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杨老师.
进项税额转出,借:成本或者费用(原来发票入的什么科目就做什么科目)dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
846
燕子老师
如果你这张进项发票没有抵扣认证,那就不需要做进项转出,把发票还给供应商就可以了 查看全部回复
1249
杨英芝老师
做进项税额转出 查看全部回复
785
patience
原来的蓝字发票入账了么,怎么入账的 查看全部回复
1174
tammy老师
不是这样做的 查看全部回复
1594
李伟老师
转出一定要在申报出口退税当月做转出,就是那个月申报退税那个月转出 查看全部回复
1502
安叔老师
进项转出 查看全部回复
2185
王苗苗老师
是商贸型还是制造型 查看全部回复
3514
清岚
同学,你的开票金额和进项金额含税吗? 查看全部回复
2987
云峰老师
同学你好,不需要,亲 查看全部回复
2500
同学你好,企业收到对方开出的红字发票时: ?借:原材料(或库存商品等科目)(红字) ?应交税费——应交增值税(进项税额转出) ?dai:应付账款——公司名称(红字) 查看全部回复
3690
借:成本、费用 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
1903
最好不要这样操作,税务发现可能会让你补税,可能还有滞纳金 查看全部回复
3291
红字信息表是这个月开具的还是上个月开具的? 查看全部回复
6885
这个进项转出,是因为对方开票开错了,所以进项税额需要转出 查看全部回复
2787
异常凭证转出,一般是对方红冲的增值税专用发票,你确认收到即可 查看全部回复
2818
许老师
其他 查看全部回复
3300
不是,借 相关成本费用 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2732
甘老师
答复: ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),dai:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),dai:预付账款(负数) 这个处理正确 ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 是的 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 对 查看全部回复
5005
原来的入账分录红冲 查看全部回复
3145
木言
如果明确能区分到简易计税的全额转出,如果不能区分的按比例转出 查看全部回复
3329
厚积薄发
当然可以了。 查看全部回复
3366
小小
被对方红冲,你们做进项转出吗? 查看全部回复
3767
您之前计提的分录是怎么记账的,只有知道了错误的会计分录才能知道怎么做调整分录 查看全部回复
3376
归老师
不能抵扣直接做账进项转出就可以了 不用专门开红字 查看全部回复
3122
哈哈老师
对,先全额抵扣,再把不能抵扣的部分进项税额转出 查看全部回复
4247
绾绾
填写申报表附列资料(二) 查看全部回复
3974
你进项票是认证了还没抵扣是吧 查看全部回复
4087
Annina老师
借费用/成本,dai应交税费-应交增值税进转出 查看全部回复
3045
高老师
如果是虚开发票,除进项税额转出外,计入的成本费用也要调整,企业所得税受影响 查看全部回复
5175
税务师晓雨
月末可以结转增值税,也可以不结转。 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
3273
你在系统里面勾选认证了,账上就做进项转出,你是勾选不认证,账上直接按照价税合计入账,不再转出 查看全部回复
4783
如果是单纯的专票丢失了,你们红冲就是错误的做法 查看全部回复
4216
你好,借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
3677
不需要,你填表的时候转出就行 查看全部回复
5865
借:应交税费应交增值税销项税额382408.12 应交税费应交增值税进项税额转出209026.75 应交税费-未交增值税167285.21dai:应交税费应交增值税进项税额758710.08 查看全部回复
4459
您这个是小规模取得了专票,是吗? 查看全部回复
433
吴萌老师
取得的土地使用权,通常应当按照取得时所支付的价款及相关税费确认为无形资产。为了这块地而发生的补偿费、税费等,如果是可直接归属于土地使用权的支出,也可以计入无形资产的成本。 如果这块地没有交过土地出让金,那么发生的补偿费用不能直接确认为无形资产,应当按照其他费用分摊进项目里。 查看全部回复
587
需要跟老板要工资表 查看全部回复
568
没有生产的话,大额就是委托外部研发 查看全部回复
945
融资性售后回租,是指承租方以融资为目的,将资产出售给从事融资性售后回租业务的企业后,从事融资性售后回租业务的企业将该资产出租给承租方的业务活动。" 另根据《财政部、国家税务总,局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第二十七条规定∶"下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣∶(六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 因此,融资性售后回租服务属于dai款服务,取得对应进项税额不可以抵扣。 查看全部回复
1211
李可可
凭证上做的是应交税费-进项税额 查看全部回复
837
我企业国际货代公司 基本销项全部免税 公司租房办公的物业费和房租费的进项能抵扣么(你们有其他的交税的项目吗?没有的话,不可以抵扣,有的话计算抵扣) 查看全部回复
1201
