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andy老师
您好,若当时已确认收入并申报纳税,现在只是补开发票,无需重新再次确认收入,将相关发票附在当时的分录后即可 查看全部回复
3794
税务师晓雨
你要么是反结账反记账到上个月,删除了,然后再记到这个月 查看全部回复
3789
可以通过反结账,反记账调整 查看全部回复
3822
高老师
你好,是凭证做错了吧,红冲上月凭证,再按正确的做凭证 查看全部回复
3602
只要能抵扣的进项,都是可以抵扣的,如果不考虑税负,不存在多抵扣。如果是认证多了,形成了留抵,这个月还是可以继续抵扣的 查看全部回复
4967
如果是工作问题,现在不是汇算清缴期间,不做纳税调整 查看全部回复
3225
李伟老师
你是考证还是学习理论?还是工作中要申报? 查看全部回复
14086
李钢老师
损益类科目需要结转 查看全部回复
3979
没有变化 查看全部回复
3502
你好,先把上个月错误的分录红冲,借:其他应付款A dai:其他应付款B 金额用负数表示;再写正确的 借:其他应付款-B dai:其他应付款-A 查看全部回复
3110
4月是小规模,是不能抵扣的,入账的时候直接价税合计入账,不存在进项 查看全部回复
4054
悠悠老师
不需要。 查看全部回复
3856
增值税有很多做法,如果你都把进项和销项结转到未交增值税的话,那就不用结转了 查看全部回复
5268
大宁老师
可以,建议把二季度的财务报表更正申报下 查看全部回复
5070
红冲多计提的工资 查看全部回复
10977
月末不仅要结转成本还要结转收入,目的是要核算企业盈利多少亏损了多少。把成本费用结转到本年利润的借方,把收入结转到本年利润的dai方。本年利润有借方结余说明本月亏损,有dai方结余说明盈利 查看全部回复
5302
你好,建议结转 查看全部回复
3830
如果暂估金额和实际金额一致,直接按照暂估金额计入成本费用即可,不再调账,汇算清缴做纳税调整就好 查看全部回复
5814
你好,生产成本的二级科目一般分为基本生产成本与辅助生产成本。基本生产成本包括原材料(料)、生产工人工资(工)、制造费用(费),就是常说的料工费;辅助生产成本包括用来核算动力、修理等为生产服务的辅助生产车间发生的费用。 查看全部回复
4294
venus老师
企业税负指的企业所得税,增值税税负 查看全部回复
3627
同学你说怎么做帐吗 查看全部回复
4541
你好,材料领用单、制造费用分配表、成本核算表等 查看全部回复
4222
Annina老师
可以 查看全部回复
4205
你好,免税发票常见种类:1.税率栏*** 税额栏*** 2.税率栏 免税,税额栏 *** 查看全部回复
3696
Afei老师
没有关系。只要是实际发生的就可以在企业所得税前扣除。《企业所得税法实施条例释义》中指出:“准予税前扣除的,应该是企业实际所发生的工资薪金支出。强调的是,作为企业税前扣除项目的工资薪金支出,应该是企业已经实际支付给其职工的那部分工资薪金支出,尚未支付的所谓应付工资薪金支出,不能在其未支付的这个纳税年度内扣除,只有等到实际发生后,才准予税前扣除。 查看全部回复
3550
dai方余额表明的是已经计提但是没有交的税款。如果确实不是欠税,而且金额太小了,可以调整年初数,调整以前年度损益。 下月税款征期时,交税时就冲减了。 借:应交税费--个人所得税 dai:银存 查看全部回复
5305
上期是要结转的,不然会影响下期 查看全部回复
3515
如果金额大,用的是企业会计准则的话,借:其他应付款 (你们原来挂在哪个科目就用哪个)dai:以前年度损益调整,借:以前年度损益调整 dai:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 营业外支出-罚款 dai:银行存款 查看全部回复
8547
不含税 查看全部回复
3530
找出差异的原因,看下是否记错了科目,如果记错科目就原科目冲回,做到正确的科目中 所以需要分析差异的原因,具体情况具体分析。 查看全部回复
4881
6207
你好,借:主营业务成本/其他业务成本 dai:库存商品/产成品 /原材料 查看全部回复
3462
增值税上确认收入:纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 查看全部回复
4088
同学你们结转成本专票就去掉增值税,普票就按照全价结转成本 查看全部回复
3811
财务会计是权责发生制,预算会计是收付实现制,本来就会存在差异,如果不是错账导致的,不做调整。如果是错账导致的,哪个错了就调整哪个 查看全部回复
3957
同学你正常结转成本就可以,摘要写清楚 查看全部回复
4293
是在自然人处支出,500以内的收据可以税前扣除 查看全部回复
5949
差额部分先分个人和公司应承担部分。个人部分增加其他应收款,届时在工资或其他方式收回。 公司增加部分。 借:管理费用---职工薪酬(公司承担部分) 借:其他应收款---社保(个人部分) dai:应付职工薪酬 查看全部回复
4224
王苗苗老师
这些完全和实收资本沾不上边,属于乱做,建议重新建账 查看全部回复
4545
你好,是计提少了还是申报错了或者做帐错了,查不到原因的调账基本是错的 查看全部回复
3614
不会,建议规范操作 查看全部回复
3418
废品收入需要申报增值税 查看全部回复
4652
1、因为子公司的所有者权益和母公司的长投重复,所以要抵消被投资单位的所有者权益。 编制合并报表,简单的说就是母子公司或控股单位对于同一项经济业务重复做了,抵消掉重复的一笔。要理解这笔冲减的会计分录,要想着该项投资是单位内部的投资,对外是增加公司股本的行为,既然是合并报表,两者对外是一体的。 2. 站在集团的角度来看,这是内部的调拨或者流动,不形成相应的损益,所以,需要抵消。 内部交易的损益站在各分子公司的立场上是损益,但站在集团角度,只是资产的调拨或者劳务的不同部门承担问题,所以,在以分子公司报表为基础编制合并报表时,需要抵消相互之间的内部损益。 查看全部回复
39520
