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安叔老师
之前不平的原因需要查明,然后后面的分录调整未分配利润这个科目 查看全部回复
1958
李伟老师
你们结算的话如果只是涉及到往来科目和银行存款不涉及到调整损益 查看全部回复
2382
孙老师
可以反结账,调到去年12月 查看全部回复
4328
小小
实务中可以不针对这笔提法定盈余公积 查看全部回复
4623
易老师
不用去调整以前的,这个是你后面调整项目引起的 查看全部回复
4224
谭老师
将以前年度损益调整结转到末分配利润 查看全部回复
3719
高老师
你好,用的 查看全部回复
3493
李可可
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
1073
李凤
适用的什么会计准则呢 查看全部回复
1500
年末账目数据+审计调整=汇算清缴 查看全部回复
1303
王苗苗老师
去年是亏损的,今年可能盈利,做到哪年更好些呢,要看这些招待费支出属于哪一年 查看全部回复
1944
杨老师
正常是需要的 查看全部回复
1791
patience
采用的什么会计制度 查看全部回复
959
要看采用的是什么会计准则 查看全部回复
942
燕子老师
如果公司执行的是小企业会计准则,可以不通过以前年度损益调整,直接记入未分配利润科目 查看全部回复
1938
小企业会计准则可以直接通过利润分配-未分配利润科目调整 查看全部回复
1739
末结转没有结转增值税怎么办,之前也都没有结转,可以选择在当期一次性结转 查看全部回复
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如果本年有调整过以前年度损益,如果资产负债表上的未分配利润的年初期末数据差额跟利润表上的净利润数据对不上,是正常的情况,如果多不上,差额就是以前年度损益调整金额。 查看全部回复
1427
严老师
根据收入成本配比和重要性原则,此项成本支出应在发生年度进行会计处理。 会计处理上可以采取会计差错处理方式,使用以前年度损益调整科目。 在企业所得税汇算清缴上,应根据差错调整后的会计报表,进行更正申报。 审计做完了,会计事务所的处理有两种,一是收回审计报告重新出具,一是在本年度审计的时候,作为会计差错在审计报告里面反映出来,具体可以跟会计事务所协商。 查看全部回复
2172
2022年汇算需要补缴企业所得税,通过以前年度损益调整导致利润表的净利润≠资产负债表未分配利润的期末-期初了,我需要调表吗?不需要 查看全部回复
3887
甘老师
调账和调汇算清缴表一起、或者只调汇算清缴表两种方法都可以 查看全部回复
3552
1-4都是有税前扣除凭证的么 查看全部回复
2345
这个原值少的原因是什么呢 查看全部回复
2317
你好,正常是按照租赁期间进行分期确认的 查看全部回复
2066
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4215
税务师晓雨
有利润分配吗 查看全部回复
6999
wam
这个金额大吗? 查看全部回复
2539
娜娜老师
以前年度多计收入由于是损益类科目,因此需要通过以前年度损益调整科目进行核算,再转入未分配利润中;增值税报表和帐的收入不一定是一致的,增值税报表是根据你的开票系统开出的发票来核算收入的,而帐里是根据经营业务来核算的,比如我公司销售一批商品,我先将发票开具给对方,但是货物还没有给对方,商品的控制权还属于我公司,则增值税报表上需要确认该笔开票收入,但是帐上未达到收入确认时点,则不确认收入。最后你在汇算清缴时申报收入时需要将该笔收入调减进行申报! 查看全部回复
4729
正在看 查看全部回复
1929
周老师
第一种方法的本质是调整期初数,第二种方法的本质是调整当期数。两种方法都可以。 查看全部回复
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上年暂估成本,今年汇算时需要纳税调增,收到成本发票减少利润有可能会退税 查看全部回复
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材料已经都被领用了是吗? 查看全部回复
3314
小妮老师
领导的意思是不通过调整以前年度损益科目,那就补提再当期 查看全部回复
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转营业外收入,这部分相当于你们收到了工程款又交给甲方做了罚款 查看全部回复
2483
是指汇算清缴的调整吗? 查看全部回复
3411
进项税可以抵扣 查看全部回复
3363
是适用的小企业会计准则还是会计准则 查看全部回复
5987
你们用的小企业会计准则的话,不需要用以前年度损益调整 查看全部回复
2757
可以不用调,把原分录红冲,然后重新录入正确的 查看全部回复
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原则上做以前年度损益调整,实操中做到今年就行,问题不大 查看全部回复
2440
以前年度损益调整是调整以前年度涉及损益类的科目;会计重分类主要针对往来科目进行的调整,调整期末余额 查看全部回复
2147
曹老师CPA
第一个分录跨年了,第二个分录没跨年 查看全部回复
2522
tammy老师
如果是实行会计准则的,是这样处理的 查看全部回复
2883
当月就行,不用更改以前报表 查看全部回复
2685
如果你做了以前年度损益调整的话,就不影响22年的利润表,汇算清缴时不需要调整 查看全部回复
3607
不需要 查看全部回复
4702
账上为什么记,借应交税费--地方教育费dai 应交税费--地方教育费? 查看全部回复
3508
厚积薄发
对的 查看全部回复
3657
