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许老师
你是指收到银行开具的发票吗 查看全部回复
3957
杨老师
可以,但是分录最好做dai:库存现金 dai:其他业务收入(红字) 查看全部回复
3107
甘老师
对,收取的全部做收入,支付的做成本 查看全部回复
3654
秦枫老师
你公司为房地产企业,不知道对方95%的发票有没有开具齐全,如果630万全部开过来了,借:开发成本 630 ?dai:应付账款——建筑公司 630 借:应付账款-建筑公司 查看全部回复
3056
借:这个工程是你们的在建工程吗 查看全部回复
1983
属于收款,确认收入(开票或者达到收入确认条件的时候)才做收入 查看全部回复
2539
孙老师
分两笔 查看全部回复
2587
平常可以暂估成本,但是所得税汇算清缴前没有发票的话,是需要纳税调整的 查看全部回复
2393
利润太高可以先暂估成本,但是后期需要成本票来冲销暂估的成本 查看全部回复
3084
收到的时候做 借:银行存款 dai:营业外收入-政府补助 查看全部回复
4826
patience
是股东要退股么,是减少注册资本还是股权转让 查看全部回复
2153
4月=90-80=10 5月=100-82=18 6月= 150-100=50 二季度增值税=(10+18+50)*0.05=3.9 查看全部回复
3691
2626
没有问题,最后的订金一起计入到收入里,然后发票多开的部分开红字发票。 查看全部回复
2781
高老师
借应付帐款 dai银行存款 ,收到发票借方根据发票信息dai方应付帐款 查看全部回复
3472
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费 其他应付款--扣个人社保 dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应付款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2321
小妮老师
你现在只是看的现金流 查看全部回复
2846
甲 借:应付账款-乙 dai:其他应付款-丙 查看全部回复
2796
安叔老师
借:管理费用--辞退福利 dai:应付职工薪酬--辞退福利 借:应付职工薪酬--辞退福利 dai:银行存款 查看全部回复
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入账的时候,dai其他应付款80 每月还款,借其他应付款,dai银行存款 查看全部回复
3104
支付10万元时,借 预付账款 10万元 dai 银行存款 10万元 查看全部回复
5123
上月支付的时候有没有入账 查看全部回复
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借 管理费用 dai银行存款/现金 查看全部回复
2432
发票开了么 查看全部回复
2408
夏老师
这个不能猜,得和对方确认,才能确定怎么处理 查看全部回复
2898
借 工程施工 dai预付账款 查看全部回复
2992
借:原材料60000+400=60400 应交税费应交增值税进项税额7800 dai:银行存款60400+7800=68200 查看全部回复
9946
消防费和家具费是跟装修一家公司么 查看全部回复
3218
是商贸性企业么 查看全部回复
2143
借应付帐款 dai银行存款 因为是付给对方的个人,需要签订代收款协议,证明个人代对方收款 查看全部回复
3174
只是预算成本增加,合同总额不变么 查看全部回复
3017
借:固定资产 20000000 应交税费-应交增值税-进项税额 1920000 应交税费-待抵扣进项税额 128000 dai:银行存款 23200000 查看全部回复
3044
月度之间,问题不大 查看全部回复
2883
收入还是10000,差额就是手续费, 查看全部回复
2497
租金发票开给总公司,是吧 查看全部回复
2519
2013年1-9月 借:研发支出-资本化支出50 dai:银行存款50 查看全部回复
3202
政府预算会计收入结余dai方增加,借方减少;支出类dai方减少,借方增加 查看全部回复
6406
王苗苗老师
首先你要先看下退回的是什么税款 查看全部回复
4925
如果没有完整的材料入库 ,出库其实也没有问题,前提是你要把所有开支项目进项分类,不然打包做到在建工程中,不太清晰!找经办人员进行分类,然后计入在建工程! 查看全部回复
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建筑企业挂靠工程的会计核算(以被挂靠方为建筑企业一般纳税人为例)具体分析如下: 第一,被挂靠方项目部专属账户收到挂靠方存入的购买建筑材料,特别是购买主材和设备垫资款时: 借:银行存款-(项目部专属账户名称或被挂靠方基本户) dai:其他应付款-(挂靠人名字) 查看全部回复
3352
