登录/注册
甘老师
净利润=2000+1000-1400-700-25-130-30-260-36-15=404 查看全部回复
4224
合同履约成本期末借方余额,反映企业尚未结转的合同履约成本,即表示该项目的存货。 查看全部回复
5178
谭老师
写字楼卖吗? 查看全部回复
3526
许老师
其他业务收入 查看全部回复
2497
安叔老师
对于销售返利,实际是销售佣金,计入该人员的工资福利 查看全部回复
2598
木言
是算在利润总额的 查看全部回复
3443
孙老师
服务业的话主要成本是人工等 查看全部回复
2523
王苗苗老师
可以计入其他业务收入,相对的成本计入其他业务成本 查看全部回复
3486
patience
特定业务计算的应纳税所得额”是指:从事房地产开发等从事特定业务的纳税人,按照税收规定计算的,当期已经实现的特定业务的应纳税所得额。 查看全部回复
4144
意思是可能公司的业务除了代理记账还有其他的业务,比如咨询,税收筹划,资质办理等,代理记账业务的收入占总收入的占比 查看全部回复
2407
不对,处置时,因转换计入其他综合收益的金额应转入当期其他业务成本 查看全部回复
2077
因为是非主营商品或服务,只是随同出售的附属商品 查看全部回复
1986
小妮老师
按照0申报 查看全部回复
2737
andy老师
包装物单独计价,实现销售增加收入,通过其他业务收入科目核算,收入增加记dai方 查看全部回复
1376
当年度出口的货物,次年4月15日前办理出口退税都可以的。一般都是先报关出口,然后再让供应商根据报关单上的货物名称单位数量开具发票,要保证完全一致。因此,没问题的。建议你公司办理退税越早越好。 查看全部回复
2995
1、你可以反结账调整上个月的凭证;2、直接dai:其他业务收入(红字)dai:主营业务收入 查看全部回复
2930
1、广告费当年扣除限额=营业收入×15%,即需要纳税调增200-1000×0.15=50 2.业务招待费扣除限额取1000×0.5%与实际招待费发生额×60%孰低者,此处扣除限额为5万元,需要纳税调增80-5=75万元 查看全部回复
4165
云峰老师
同学你好 是招待客人吗? 查看全部回复
2456
法人有工资可以发放 查看全部回复
2341
可以根据公司实际情况看是否需要设二级科目。可以设置二级科目 ,比如主营业务收入——销售收入,主营业务收入——服务收入,无票收入等。 查看全部回复
5200
同学你好 现在是大数据,并且他们都有业务系统。企业发生的业务应该都要入账。 查看全部回复
6548
你们执照上经营范围有提供运营这一项么,没有的话计入其他业务收入 查看全部回复
1965
高老师
导出明细帐,与开具的发票一笔笔核对 查看全部回复
2787
内账收入金额挂往来,税正常记账 查看全部回复
2533
1.销售边角料增值税=82400/1.03*0.03=2400元 2.销售使用过的固定资产可以选择简易计税3%减按2%计税,增值税=72100/1.03*0.02=1400元 查看全部回复
3343
这种加税点的一般计入产品价格里,也就是含税价,不需要另外在独立核算 查看全部回复
10865
tammy老师
平时农行跟个人卡的往来直接导明细就可以查了 查看全部回复
3318
2411
杨老师
成本 借:主营业务成本 dai:应付账款 查看全部回复
1994
小小
要填写 查看全部回复
2971
业务提成规范的可以按佣金开发票,但涉及税 查看全部回复
3617
相当于老板借款给公司? 查看全部回复
2364
这种行为是现金坐支的行为,违反《中华人民共和国现金管理暂行条例》 查看全部回复
5281
租出去部分的租金摊销计入其他业务成本,借:其他业务成本 dai:累计摊销 查看全部回复
2331
需要的 查看全部回复
1978
是按月确认收入 查看全部回复
5857
刚成立的公司没有业务,对进项发票可以等到后期有业务收入的时候再认证,没有销售收入正常零申报 查看全部回复
2919
公司经营范围里有没有维修复原之类的范围,如果有可以计入主营业务收入,没有计入其他业务收入 查看全部回复
2599
适用的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
2375
