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张瑞峰
可以有余额,月末按照施工进度确认收入同时结转成本 查看全部回复
3581
对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品,视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。 查看全部回复
7452
开票项目:建筑服务…园林绿化景观工程服务。一般纳税人提供清包服务可以选择一般计税,税率9%,可以抵扣进项税。也可以选择简易计税,税率3%,但不可以抵扣进项税 查看全部回复
8936
清岚
若是公司真实发生的业务,是可以据实计入公司费用的 查看全部回复
4498
高老师
如果是用于员工福利或个人用品明显与公司无关的专票进项不能抵扣,若已勾选认证需做进项税额转出。 查看全部回复
4107
夏老师
制造业 查看全部回复
3033
借:库存商品 dai:生产成本 A完工产品=54000+678000-12400 B完工产品=98000-6000 查看全部回复
8597
如果是委托第三方加工,计入委托加工物资 查看全部回复
5576
李伟老师
零售的酒不能开具专票 查看全部回复
8458
电脑维修、复印件维修是开修理修配劳务 查看全部回复
11176
王苗苗老师
直接按照折扣后的金额记账就好 查看全部回复
3203
您是小规模纳税人,还是一般纳税人? 查看全部回复
3715
一般纳税人需要进项税抵扣销项税 查看全部回复
3436
产品计入库存商品 查看全部回复
4382
哈哈老师
你向谁采购就要谁开发票,而不能让自己员工去代开发票 查看全部回复
4022
如果你有加工费收入,应该是受托方,完工后不能计入存货,应计入受托加工物资,单独核算。 查看全部回复
4191
与红字发票对应的正数发票会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3830
中华人民共和国企业所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令第512号)第八十六条 企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税,是指: (一)企业从事下列项目的所得,免征企业所得税: 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植; 2.农作物新品种的选育; 3.中药材的种植; 4.林木的培育和种植; 5.牲畜、家禽的饲养; 6.林产品的采集; 7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目; 8.远洋捕捞。 查看全部回复
5827
一般纳税人开普票和专票都是需要计税的,而小规模开普票一个季度没超过45万是免征增值税的 查看全部回复
2756
您好,这个税负率并没有准确的数字,每个企业情况都是不一样的 查看全部回复
3760
一般纳税人符合以下条件的,在2020年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人:转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元。 一般纳税人转登记为小规模纳税人的其他事宜,按照《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(2018年第18号)、《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准有关出口退(免)税问题的公告》(2018年第20号)的相关规定执行。 查看全部回复
3587
venus老师
企业购进装修材料,准备用于内部装修、维修的,计入“工程物资”会计科目 查看全部回复
4438
梦梦老师
如果金额较小,可以记到管理费用-装修费里,较大的话记到长期待摊费用里,以后分期摊销 查看全部回复
5030
银行流水没有,是付了现金或者还未付款就是应付款,要了解具体情况 查看全部回复
3518
你们是采用一般计税法,开的是9%的发票,那么你们需要更多的进项来抵扣,甲方提供的材料少,你们提供的材料多,能抵扣的也多。可能是这个意思 查看全部回复
4815
是的,缴纳的税费都是一样的,也是需要汇算清缴的 查看全部回复
3475
计划成本核算是为了在计划或者预算内更详细的分析成本,工作中是否选择计划成本还是实际成本核算,还要根据公司具体的核算要求 查看全部回复
4780
需要缴纳印花税 查看全部回复
4149
您可能成本核算采用的计划成本核算 查看全部回复
3651