具体是什么款项呢 查看全部回复
6927
①缴纳税费时,借:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加 dai:其他应付款;②计提税金及附加,借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加;③将代垫的税费转给支付人,借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
2374
可以的 查看全部回复
1942
受托加工材料需要核算么 还是只登记收取的加工费 查看全部回复
2829
正常是按照工程进度开确认收入结转成本 查看全部回复
3840
严格来说需要在收入确认的同时结转成本 查看全部回复
3706
借 应交税费-应交增值税进项 dai银行存款 查看全部回复
2935
如果公司经营中资金周转不开,可以借老板钱 借银行存款或现金 dai其他应付款 查看全部回复
2406
按照实际费用9万元入账 查看全部回复
3192
收取包装物 借:银行存款/库存现金 dai:其他应付款-押金 收取包装物出租收入 借:银行存款/库存现金 dai:其他业务收入 查看全部回复
2856
社保一家付,就是说明你们的员工都在一家公司,社保就是支付的那家公司做。跟不支付的那家公司没有关系 查看全部回复
2504
借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
7022
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9262
没有什么风险 这也是很正常的 比如你们前期投入大 或者推广费增加 造成的收入小于成本 是可以理解的 查看全部回复
3068
需要做分录吗? 查看全部回复
4321
你好,缴纳时: 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
4731
哈哈老师
工程方面的记入到工程施工劳务费里面 查看全部回复
3295
是同一控制下吗 查看全部回复
5539
①确认收入,借:应收账款90400 dai:主营业务收入80000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)10400;②收款,借:银行存款90400 dai:应收账款90400 查看全部回复
6007
借:固定资产46548.67[52600/(1+13%)] 借:应交税费-应交增值税(进项税额)6051.33 dai:银行存款52600 查看全部回复
3050
(1)借:交易性金融资产6.5×50000=325000 投资收益1200 dai:银行存款325000+1200=326200 查看全部回复
7879
可以呀 查看全部回复
2722
涉及增值税吗? 查看全部回复
2461
木言
刚成立的公司有可能还没有收入啥的,先把费用做起来吧 查看全部回复
2903
借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
2082
1.取专业测量师测量的完工进度70% 合同总成本=已发生的成本+预计还将发生的成本=180000+120000=300000元 按完工进度确认成本 借:主营业务成本/合同成本等300000*0.7=210000 dai:应付职工薪酬180000 应付账款30000 借:应付职工薪酬180000 dai:银行存款180000 查看全部回复
4147
曹老师CPA
委托代销业务收入的确认 委托代销是指委托方和受托方签订代销合同,委托受托方向终端客户销售商品。 依据新《收入》准则规定,在这种业务模式下: 对于委托方企业来说:应当评估其向受托方转让商品时受托方是否已获得对该商品的控制权,如果没有,委托方不应在此时确认收入,通常应当在受托方售出商品时确认销售商品收入。 对于受托方企业来说:应当根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权,来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人,向客户转让商品前不能够控制该商品的,受托方为代理人,应当在商品销售后,按合同约定方法计算确定的手续费确认收入。 表明一项业务安排是委托代销安排的迹象包括但不限于: 一是受托方向最终客户出售商品之前,委托方拥有对商品的控制权; 二是委托方能够要求受托方将委托代销的商品退回或者将其销售给其他经销商; 三是尽管受托方可能被要求向委托支付一定金额的押金,但是其并没有承担对这些商品无条件付款的义务。 查看全部回复
3426
1.不影响利润表 查看全部回复
5879
席俊义
实际成本法 借:原材料 20.6 dai:银行存款 20.6 查看全部回复
3444
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
4995
