企业所得税,缴纳,审计,利润,申报,更正,税金,退回

21年度企业所得税已经缴纳后，审计要求改帐，结果更改后的利润比之前申报少了。这种情况可以更正申报吗？之前多缴的税金可以退回吗？#建筑工程#

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22年一年漏加计抵减，23年做了更正申报，税也退到公司账上，账也做了，但现在税务局审计发现22年加计抵减这笔金额未做到其他收益，让我更正申报企业所得税年报，把今年退回的加计抵减金额填到营业外收入里，那我22年的报表要更正吗？23年收到退款又怎么做分录，谢谢老师指点一下#出纳#

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我们公司之前投资的一家公司注销清算了，上年审计的时候会计师事务所已经把投资收益做入利润，并且上年已经申报企业所得税。今年我按审计更正凭证，利润表还显示有投资收益，这应该怎么处理？#其他行业#

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五月份申报4月份所属期的增值税及附加税，并且已经扣缴了，然后当月发现了税额缴纳多了，已经更正报表，钱也退回来了，那么计提税金是按照正常的记账还是要加上这个退回来的钱？怎么做会计分录。#其他行业#

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我们是小规模纳税人，因为去年取得一张1.1w的餐饮费发票，对方今年被认定是虚开增值税发票，税务机关要求我们补滞纳金和企业所得税更正申报，请问我们去年去年营业利润是-1.8w，该费用去年被计入管理费用，也没有做过税前抵扣，怎么做账和重新申报更正#出纳#

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你好，企业所得税汇算清缴后需要退税，去年已经计提并缴纳五万多，现需要退税两万多，退回后不想用以前年度损益做账，可以直接反结账回到去年12月更正已经计提的所得税费用，把退回的金额挂其他应收款吗？这样做会有什么问题吗？#其他行业#

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你好，想问下总分支机构企业所得税汇总备案，分支机构今年2月份成立不享受小微企业减免，总机构享受，之前总分支机构都是各自申报缴纳，9月税务那边喊进行备案然后汇总缴纳，我是总公司然后是直接进行更正第二季度所得税申报表吗？怎么进行总分机构的数据申报呢 #出纳#

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咨询一下，公司去年申报个税，这个人在别的地方也申报了，超了，我现在公司更正申报，把这个人去掉，然后补缴纳企业所得税，对公司有影响吗#其他行业#

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请问下就是有家小规模公司，一直做的零申报，现在想在一月份缴纳两笔税金，交今年第四季度增值税1500，年度企业所得税5000，要怎么处理申报数据 才可以达到这个目的呢，需要公司提供什么凭证呢，直接走笔帐或者开笔票就行了吗，还有如果是交增值税，是否需要该公司开具专票呢#服务业#

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请问下就是有家小规模公司，一直做的零申报，现在想在一月份缴纳两笔税金，交今年第四季度增值税1500，年度企业所得税5000，要怎么处理申报数据才可以达到这个目的呢，需要公司提供什么凭证呢，直接走笔帐或者开笔票就行了吗，还有如果是交增值税，是否需要该公司开具专票呢#出纳#

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请问去年季度申报企业所得税交税了，但是今年做年度企业所得税的时候把这笔税款退回来了，这个分录是冲以前年度损益，但是小企业会计准则没有这个科目，那么就是说直接冲利润分配未分配利润吗？#其他行业#

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工资发放有误如何修改#其他行业#

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企业所得税汇算#服务业#

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5月份申报4月份的增值税，先报的税后记得4月份账。 当时计算增值税和附加税为10，银行扣款10 后期发现进项税少写了。导致增值税附加税多缴纳，然后发起了更正现在数据是正确的了。 正确缴纳增值税附加税应该是9. 那我4月份计提税金是按照9计提还是按照错误的10计提呢？#其他行业#

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调整了2020年的年度企业所得税，但20年已缴的税款，税务局已退回，现在做更正申报，系统上还是显示要扣除已缴的税款，请问怎么处理呢#服务业#

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第一季度利润很大，但是有的发票没收回，第一季度申报的时候怎么缴纳企业所得税？#房地产#

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申报第三季度企业所得税的时候，产生了13000的税款，并缴纳成功，之后又更正了所得税申报表，产生所得税3000，于是就申请退税10000元，已退税成功到账。麻烦问一下，扣这13000税款和收到退税10000的时候，具体账务处理怎么做？麻烦详细说一下#其他行业#

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企业所得税季度申报本年累计金额怎么填（是按1-9月份累计金额还是7-9月金额）：比如说我第二季度赚了，本年累计利润是100w，第三季度亏了50w，按照第三季度来申报时不用缴纳企业所得税的，但按本年累计数还是赚了50w，岂不是还要缴纳企业所得税#其他行业#

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我在电子税务局上面把二季度的企业所得税申报表更正错误了，就是我一开始的申报是对的，那我现在又再一次更正申报成最开始的数据，这样有没有影响？我第一次申报是需要缴纳税款的，但是我们也缴纳了#商业#

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还有季度申报企业所得税的话，利润表上本年利润是69万左右，弥补以前年度亏损60万，我们还需缴纳（69-60）*2.5%的企业所得税，但是我们还涉及了一个以前年度损益调整减少了30万的利润，按理说我们是不需要交所得税的，这个怎么填写呢#其他行业#

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