您可以去大厅办理修改报表 查看全部回复
4112
一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。 本条所称从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户,包括以从事货物的生产、批发或者零售为主,并兼营销售服务的单位和个体工商户在内。 纳税人兼营销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产,适用不同税率或者征收率的,应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额;未分别核算的,从高适用税率。 查看全部回复
5168
借:原材料 6500 应交税费-应交增值税-进项税额 825 dai:银行存款 7325 查看全部回复
4609
咱们后续还有业务需要开票吗? 查看全部回复
4388
Alice老师
您好,一般纳税人收到水费,电费,租金这些费用的专票都是可以做进项抵扣的 查看全部回复
5066
你们要是非自产自销的,对方收到你们的普票,不能抵扣 查看全部回复
4157
没问题,可以 查看全部回复
3487
面试一般注意事项1、安排好时间不要迟到 2 、准备一份纸质简历 3、去之前了解下公司发展情况 4、着装正规 查看全部回复
2809
如果你想红冲,那么只有找对方协商 查看全部回复
3908
(13000+14000+2400)/(120*20%*20%-2)=10500 查看全部回复
4385
操守为重
你看一下原来凭证后面的附件 查看全部回复
3782
普照
先到林业部门办理《苗木生产许可证》或《苗木经营许可证》,再到工商局办理相关营业执照,记得带上身份证复印件。 查看全部回复
5878
一般先按照银行流水做账,再做购进和销售的会计分录最后做费用和计提的会计分录 查看全部回复
5485
发票清单是一一对应的 查看全部回复
3334
办事处本身如果没有做登记没有法人资格的话,本身不需要缴纳,但是其所属的公司应该就其发生的印花税纳税义务缴纳印花税的 查看全部回复
3961
Annina老师
产品常用的辐照费的话可以做制造费用一辐照费 查看全部回复
9622
一般纳税人水费9%,电费13%。物业公司可以选择简易计税或者简易计税中的差额纳税,简易计税是3%,差额纳税是5% 查看全部回复
4581
Angel老师
您好,可以的。 查看全部回复
4532
你说的是不是这个意思 查看全部回复
3402
悠悠老师
会计制度是根据行业有所区分。 小规模纳税人和一般纳税人是针对缴交增值税方式不同而划分的。它们可以是同一会计制度。 目前有《小企业会计制度》《民间非营利组织会计制度》《村集体经济组织会计组织》等。 会计制度包括总说明/会计科目/会计报表种类等 因为内容比较多,建议你上百度深入了解下。 查看全部回复
4129
提供物业管理服务的一般纳税人,向服务接受方收取的电费,按13%的适用税率计算缴纳增值税,其相应的进项税额可以按规定抵扣。 国家税务总局公告2016年第54号规定:自2016年8月19日起,提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。同时,纳税人可以按3%向服务接受方开具增值税专用发票。 查看全部回复
4412
正常做分录,只是没有发票不能税前扣除 查看全部回复
2844
如果是单独赠送没有开发票里面,正常情况下是需要视同销售的。要么就是把车装修好再整体出售,把这些相关的支出转到成本里面 查看全部回复
4377
税率是法定的,肯定不能乱开啊 查看全部回复
6294
盘盈的话 借:原材料 dai:待处理财产损益-待处理流动资产损益 查看全部回复
4322
印花税是按照合同上的金额去申报的,购销合同的印花税税率是万分之三 查看全部回复
2714
借:固定资产 应交税费(进项)dai:银行 查看全部回复
3132
按这个计算 应交增值税=销项税额-进项税额+进项税额转出-上期留抵 查看全部回复
4285
税率是由业务决定的,不是随意操作的 查看全部回复
4087
借劳务成本-技术服务费,dai应付账款/银行存款 查看全部回复
3808
顿/方砼*单价 查看全部回复
4617
不是当年,是从经营之月开始连续12个月开票超过500万的,强制转一般纳税人 查看全部回复
7610
如果月末增值税结转过就好,不交增值税不需要做帐 查看全部回复
4993
这个没有确定答案,行业不同,企业不同,看企业自身情况 查看全部回复
5571
Lina老师
你好,可以选择销售和批发灯具、灯具零配件等 查看全部回复
15767
税务师晓雨