-货物发生非正常损失的话: 借记“待处理财产损溢-待处理流动资产损失”,dai记“库存商品”“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”。 企业所得税处理: - 如果以前年度开具的发票是在年度汇算结束后拿来报账的,反映的业务是开具当期或以前期间的成本费用,应该按规定追补至该项目发生年度计算扣除,追补确认期限不得超过5年。 查看全部回复
789
秦枫老师
请问执行什么会计准则 查看全部回复
801
进项税额转出怎么做分录?为什么要进项转出,是不得抵扣还是发票冲红了 查看全部回复
997
现在我把它转到这个即征即退进项里面这样子分录。可以吗?可以 查看全部回复
690
可以 查看全部回复
1447
要做个结转增值税分录吗,需要 查看全部回复
1296
夏老师
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1340
是需要把这个费用冲出来,算到应交税费进项里面就可以了吗?是的 查看全部回复
1239
看销售方和购买方 查看全部回复
517
andy老师
必须取得增值税专用发票或海关增值税专用缴款书,用于证明采购环节的税务情况。 查看全部回复
975
西贝老师
同学你好,你是要取数干嘛呢 查看全部回复
592
属于非正常损失就要进项税转出 查看全部回复
374
进项税大于销项税的话可以全部抵扣 查看全部回复
921
一般是需要进项转出,不过这种如果有租车协议和租车发票的话,需要咨询当地税务部门 查看全部回复
542
抵扣是要分项目吗,不需要分 查看全部回复
949
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
1055
不一定,可以有变化,但是代表型号不能变,比方工厂给你开的HH-0350w(HH是工厂的缩写,350是瓦数;那工厂缩写可以改,但是瓦数不能改,并不能买进来的是350W的,卖出去500W的) 查看全部回复
971
不能抵扣的部分 借:库存商品等 dai:应交税费-进项转出 查看全部回复
1155
进项税额计入应交税费-应交增值税(进项税额),提供安装服务的取得的进项税额也可以计入该科目 查看全部回复
1603
板材木方加起来100万了,销售50万? 查看全部回复
1137
属于正常的经营活动,进项税额是可以抵扣的 查看全部回复
794
没有“当月开销项当月提供进项”这样的规定 对方要求你们开票的原因可能是:1,避免自身虚开发票的嫌疑,进销要一致就是从虚开的角度讲的,因为合理情况下,我销售某样产品肯定是先有进相关产品或者原材料,有匹配的关系 2、为了抵扣进项税,对方给甲方开具了发票,如果没有进项税抵扣的话,就需要先行垫付税金 查看全部回复
883
如果前期已经取得发票了,现在业务终止了 查看全部回复
1579
是指小规模取得专票可以抵扣增值税么,不可以 查看全部回复
602
invoice是指取得国外的形式发票么?形式发票不能抵扣进项税额,可以抵扣企业所得税 查看全部回复
643
可以。 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第二十五条 下列进项税额准予从销项税额中抵扣:(四)从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额。 查看全部回复
1258
借 应交税费应交增值税进项转出 dai 应交税费应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
1036
已经确认过了是吧 查看全部回复
1119
易老师
可以暂时不认证 查看全部回复
1199
王佳丽
也是需要自己区分的,按合理比例;如果确实无法区分,可以参考软件和硬件销售额比例 查看全部回复
891
正常你月末不是需要交的增值税转应交税费-未交增值税,然后申报的时候因为有加计,没有交税,把应交税费-未交增值税转其他收益 查看全部回复
1147
看你们公司规定付款审核权限在谁 查看全部回复
1575
税务局让我公司自查。是证明取得的进项发票没问题么 查看全部回复
1314
采用的什么会计制度 查看全部回复
1015
贸易企业出口退税么,进项发票的内容和报关单要一致吗,是的 查看全部回复
739
这个你需要和税官沟通一下,正常你上个月是交税的情况下,这笔是要退税的,沟通一下税官,看有没有其他的办法能留抵冲以后的税款 查看全部回复
1231
颜老师
我仔细看看你的问题 查看全部回复
1468
1591
同学你好,这种没影响的哈 查看全部回复
1432
可以抵扣吗,可以的 查看全部回复
1122
借 相关的成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出 查看全部回复
1221
办公室装电视背景板,如果材质是木材的话,可以开木材 查看全部回复
1225
补不出来会怎么办,补不出来欠着,按日收滞纳金 查看全部回复
1022
正常申报即可 查看全部回复
1031
如果个人也是提供设计服务的话,就开设计服务发票 查看全部回复
1272
不需要 查看全部回复
1124
一般就看自己交的税金是多少 查看全部回复
1512
这个应该是你实际勾选抵扣的进项数据和你进项附表填报的数据不一致 查看全部回复
1223
曹老师CPA
是的,出口退税 查看全部回复
1504
比如企业购入大量货物,为接下来的生产做准备,进项多,提供一些采购合同, 查看全部回复
1266
同学你好,可以根据税负率=应交增值税/收入应交增值税=销项-进项 大概估算一下进项 查看全部回复
1831
费用支出是属于去年么,采用什么会计准则 查看全部回复
1078
是没有抵扣完形成留抵税额么 查看全部回复
1182
同学你好,发票税率根据实际业务来开哈,一般来讲榴莲的税率是9% 查看全部回复
2164
销项比进项大,应该全部抵扣的 查看全部回复
1108
Leaf
1 按收入划分:这种方式需要每个月进行划分,即根据风电项目的收入比例来分配进项税额。 2按月分摊或按年分摊:这种方式是将进项税额按月分摊或按年分摊,具体方式可以根据企业的实际情况来决定 3直接勾选按比例分摊:这种方式是直接勾选进项税额,然后按比例分摊 查看全部回复
之前没有勾选认证都是做了费用(连税金一起做了费用吗) 查看全部回复
1871
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