1.如果执行的是企业会计准则,那么就要: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费—应交企业所得税 借:应交税费—应交企业所得税 dai:银行存款 2.如果执行的是小企业会计准则,那么不需要追溯,直接计入当期损益即可。 查看全部回复
3010
大宁老师
需要手动调整 查看全部回复
3999
执行什么会计制度? 查看全部回复
8528
是的,把固定资产账面价值转入清理,出售所得也转入清理 查看全部回复
3962
你好 查看全部回复
6285
夏老师
汇算清缴时做为费用扣除 查看全部回复
4154
首先要查明原因是多开票还是什么,如果多开票需要开具红字发票重新当期收入。如果是账务处理错误,需要通过以前年度损益调整科目,销项税额也需要冲销 查看全部回复
4161
你们是小企业会计准则还是会计准则,如果实在会计准则,通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
2302
没收到发票怎么冲,冲的前提是收到发票 查看全部回复
9892
可以把短期借款调到其他应付款中 查看全部回复
2573
你们是用小企业会计准则还是会计准则 查看全部回复
3300
你先做一笔原凭证的红字,再做一笔正数凭证,后附这个凭证就行了 查看全部回复
2961
冲红的那张跨年了,要做调整,你们是小企业会准则还是实行会计准则的?如果是实行小企业会计准则,直接通过利润分配,未分配利润,调整 查看全部回复
3206
用以前年度损益调整科目需要变动资产负债表的期初数据 查看全部回复
3827
Annina老师
可以补计入今年 查看全部回复
5014
调整次月交 查看全部回复
2869
张老师
是的,通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
4586
涉及损益的是的 查看全部回复
调整的成本是这个月发生的,还是在结转前就发生的? 查看全部回复
3265
Summer
是的,走以前年度损益,我认为可以直接下账,关键是看财务领导的安排。 查看全部回复
3215
结转到利润分配里面 查看全部回复
4070
andy老师
金额小的话,直接补记到今年就就可以 查看全部回复
4108
我看昨天有老师给你回过了,你是有疑问还是什么问题? 查看全部回复
3913
不需要调整去年的业务,直接dai:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项 负数 dai:银行存款 查看全部回复
4282
你好,不涉及损益,不需要作废损益结转凭证 查看全部回复
3432
杨老师.
是的 查看全部回复
1243
吴萌老师
社区居委会需要确认租金收入。根据相关规定,租金收入应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。在2023年收到租金时,社区居委会可以将其确认为预收账款,然后在2024年按照租赁期限分期确认收入。 查看全部回复
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-货物发生非正常损失的话: 借记“待处理财产损溢-待处理流动资产损失”,dai记“库存商品”“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”。 企业所得税处理: - 如果以前年度开具的发票是在年度汇算结束后拿来报账的,反映的业务是开具当期或以前期间的成本费用,应该按规定追补至该项目发生年度计算扣除,追补确认期限不得超过5年。 查看全部回复
807
你现在是想调整什么? 查看全部回复
1355
什么原因多结转3000呢?收入未计入什么意思呢 查看全部回复
1137
借 以前年度净资产调整 dai 应交税金-应交所得税 查看全部回复
446
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1358
不重要的调整就在当期收入、成本中调整 查看全部回复
697
票开到了我这家公司,发票还入了账,现在才发现怎么办,发票还可以调整吗?可以的,原发票红冲,然后重新开具正确的 查看全部回复
1304
可以,没有影响 查看全部回复
1112
不用了 查看全部回复
1523
意思就是之前没有核算增值税,现在开具发票有增值税 查看全部回复
931
这个余额是怎么产生的 查看全部回复
1385
你是指增值税吗 查看全部回复
1318
如果是通过以前度损益调整的收入,不追溯调整前期报表,需作调增。对于费用没有影响23年,不好调减 查看全部回复
1667
我们企业前几年拿了一笔国家补贴。但是前面的会计做了往来,今年查账的时候查出来了,我是直接做营业外收入还是做以前年度损益里面。看公司采用的什么会计制度 查看全部回复
1071
哈哈老师
对的,就直接这么调整就好了 查看全部回复
1336
西贝老师
同学你好,是哪个科目有余额呢 查看全部回复
1761
冲的原因是什么? 查看全部回复
1260
意思是跨年了 查看全部回复
1593
以前年度的实收资本记错了,应该怎么调整,可以在本年度冲红原来的凭证然后做正确的凭证吗,可以 查看全部回复
1650
今年的报表关系会平吗?可能报表关系会对不上,但是如果账做的没问题的话,差额就是未分配利润的调整金额 查看全部回复
1969
你们的这个是房租可以直接摊销到每一个月的 查看全部回复
4986
补提的什么时候的 查看全部回复
2075
涉及到损益类科目么 查看全部回复
1946
结转 查看全部回复
1469
账没有做进项税,是发票含税做到费用或者 成本中了吗 这样的话 借:应交税费-应交增值税(进项税)dai:以前年度损益调整 ,这个损益调整会增加当年的应纳税所得额,应当去更正当年的汇算清缴,补缴税款 查看全部回复
1806
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