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甘老师
计入成本 查看全部回复
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支付退回的凭证你这边要做跟原分录一样的,只不过金额是负数 查看全部回复
2061
andy老师
金额大吗? 查看全部回复
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收到折让红字发票 借:库存商品(负数) 应交税费-应交增值税-进项税额(负数) dai:应付账款(负数) 同时对应调整已结转的成本 借:主营业务成本(负数) dai:库存商品(负数) 查看全部回复
2487
4月1日后免税的发票 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
4721
不是这么处理的 查看全部回复
4537
高老师
原材料购入 借原材料 dai现金 付加工费 借制造费用 dai银行存款,如果加工后可以销售 借库存商品 dai原材料 制造费用 查看全部回复
2513
patience
可以把原分录冲掉,按收到的发票重新入账 查看全部回复
3451
小妮老师
银行实际支付1000,发票只开了100? 查看全部回复
3751
如果服务期限很长的话,可以做预付账款,分期摊销计入费用 查看全部回复
3392
这么做很大可能是入库的时候按照实际成本暂估入库了,但是没有估税费,所以后面收到发票后补记税费。 应付账款总额=货物价值+税费 查看全部回复
5287
许老师
根据收益对象计入相关科目。例如管理人员餐费:管理费用-职工福利费;如外购食品之后销售:主营业务成本或者库存商品 查看全部回复
2855
是的,属于B总垫付了款项,后期要还,他收到款不需要缴纳个税,可以写个代付款协议 查看全部回复
2539
是合伙企业还是个体? 查看全部回复
2979
①确认产值,借:应收账款 dai:工程结算-价款结算 dai:应交税费-应交增值税(待转销项税额);②收款时,借:银行存款 dai:应收账款;③开票时,借:应交税费-应交增值税(待转销项税额) dai:应交税费-应交增值税(销项税额);④确认收入,借:工程结算-收入结转 dai:主营业务收入;⑤确认成本,借:主营业务成本 dai:工程施工 查看全部回复
2145
如果你是购卡方 借:预付帐款 dai:银行存款 查看全部回复
2519
孙老师
借 应交税费-进项税 dai 应交税费-未认证进项税 查看全部回复
3984
不用计提,缴纳时,借应交税费-已交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 dai银行存款 查看全部回复
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一般购进先计入原材料或库存商品不直接入到主营业务成本,购进原材料,运费也入到原材料成本里,运费有发票么 查看全部回复
2280
清岚
你们先付款可以计入预付账款科目 查看全部回复
3298
108.8的零头抹了吗?之前你们开发票是多少 查看全部回复
2069
杨老师
直接进销售费用就可以了 查看全部回复
2301
企业管理服务 查看全部回复
7941
可以,全额抵扣,抵扣时 借应交税费-应交增值税减免税款 dai管理费用 查看全部回复
4850
可以的 查看全部回复
2925
会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已. 1、销售时的会计分录: 借:应收账款(或银行存款) dai:主营业务收入-未开票收入 dai: 应交税费--应缴增值税-销项税额 (注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的) 2、开具发票时的会计分录: 借:主营业务收入--未开票收入 dai:主营业务收入-**公司 查看全部回复
4778
暂估入库不涉及增值税 查看全部回复
4289
因为免税,主营业务收入不含税,借应收帐款等 dai主营业务收入 查看全部回复
4553
秦枫老师
你最后一步结转的没有红冲 冲销完之后就是0 查看全部回复
3222
成本:检测仪器折旧、器材、检测人员工资等 查看全部回复
2728
木言
先将3月份的暂估用红数冲回,按发票金额入账。另外由于原材料已经出库,所以成本多计,需要同时对多计入成本金额进行负数冲回 查看全部回复
2473
Harry老师
你好,单位有生产产业链吗? 查看全部回复
3530
32万是开票的函数金额吗? 查看全部回复
2909
如果是物业公司等,电费属于成本支出的,可以这么列账 查看全部回复
2300
借:银行存款 15000 dai:主营业务收入 15000 ;同时 借:主营业务成本 9560 dai:库存商品 9560 查看全部回复
2757
建议与实际业务相符 查看全部回复
2620
同学你好 为什么会收到工程款发票 是办公室装修么? 与你们实际经营了有关,你们可支付了该发票金额 查看全部回复
3498
是的,小规模纳税人开具普票免增值税 查看全部回复
3274
你领取原材料的时候分录怎么入的账 查看全部回复
1998
服务类公司公司主营业务成本主要包含:工资、折旧、摊销、水电费、修理费、取暖费、房租等 查看全部回复
2331
待抵扣进项税额,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。待认证进项税额则是核算企业取得的尚未进行认证的进项税额部分。 查看全部回复
2218
账面不需要处理,所得税汇算清缴调整的就是按照会计准则计算和税法的差异 查看全部回复
2405
产出法履约进度=已发生的成本/(已发生的成本+预计还需要发生的成本) 查看全部回复
3652
