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Harry老师
您好,是可以的。 查看全部回复
12715
许老师
纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
2267
高老师
可以抵 查看全部回复
9860
可以 查看全部回复
2359
杨老师
目前没有平台能自己查询,确实需要的话需要到税务局查询 查看全部回复
3000
安叔老师
取得专票才可以抵扣销项税额 查看全部回复
2898
曹老师CPA
可以的 查看全部回复
3134
甘老师
变更半年内可以用 查看全部回复
6039
tammy老师
如果开具发票是在变更之前的,可以使用,如果对方的地址已经变更了,开具的发票是还是之前的要重新开具 查看全部回复
8290
没什么大问题,可以善意提醒对方开票时调整过来, 查看全部回复
8268
没事的 查看全部回复
3251
不能撤销 查看全部回复
6225
做进项税额转出 查看全部回复
2832
亲,专票都可以,除非买的是用于集体福利,免税项目等 查看全部回复
2887
先勾选,然后进项税额转出 查看全部回复
3355
3%增值税 查看全部回复
5074
不可以 查看全部回复
5145
小小
是的,你的理解是正确的 查看全部回复
3598
4月份开始不可以开1个点的发票 查看全部回复
2892
简易计税开专票给别人,别人可以抵扣 查看全部回复
5438
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
3580
借 应交税费 增值税减免 dai 管理费用 查看全部回复
2369
可以先抵扣的 查看全部回复
2556
工会经费的收入和支出不算企业的经营收入和经营支出,所以不可以抵扣 查看全部回复
6631
将之前的成本和费用冲销一部分(税额部分),借放记:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
3576
国家税务总局公告2015年第59号规定,纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
3393
相当于把车卖了,按照正常销售价交税就行 查看全部回复
3674
丁老师CPA
你好,你们单位开红色信息表就可以了,开票页面打开有一个红字信息表填开。 查看全部回复
4380
普票和专票都是需要算销项税额的,所以总体可以抵扣的 查看全部回复
3624
厚积薄发
可以抵扣,对方是小规模纳税人 查看全部回复
2313
您好,一般而言一般纳税人所取得的专用发票并不是都可以抵扣的。 租入的门面是专门经营销售农药、种子种苗等免税项目的,不可以抵扣;但同时兼营工具、渔具等应税货物的,则可以抵扣. 租入的住房用于职工住宿、娱乐的不可以抵扣,但用作仓库、办公场所的可以抵扣. 租入的厂房用于专门生产免税产品、简易计算方法项目的不可以抵扣,但兼营应税项目的可以抵扣。 查看全部回复
5609
3033
您好,专用发票未认证会计分录 购买商品,但暂时未认证进项税额 借:库存商品 应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额 dai:银行存款 到次月实际抵扣时 借:应交税费——应交增值税——进项税额 dai:应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额 查看全部回复
2711
如果对方公司是小规模纳税人,收到专票不会形成滞留票 查看全部回复
3418
附表二的第35栏次 查看全部回复
2099
特殊情况建议直接咨询主管税务机关 查看全部回复
7233
借:应交税费—进项税 dai:应交税费—进项税额转出 查看全部回复
3614
Leaf
3178
可以在增值税发票服务平台查询 查看全部回复
3214
多录的进项税做进项税额转出 查看全部回复
3758
可以暂不认证,等开票了有收入之后再认证 查看全部回复
3191
(1)专用发票已交付购买方的,购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》(以下统称《信息表》。《信息表》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证(所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外)。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出;未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证;经认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”,以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的,购买方不列入进项税额,不作进项税额转出,填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的,销售方应于专用发票认证期限内在增值税发票系统升级版中填开并上传《信息表》。 (2)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 (3)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 (4)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 (5)一般纳税人开具专用发票后,发生销货退回或销售折让,按照规定开具红字专用发票后,不再将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。 查看全部回复
3007
纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额 查看全部回复
3884
是的,建筑行业一般纳税人实行简易计税的取得的专票就不可以抵扣 查看全部回复
3749
Yan
公司性质是什么呢 查看全部回复
19982
应该他们给你们开红字发票 查看全部回复
2428
按照专用发票上面的税点 一般纳税人10% 查看全部回复
5256
当然可以了 查看全部回复
4383
1.借管理费用 dai应付职工薪酬 借应付职工式薪酬 应交税费-应交增值税-进项税额 dai银行存款 借应付职工式薪酬 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
5240
用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。这些都是不能抵扣的 查看全部回复
3311
待认证进项税 查看全部回复
3024
可以开机动车销售统一发票 查看全部回复
3109
可以详细说下你的问题么 查看全部回复
2861
Annina老师
是的 查看全部回复
3326
绾绾
应该是购买方的账户吧 查看全部回复
13341
不能抵扣 查看全部回复
4973
venus老师
3263
如果你公司办公用的办公设备、劳保用品等 查看全部回复
3026
这个分录没问题 查看全部回复
2963
第一季度开票跟去年的红字发票有没有关系的? 查看全部回复
3001
大宁老师
抬头是股东名称的话,你们单位认证不了呢 查看全部回复
3841
夏老师
认证没有期限。什么时候认证都可以。 查看全部回复
3225
3065
280能抵。填到减免税申报表。 查看全部回复
3756
不可以。 查看全部回复
4020
如果金额不是很大,可以不做调整。 查看全部回复
4451
进项没有期限限制 查看全部回复
2797
不能 查看全部回复
3551
电子税务局—我的信息—纳税人信息—登记信息,找到“税务机关信息”栏次,即可查询专管员及联系方式。 查看全部回复
15771
外贸出口可以退税 查看全部回复
3970
可以, 查看全部回复
3098
ALISA
不可以抵扣,必须是成为一般纳税人以后取得的专票才可以抵扣 查看全部回复
3037
易老师
2881
谭老师
你可以先在帐上做预付帐款 查看全部回复
2901
按取得的发票入的成本费用一致 查看全部回复
3243
木言
只要是真实业务就是可以的 查看全部回复
4226
收到专票。你要把不含税金额计入费用。税额。记入应交税金。收到普票。这两项都计入费用。 查看全部回复
3620
管理费用福利费 查看全部回复
5807
石老师
你好,如果不作为进项抵扣是可以入账的 查看全部回复
3130
如果没做帐也没认证抵扣,退回就好 查看全部回复
2715
【参考文件国家税务总局公告2015年第59号规定:一、纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
4620
无偿使用协议税局一般不认,这样抵扣会有风险。 查看全部回复
3008
3254
你好同学,是这样的 查看全部回复
3420
4005
不可以, 查看全部回复
2582
克 查看全部回复
4901
归老师
你们又不交土地增值税 不需要查询 查看全部回复
3536
什么意思,你的意思是现在才开具去年的发票吗 查看全部回复
3445
不属于一般纳税人期间的纳税义务,不能抵扣 查看全部回复
3131
2853
没有收到发票,可以不用管 查看全部回复
2587
你可以给客户开专票 查看全部回复
3056
你抵扣进项的那个月就做账呀,没明白怎么下个月做账 查看全部回复
4987
为什么开3%的专票 是有税收优惠么 查看全部回复
2954
可以开专票,但是不能享受政策 查看全部回复
4009
哈哈老师
收到专票可以抵扣的话 借应交税费应交增值税进项税额 借管理费用负数就行 查看全部回复
2621
这张发票是什么费用 查看全部回复
3110
没抵扣的话 可以 借:管理费用 应交税费-待抵扣进项税 dai:银行存款 查看全部回复
4218
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