农业小麦飞防收入是什么,提供的服务么 查看全部回复
4436
本公司生活用水 借: 管理费用 dai:其他应付款 查看全部回复
2219
实际业务入帐 查看全部回复
2429
是其他业务收入和主营业务收入都算营业收入,都要参与应纳税所得额的计算 查看全部回复
2744
这个属于是营业外的活动,以前计入营业外收入,现在新报表是在资产处置损益那里 查看全部回复
3664
第一个 查看全部回复
2715
借 其他业务成本 dai累计折旧 查看全部回复
2506
Lucky
主营业务收入是核算企业日常经营的收入,其他业务收入是核算除主营业务之外的收入 查看全部回复
3110
(1)分期收款的增值税纳税义务为合同约定收款当天, 业务1销项税=3390×0.8/1.13×0.13=312万元 查看全部回复
27527
可以,非主营可以放在其他业务收入,但是还需要有一个“dai:应交税费-应交增值税-销项税额” 查看全部回复
2088
可以,但是分录最好做dai:库存现金 dai:其他业务收入(红字) 查看全部回复
3107
可以,二级明细也可以直接写租赁费 查看全部回复
2481
需要登记现金日记账 银行存款日记账 查看全部回复
5201
可以租给其他公司,收入走其他业务收入,要交税的 查看全部回复
4203
你可以做到这个月 查看全部回复
2828
收到的时候做 借:银行存款 dai:营业外收入-政府补助 查看全部回复
4826
是的 查看全部回复
2393
是适用小企业会计准则么 查看全部回复
2706
李伟老师
你们收取的B服务费包括货物的货款吗? 查看全部回复
3267
例如代开100万发票 税率1% 借:银行存款等 dai:主营业务收入99 应交税费-增值税 1 相当月多确认了收入,少确认了增值税 借:主营业务收入0.91 (或者dai方红字) dai:应交税费-增值税0.91 查看全部回复
2433
设备是长期使用,金额比较大,是固定资产,固定资产可以每月计提折旧,借管理费用-折旧 dai累计折旧 。 查看全部回复
3252
红冲6月错误凭证,再按正确的做凭证 查看全部回复
异地取得的收入一般要在异地预缴税款 查看全部回复
3806
主营业务收入是核算企业主要经营活动的收入,而其他业务收入是核算主营业务以外其他业务所取得的收入。 查看全部回复
3122
报税都是0申报即可 查看全部回复
2279
可以 查看全部回复
2221
其他业务成本 查看全部回复
8797
建议冲减在建工程 查看全部回复
2729
按企业所得税法第六条规定,收入总额包括利息收入 查看全部回复
2347
建议冲减管理费用 查看全部回复
2597
秦枫老师
同学你好 : 与生产经营有关的计入其他业务收入 ,比如收房租费 、或者卖包装物卖废材料等之类的, 如果与生产经营毫无关系的收入计入营业外收入,比如政府补助之类的。 查看全部回复
3035
特定业务计算的应纳税所得额主要是针对房地产开发企业的预售收入,税法规定要按预计毛利率计算并入应纳税所得额 举个具体例子: 房地产开发企业预售房屋取得预收款2000万,这部分预售收入按税法规定10%的毛利率,这里应填2000×10%=200万,即在实际利润额上在加上200万计算预缴税款 查看全部回复
6702
Icy 何
从甲厂购买产品 借库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 dai应付账款/银行存款 然后卖给乙厂是借应收账款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借主营业务成本 dai库存商品 收款是借银行存款 dai应收账款 查看全部回复
3161
企业之间的借款利息收入需要缴纳增值税。出借方作为其他业务收入处理,借款方作为财务费用处理 查看全部回复
2871
一般不可以这样结转成本的 查看全部回复
2346
如果适用3%增值税率的4月1日后免征 查看全部回复
3298
是工业企业么 查看全部回复
5023
集团内部往来正常挂其他应收款 , 合并报表的时候 ,内部往来可以抵消, 账套各自确认收入 , 往来挂其他应收啊, 就是正常的公司账务处理! 查看全部回复
3573
放到去年的无票收入凭证里面就行 查看全部回复
2798
申报的时候已经申报了无票收入? 查看全部回复