计入主营业务成本好一点 查看全部回复
4018
可以这样做 查看全部回复
4214
5月红冲分录时,借:主营业务成本-打印费 -970.87 dai:应交税费-进项税额转出29.13 dai:银行存款 -1000 查看全部回复
2456
这种情况是不可以的 查看全部回复
10417
Leaf
生活服务业按照6% 查看全部回复
3500
和开具普票一样的处理方法,dai方记:应交税费—应交增值税就好 查看全部回复
2636
非主营业务的话,放到其他业务收入 查看全部回复
2887
具体看什么租赁,办公场所租赁进管理费用,仓储进成本 查看全部回复
2707
借 银行存款 dai 其他业务收入100000 应交税费-应交增值税销项13000 查看全部回复
2256
安叔老师
不建议做一笔分录,因为银行流水有发生了 查看全部回复
3151
挂靠你们? 查看全部回复
3145
购买别的公司的信息技术服务是以后卖还是自己使用 查看全部回复
3081
tammy老师
是的,如果不符合免税开具的,季度没超过45万,是这样做的 查看全部回复
5044
购货方收到红字发票时: 借:库存商品/原材料(红字) 应交税费——应交增值税(进项税额)(红字) dai:银行存款(红字) 查看全部回复
2278
曹老师CPA
第一个分录跨年了,第二个分录没跨年 查看全部回复
2495
红冲错误的凭证,重新制单正确的凭证 查看全部回复
2827
是暂估的成本么 查看全部回复
2653
李伟老师
1、你说的那种应该是之前没有通过工程施工科目核算,或者有一些没有发票的支出没有在账上体现,但是又算入了主营业务成本,这个需要你找原因,多记成本就冲减,工程施工科目少归集了,就补录 查看全部回复
3521
借:税金及附加 dai:应交税费-应交车船税 查看全部回复
3043
与确认收入及结转的会计分录的会计科目及方向一致,金额是500用负数表示 查看全部回复
5777
什么税费由你们代缴 查看全部回复
3270
不能 查看全部回复
3502
如果购原材料要做进项税额转出 借原材料 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
3125
是的,现金流应该是销售商品和提供劳务收到的现金 查看全部回复
3539
在会计科目管理里有一项受控管理 可以取消 查看全部回复
4095
将之前的成本和费用冲销一部分(税额部分),借放记:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
3567
是的,如果你已经对之前的专票认证了,申报表做进项税额转出,账务处理就是冲之前的分录 查看全部回复
3607
具体资料呢,比如满足收入条件没有 查看全部回复
2811
借销售费用 dai原材料 应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2946
大宁老师
现在进项转出 查看全部回复
3626
Annina老师
如果属于去年的成本,借利润分配,dai应付账款 查看全部回复
4014
走一下库存商品 查看全部回复
3385
丁老师CPA
(1)增值税减征政策。目前,对于增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入还是暂按1%征收率征收增值税 增值税=936785.78×1%=9 367.86元 (2)六税两费减半征收政策。对于增值税小规模纳税人,其房产税、印花税(不含证券交易印花税)、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加的两费是可以在50%的税额幅度内进行减征的。 城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加=9 367.86×(7%+3%+2%)×50%=562.07元 查看全部回复
3471
谭老师
普票的部份不做销项税 查看全部回复
19055
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
3401
厚积薄发
记到净资产—非限定性净资产 查看全部回复
3423
管理费用没有固定的比率,当然越低越好,主要看公司管理各方面的要求。 查看全部回复
4487
小小
你们账上的库存是0库是吗? 查看全部回复
2581
是的 查看全部回复
4279
佣金支付可以直接计入成本费用中 查看全部回复
2965
可以 查看全部回复
8638
今年4月1月开始,小规模普票和专票税率都是3%,一般纳税人开具普票和专票税率货物一般为13%,服务一般为6%,等等。 查看全部回复
3207
缴费的时候,借:其他应收款332,管理费用838.8,dai:银行存款 查看全部回复
3211
可以结转 查看全部回复
3338
不要,免税就是没有增值税了 查看全部回复
2664
Yan
小规模不用应交税费-未交增值税科目, 查看全部回复
4275
公户付款,可以 查看全部回复
易老师
多结转做红字分录 查看全部回复
2819
不需要 查看全部回复
3342
你城建税有计提吗 查看全部回复
3172
? 查看全部回复
3077
对的,注意如涉及税金的应同时记录应交税费-应交增值税或应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2606
一般纳税人还是小规模纳税人 查看全部回复
3308
根据你开具发票信息,借应收账款等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3030
3162
管理费用 查看全部回复
2222
石老师
直接借 主营业务成本 dai库存商品 查看全部回复
2643
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