需要进项税额转出的情形:①用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。②.非正常损失所对应的进项税。③特殊政策规定不得抵扣的进项税(购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务;纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。) 查看全部回复
2582
借:管理费用8849.56 应交税费-应交增值税(进项税) dai:银行存款8000 应付账款2000 查看全部回复
3326
1.2018年收到50%培训费,当期实际发生成本4.5万,预计还发生成本8+4=12万,履约进度=4.5/(4.5+12)*100%=27.27% 借 银行存款 12万 dai 主营业务收入 12*0.2727=3.27 预收账款 12-3.27=8.73万 借 主营业务成本 4.5万 dai 存款等 2.2019年,累计发生成本4.5+7.8=12.3,预计还发生成本4万元,履约进度=12.3/(12.3+4)*100%=75.46% 借 银行存款 12万 预收账款8.73万 dai 主营业务收入 24*0.7546-3.27=14.84万 预收账款 5.89万 借 主营业务成本 7.8万 dai 存款 7.8万 3.2020年 借 预收账款 5.89万 dai主营业务收入 5.89万 借 主营业务成本 3.6万 dai 存款 3.6万 查看全部回复
4211
①借:预付账款-xx公司 dai:银行存款 ②收到发票时: 借:预付账款-待摊费用(房租) dai:预付账款-xx公司 ③推销时: 借:管理费用或者销售费用-房租 dai:预付账款-待摊费用(房租) 查看全部回复
3714
tammy老师
相当于便宜的卖掉 查看全部回复
2961
要做分录吗还是 查看全部回复
4941
如果是销售时发生的借销售费用-运费 dai银行存款或现金 查看全部回复
2958
一般是收款开发票的时候,如果是一次性培训,那就直接计入主营业务收入,如果长期的培训,借银行存款,dai预收账款,应交税费-应交增值税(销项税额)后期按照培训期借预收账款,dai主营业务收入 查看全部回复
4602
Harry老师
你好,计提时会计分录:借:财务费用 dai:应付利息 支付时会计分录:借:应付利息dai:银行存款 查看全部回复
5403
是的 查看全部回复
3557
借:原材料40000 dai:银行存款40000 查看全部回复
3771
如果只是公户转给A,借应付帐款 dai银行存款 查看全部回复
2224
查看全部回复
15013
什么表格,资产负债表吗? 查看全部回复
3243
收入和支出是两条线 查看全部回复
4314
借 固定资产清理 26000累计折旧 32400dai 固定资产350000 查看全部回复
3866
①借:固定资产清理26000 借:累计折旧324000 dai:固定资产350000;②借:固定资产清理5000 dai:银行存款5000;③借:银行存款10000 dai:固定资产清理10000;④借:资产处置损益21000 dai:固定资产清理21000 查看全部回复
2932
借:原材料 10 000*(1—9%) 应交税费—应交增值税(进项税额)10 000*9% dai:库存现金 10 000 查看全部回复
3469
借 原材料 113000dai 银行存款 查看全部回复
4497
发生的现金折扣计入财务费用 查看全部回复
8130
可以放在应付账款 查看全部回复
2523
国有资产有偿使用收入是指有偿转让国有资源 (资产)使用权而取得的收入;国有资本经营预算是指国有资本收益作出支出安排的收支预算。 查看全部回复
5684
购入金税盘时,借:管理费用(价税合计额),dai:库存现金;抵减增值税应纳税额时,借:应交税费——应交增值税(抵减税款),dai:管理费用 查看全部回复
4134
签订的有合同吧 查看全部回复
你好,详细的会计分录如下: 借:管理费用——职工福利费 dai:应付职工薪酬——职工保险 支付职工保险时的会计分录: 借:应付职工薪酬——职工保险 dai:银行存款/库存现金等 查看全部回复
3034
先计入长期待摊费用,每月分摊的时候转入费用,现金流量是经营活动 查看全部回复
3274
本年度的退回还是跨年的? 查看全部回复
9714
借 无形资产 260万 dai 主营业务收入 210万 银行存款 50万 查看全部回复
2950
李伟老师
借:原材料 5 dai银行存款5万 发出 借:委托加工物资5 dai原材料 5 支付加工费 借:委托加工物资1.8 应交税费-应交增值税(进项税)0.234 dai:银行存款2.034 缴纳消费税 借:应交税费-应交消费税1。2 dai银行存款1.2 借原材料6.8dai委托加工物资6.8 查看全部回复
付款时,借:预付账款 dai:银行存款 查看全部回复
2419
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