4200
营业收入包含主营业务收入和其他业务收入 查看全部回复
2462
人员工资就是营业成本 查看全部回复
3001
因为销售原材料不是主要的经营活动 查看全部回复
2427
Harry老师
你好,是的,新收入准则把现金折扣视作 查看全部回复
你在6月申请当月变更为一般纳税人 6月变成一般纳税人之前没有任何业务 是可以抵扣之前4月开具的进项税发票的 你先登录增值税认证平台 看看有没有这一张发票 查看全部回复
3671
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9298
就计入其他业务收入即可 查看全部回复
4072
电商的收入有没有开票,没开票,填在未开票收入栏 查看全部回复
2475
(1)购货 借:原材料5000*3=15000 应交税费应交增值税进项税额15000*0.13=1950 dai:应付账款16950 查看全部回复
(八)提供无偿劳务,会计上不视同销售;增值税和企业所得税都视同销销售,确认收入 查看全部回复
2741
(六)对外赠送.无论是自产、委托加工还是外购.在会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面要视同销售,确认收入;(七)用于投资.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入. 查看全部回复
3290
(四)1、将自产、委托加工用于职工个人福利.在会计处理、增值税、所得税都视同销售、确认相关收入.2、将外购的商品用于职工个人福利.会计处理、增值税不视同销售,不确认收入;企业所得税视同销售,确认相关收入;(五)对股东进行分配.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入. 查看全部回复
2869
(二)用于市场推广、广告样品,会计上不视同销售,增值税和企业所得税视同销售。(三)将自产、委托加工商品用于交际应酬,会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面视同销售,确认相关收入 查看全部回复
2260
3062
记入其他收益 查看全部回复
3499
曹老师CPA
委托代销业务收入的确认 委托代销是指委托方和受托方签订代销合同,委托受托方向终端客户销售商品。 依据新《收入》准则规定,在这种业务模式下: 对于委托方企业来说:应当评估其向受托方转让商品时受托方是否已获得对该商品的控制权,如果没有,委托方不应在此时确认收入,通常应当在受托方售出商品时确认销售商品收入。 对于受托方企业来说:应当根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权,来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人,向客户转让商品前不能够控制该商品的,受托方为代理人,应当在商品销售后,按合同约定方法计算确定的手续费确认收入。 表明一项业务安排是委托代销安排的迹象包括但不限于: 一是受托方向最终客户出售商品之前,委托方拥有对商品的控制权; 二是委托方能够要求受托方将委托代销的商品退回或者将其销售给其他经销商; 三是尽管受托方可能被要求向委托支付一定金额的押金,但是其并没有承担对这些商品无条件付款的义务。 查看全部回复
3435
年报报表更正不会引起税务异常,不影响税务注销。不更正的话看税务那边查的严不严,不同的地方可能有不同的规定,比较保险的做法就是去更改一下 查看全部回复
3380
税务师晓雨
利润表的收入、成本和利润总额是和企业所得税数据一致的 查看全部回复
2764
Leaf
对 查看全部回复
3347
1.方案现金流量 NCF0=-420000-20000=-440000 NCF1-9=净利润+折旧=100000+400000/10=140000 第10年有残值收入,收回垫支营运资金 NCF10=140000+20000+20000=180000 查看全部回复
5686
和租金一样的商品项目 查看全部回复
5687
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载