汇算清缴,退税,截止,发放,计提,工资,账务处理

企业所得税汇算纳税调整#建筑工程#

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请问，汇算清缴纳税调增后，如何账务处理？举个例子，一家公司一直计提工资，借，管理费用10万，贷应付职工薪酬10万，但从未发放过，汇算时纳税调增10万，补交税款之后，如何账务处理？#服务业#

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老师，请教一个问题，当年累计计提了100万的员工工资，但是截止12月累计只发放了50万，剩下的50万在次年一月发放的，那么在企业所得税汇算清缴时可以扣除100万吗？然后做账的时候是在12月账上把未发放的工资挂到往来去吗？#建筑工程#

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三笔工资，一个是保安费，一个是保洁费，一个是服务费，凭证如何做计提和发放的账务处理#物业#

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23年1月实际发放了22年12月的工资12月计提了12月工资，24年做23年汇算清缴的时候1月发放的工资算23年的成本吗#出纳#

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老师您好，我们公司是本月发上月工资。23年1-12月实际发放工资173181元，12月工资在24年1月发放共计15000元。现在科目余额表里计提只有181800元，23年个税申报是182300元，22年贷方余额32950，今年汇算清缴应该怎么处理？去年12月不懂做了一笔分录把余额调平了…求指教。#出纳#

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计提的工资全年都发放了，汇算清缴还需要纳税调整吗？#房地产#

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职工薪酬纳税调整明细表账载金额和实际发生额怎么填？账载金额填计提的本期发生额对吧？实际发生额呢实际发生额是实际支出发放的金额，我填22年年度的申报表，是看截止到22年12月支出的工资额吗？还是?#商业#

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小规模纳税人2022年计提了工资，其中40几万直到2023年5月仍未发放，2022年汇算清缴已经把40几万纳税调增。 2023年公司决议这40几万不再发放（双方沟通确定），因此需要把2022年计提的金额差错更正。我司作为小规模纳税人，2023年是直接计入当期损益（负管理费用），还是通过利润分配-未分配利润。注：40几万对公司来说算比较重大的费用 如果通过利润分配-未分配利润，因为不影响2023年净利润了，对2023年所得税汇算清缴有什么影响#出纳#

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请问2022年计提了一个员工工资10000元未发放，2023年把这笔一万冲销了，重新计提并发放了3000元，我汇算清缴怎么填呢#建筑工程#

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公司去年收到一笔咨询服务费50万，因公司没有其他成本，就计提了二十万工资做人工成本，一直挂在账上未发放，现在马上要汇算清缴了，该怎么处理这笔应付职工薪酬呢？#商业#

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个税实际缴纳金额比我账上贷方发放工资时代扣的个税金额少，在员工退税之后，我需要进行什么账务处理吗？#其他行业#

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7月份计提的工资但8月份不做发放，9月份发放了，8月份账务处理该怎么处理呢#房地产#

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做工资计提时，计提应发数，把代缴个人社保一起计提上去，做到了人工成本里面。发放工资时通过银行发放扣减个人社保后的实发数。那么汇算清缴时计提个人社保那部分需要踢出来交税吗？#房地产#

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企业所得税汇算#房地产#

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公司一直在计提工资，但没有发放过，现在做汇算清缴，让我在去年12月全部做冲销，但是有制造费用的人工工资，有一部分已经转入了生产成本，这样还可以直接做冲销嘛？#商业#

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个人所得税申报#建筑工程#

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计提职工工资本年度未实际发放部分，汇算清缴做调整，次年发放应该怎么做#服务业#

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公司发工资是按照社保基数扣除个人部分后的金额发放的，然后账务处理也是按照社保基数计提发放。剩余部分工资用私人账户发放。这种情况会有什么税务风险吗？#服务业#

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有一笔分录，为计提12月的工资。 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：其他应收款-社保 587.5 其他应收款-公积金250 应交税费-应交个人所得税34.88 其他应付款-未发工资9127 62 现在1月份已发放工资g应该如何进行账务处理呢？#商业#

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