指企业内的分厂、车间为组织和管理生产所发生的各项费用,包括分厂、车间管理人员工资、折旧费、维修费、修理费及其他制造费用(办公费、差旅费、劳保费等)。 比如,车间领用材料 借,生产成本直接材料 dai,原材料 车间计提工人工资 借,生产成本直接人工 dai,应付职工薪酬工资 车间计提设备折旧 借,制造费用折旧 dai,累计折旧 月末根据生产量对发生的料,工,费进行归集 查看全部回复
4424
有些企业的在产品也可以对外销售的 查看全部回复
3455
你看应付职工薪酬科目。按dai方发生额计提 查看全部回复
2683
农民工工资需要做申报,如不想买社保可以考虑作为临时工,临时工是有要求的,可以作为灵活用工处理,不需买社保,临时工是每天不能工作4个小时,一周不能超4天,最长15天报酬一次,这种不算劳务可以按工资申报不买社保,如果考虑到工会经费,人又多,建议可以找劳务派遣公司 查看全部回复
4121
石老师
建立工会组织的单位,按全部职工工资总额的2%拨缴的工会经费,其中40%部分向税务部门缴纳,凭税收票据准予税前扣除;60%部分由各单位按月拨付本单位工会,凭《工会经费收入专用收据》准予税前扣除。 未建立工会组织的单位,按全部职工工资总额的2%计提建会筹备金,其中40%部分向税务部门缴纳,凭税收票据准予税前扣除;60%部分待建立工会组织后由各单位拨付本单位工会,凭《工会经费收入专用收据》准予税前扣除。 查看全部回复
4496
受益对象确定借:成本费用 dai:应付职工薪酬-辞退职利 查看全部回复
2199
一般纳税人还是小规模纳税人 查看全部回复
3317
ALISA
正常情况下社保是当月扣款的,因为疫情原因暂缓扣款的跟你平时的账务处理一样,只是把银行存款换成一个过渡科目 查看全部回复
3656
为啥不全额开票? 查看全部回复
2606
计提和支付食堂费用,要取得普票,取得专票,也不能抵扣,全部记费用 查看全部回复
3041
这个就是福利费的正确做法,这个不用扣个税,但是和企业所得税有关系,企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除 查看全部回复
2546
归老师
3933
venus老师
你们现在是要注销吗 查看全部回复
2786
需要的,因为无论合同如何签,你们都是纳税义务人 查看全部回复
3086
2562
应该是外帐会计申报税款吧 查看全部回复
3240
应该全额确认收入,不开票的也要确认收入。否则,税务风险很大。 查看全部回复
2536
这个做账是和当月预交当月扣款一样的 查看全部回复
3386
财政局的票开的谁的名字 查看全部回复
3509
可以接借 在途物资 应交税费-应交税费进项税额 dai 银行存款等 查看全部回复
2805
已开具的发票跨月不能做费只能红冲,然后再按正确的开票。 查看全部回复
4167
按有发票一样, 查看全部回复
3160
需要 查看全部回复
可以,你们章程可以约定协议好 查看全部回复
2495
不含税金额进入到财务费用,税金做进项税 查看全部回复
3416
借 应收账款 100000 dai:主营业务收入 100000/1.01 dai应交税费-增值税简易计税 100000/1.01*0.01 查看全部回复
4779
是的 合计申报 查看全部回复
2963
按照劳务公司账务处理 查看全部回复
2271
可以收到 借 银行存款 代其他应付款 使用时 借其他应付款 dai 银行存款 查看全部回复
2515
主要就是成本核算,审核入库单,出库单,月底结转成本, 查看全部回复
3172
购进原材料,有进项税时,借:原材料/库存商品 应交税费-应交增值税(进项税)dai:应付账款/银行存款 查看全部回复
3181
绾绾
之前已经入账了,汇算清缴前取得发票可以扣除 查看全部回复
4318
不需要转出。 借:固定资产 dai:库存商品 查看全部回复
4486
意思是总公司代付分公司社保,支付的时候做往来 查看全部回复
3065
没有这个说法 查看全部回复
2578
工程发票计入工程施工-合同成本 查看全部回复
2598
借:银行存款 dai:其他应付款——工会经费 查看全部回复
2824
计入委托加工物资,后附一些原材料的清单,对方的加工费清单, 查看全部回复
2745
注销证明就可以了 查看全部回复
3645
工会经费按实发工资计提 查看全部回复
4286
李伟老师
1、收到款项借银行存款1000 合同负债、销售费用等300 dai:预收账款1300 后期消费时借预收账款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
2912
可以根据需要二级明细 查看全部回复
4300
借银行 存款 dai其他收益 或营业外收入 应交税费应交增值税销项 查看全部回复
3374
是把广州分公司的税控盘空白发票都放在哈尔滨,在哈尔滨是用广州公司的税控盘广州公司的空白发票开具广州分公司的业务发票那么是可以的 查看全部回复
2879
陈米老师
应该是除代扣代缴的个税外的实际税款的缴纳数,包括附加税 查看全部回复
3759
收到款项的时候 借:其他货币资金-微信支付平台 dai:应收 从微信提现 借:银行存款 财务费用 dai:其他货币资金 查看全部回复
8445
普票? 查看全部回复
按规定,您需要开具1000的发票 查看全部回复
3074
是的,转为一般纳税人也是免税的一样做法 查看全部回复
2934
是的,记入管理费用业务招待费 应交税费应交增值税销项税额 dai库存商品 查看全部回复
4268
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