这个需要分情况,如果是自建的 独立于房屋之外的建筑物,如围墙、烟囱、水塔、变电塔、油池油柜、酒窖菜窖、酒精池、糖蜜池、室外游泳池、玻璃暖房、砖瓦石灰窑以及各种油气罐等,不属于房产。这个可以记到长期待摊费用,按照不低于3年摊销 查看全部回复
8968
收到钱 借:银行存款/现金 dai:应收账款等 收到票 借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3239
进口货物再销售同普通销售一样,如果是一般纳税人税率13%,再相应计算附加税 查看全部回复
5589
如果小规模纳税人期间没有收入,进项税额是可以抵扣的 查看全部回复
3752
你好 企业免税项目不能抵扣进项税额?专票要认证后做进项转出处理 查看全部回复
3951
借:待处理财产损益 dai:库存商品 借:营业外支出 dai:待处理财产损益 查看全部回复
4283
月末可以结转增值税,也可以不结转。 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
3847
银行存款是补的差额 查看全部回复
3629
可以带上合同到税务申请,能不能成功,税务说了算 查看全部回复
4941
不欠税款也没有多交税款 查看全部回复
5017
你好 印花税看合同,合同上如果分别注明货款税款,那就按不含税货款计算,如果未分别注明,就按你上边的公式 查看全部回复
4138
税务上问题不大主要是你们经营中的问题 查看全部回复
3063
大宁老师
增值税税收负担率=(本期应纳税额/本期应税收入)*100%,企业的税负率应视企业具体的生产经营情况及经营行业等因素确定,不是一个固定的值。 查看全部回复
4926
知道是因为什么原因导致账上大于实际库存吗? 查看全部回复
4264
Afei老师
租赁的仓库和购进的板材等都是用于主营业务的,可以计入主营业务成本;仓库转租给别人计入其他业务收入; 查看全部回复
4611
借在途物资,应交税费dai银行存款 借原材料dai在途物资 查看全部回复
4334
购买二手车取得的是《二手车销售统一发票》,该发票没有抵扣进项税联,所以无论通过什么渠道,买二手车不能抵税。 只有购买新车,取得《机动车统一销售发票》才能抵扣进项税,因为《机动车统一销售发票》有抵扣联。 查看全部回复
4185
对,一般都是当月做账的 查看全部回复
4758
同学你没有进项税,要按销项税额缴税 查看全部回复
3721
借主营业务成本 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 查看全部回复
3746
如果真实业务并且经营范围内当然可以开票 查看全部回复
3614
你好 可以入在今天 查看全部回复
3111
根据财政部、国家税务总局印发《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》:一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人。二、扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。 查看全部回复
3506
确实不能再收回发票就正常入账,可在附件注明原因,只是在年终汇缴时这部分不能税前扣除 查看全部回复
3597
税负并没有一个准确数值,不同企业不同情况 查看全部回复
4361
你好,本期应交增值税=本期销项税额-本期进项税额+本期进项税额转出-上期留抵税额。只要计算无误,申报抵扣就不会有影响 查看全部回复
5453
甜甜老师
您好,这样三方抵债是可以的,一般留存各方的交易协议,交易记录,三方抵债协议,抵债交易记录等 查看全部回复
3192
国家税务总局2018年28号文 第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。 税务总局对应税项目开具发票另有规定的,以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。 查看全部回复
3433
你好,本期应交增值税=本期销项税额-本期进项税额-前期留抵进项税额+本期进项税额转出 查看全部回复
8455
银行存款、材料采购或者在途物资 查看全部回复
4896
购销都是需要缴纳的 查看全部回复
4731
方瑞英
没有就0申报就行了。 查看全部回复
3835
andy老师
你说的是挂靠吧? 查看全部回复
4513
固定资产 查看全部回复
你好,不包括的,存货、固定资产等的价值是单独体现在资产负债表相应科目里的,未分配利润是指你的经营利润去掉分配部分的金额 查看全部回复
13975
正常来说,这些应该由往来会计核对。出纳负责核对现金银行存款 查看全部回复
3606
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