其实主营业务收入和其他业务收入的总成本是不变的,你要想增加其他业务成本,可以适当分一部分人工费进去就好了 查看全部回复
3975
正规的就是按照实际结转的 查看全部回复
6003
甜甜老师
执行的什么会计准则? 查看全部回复
5821
借:其他应付款 dai:应付账款 查看全部回复
3607
汇算清缴的时候调整上年1-12月的 查看全部回复
3894
账上实收资本大于实际银行收到的钱吗? 查看全部回复
4106
如果兼职人员代开劳务发票,你们代扣代缴了个税,兼职人员的工资作为企业合理的经营支出,是可以税前扣除。 查看全部回复
5577
增值税目前有几种处理方法:1、要么平时都不结转,年底再结转。2、要么平时都结转,结转的时候把进项放dai方,销项放借方,差额记到未交增值税(借方表示留抵,dai方就是要缴纳的税款)3、其他结转方式,都是可以的。但是你前面用哪个,就一直用哪个,我们都是推荐用第二个 查看全部回复
4676
3454
你好,实际销项税额是多少? 查看全部回复
5197
数量,你可以按总额和单价进行倒推,不然可能账实会存在不一致的情况 查看全部回复
5064
哈哈老师
您具体想怎么调整呢? 查看全部回复
5770
您的意思是自然月9月申报了9月发放的工资么? 查看全部回复
10470
归老师
税款金额大不? 查看全部回复
5535
你好,是增值税结转? 查看全部回复
4101
需要调整跟库存一样 查看全部回复
4125
你好 查看全部回复
3439
夏老师
需要对冲。完工时冲平: 借:工程结算 dai:工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本 查看全部回复
5374
具体想调什么呢? 查看全部回复
4506
预缴增值税会计分录 借:应交税费——预交增值税 dai:银行存款 月末 借:应交税费——未交增值税 dai:应交税费——预交增值税借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税金--未交增值税 查看全部回复
4085
在进销存的软件里,应该按照发票1050冲减。 查看全部回复
4631
把预付放到应付里 查看全部回复
3717
生产成本归集成本费用,完工入库后结转到库存商品,生产成本期末有余额,说明产品当期没有全部完工,存在在产品 查看全部回复
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4318
当月是一样的 查看全部回复
13059
交的社保少一些,对以后的养老金有影响 查看全部回复
4684
税控维护费的会计分录: 借:管理费用 ?dai:银行存款等 按规定抵减的增值税应纳税额: 借:应交税费——应交增值税(减免税款) ? ? ? ?或应交税费——应交增值税(小规模纳税人) ?dai:管理费用等 查看全部回复
5022
借应交税费一应交增值税一转出未交增值税 dai应交税费一未交增值税。 查看全部回复
4233
你好,如果以前月份都结转了,建议结转 查看全部回复
3902
计提税金的分录需要冲销。损益结转需要重新调整,分摊没受影响的话就不用调整分摊的。 查看全部回复
4165
有按完工进度百分比确认的,也有按照全部完工后确认的, 查看全部回复
4279
取消审核 查看全部回复
4402
如果差旅费是采用包干制的,可以直接填写差旅费报销单, 餐费补助可以不要发票,当然也有个别地区税局要求要取得发票,具体看你们的审计怎么说,如果是真实的业务,税局也认可,那么审计不应该找事 查看全部回复
4689
是最近月份? 查看全部回复
4227
月末需结转损益类科目 查看全部回复
4348
根据:国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十九条规定: 固定资产按照直线法计算的折旧,准予扣除。企业应当根据固定资产的性质和使用情况,合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定,不得变更。 查看全部回复
5494
不需要 查看全部回复
不结转 查看全部回复
4137
出租方和承租方本身就不是一个人 你们公司在租房的话 用的是法人的名字租赁的也是可以使用的 查看全部回复
5837
需要一致的 查看全部回复
3214
是的 这个是看你们每个月的分配 根据你们对应生产的商品进行一个费用的分配就可以的 查看全部回复
4464
库存商品的成本金额 是可以按照 存货的实际成本计算公式:月末一次加权平均法,本月月末库存存货成本=月末库存存货数量×存货单位成本。移动加权平均法,本月月末库存存货成本=月末库存存货数量×本月月末存货单位成本。 查看全部回复
3634
你们用的是哪个财务软件的呢 可以看一下是否有权限的限制呢 查看全部回复
4115
这样结转的目的,是为了更清晰的知道全年累计盈利多少或者全年累计亏损多少。 查看全部回复
4164
之前做法不对 查看全部回复
4195
如果使用的是工会会计制度,没有本年利润的科目 查看全部回复
6367
你好,可以多次结转。结转的依据是“竣工” 查看全部回复
4341
潇洒老师
是的 查看全部回复
4950
你好,确认销售收入 借:银行存款/应收帐款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税(销项税额) 结转销售成本 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
3473
你好,借:应付职工薪酬-工资 dai:应付职工薪酬-职工福利费 查看全部回复
3703
你好,有未完工产品 查看全部回复
3507
你好,没有取得发票的固定资产所提折旧不能税前扣除,所得税汇算把这部分折旧调出 查看全部回复
6560
你好,金额大吗? 查看全部回复
你好,是专票还是普票? 查看全部回复
3821
完工借库存商品dai生产成本 查看全部回复
3846
借其它业务支出dai周转材料一低值 查看全部回复
4457
软件里面都需要结转的 查看全部回复
4053
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