季度,所得税,以前年度,损益,科目

第四季度所得税，除了能到以前年度损益去，还可以下那个科目#工业制造#

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老师因为我在账上做2022的以前年度损益科目了 2022年年度报表我也更正申报了 那我的一季度是不是也要根据2022年末更正申报呀 #其他行业#

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老师，我公司小规模，公账收到弥补以前年度亏损的所得税23元，怎么做账呢？ 我用的柠檬云财税记账，没有以前年度损益科目，也添加不了一级科目，我就用的百度上的方法记账（如图），但这样做后应交所得税就有余额了怎么办？看上去好像是该交未交似的，怎么处理比较好呢？求答！#其他行业#

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老师您好，我想请教一下，去年和今年的短期借款利息一共8万多，我冲减短期借款了，今年12月份发现记错了（小微企业没有以前年度损益科目） 借：银行存款 8万，贷：短期借款 8万 借：财务费用8万，贷：银行存款 8万 借：应交税费-应交所得税 8*25% 贷：财务费用 借：利润分配-未分配利润 8-8*25% 贷：财务费用 老师，这样做分录吗#初级#

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请问去年季度申报企业所得税交税了，但是今年做年度企业所得税的时候把这笔税款退回来了，这个分录是冲以前年度损益，但是小企业会计准则没有这个科目，那么就是说直接冲利润分配未分配利润吗？#其他行业#

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我们每个往来科目挂账都很多，以前年度都没和客户对过往来。今年到年末做账了，但我这个月也忘了跟客户对账了。这月来不及了已经快到报税最后一天19号了，我想下月再跟客户对账可以吗？万一真的发现不符了，会不会影响2021年的利润导致我2021年申报的 所得税季度预缴申报 和 财务报表季度申报数据是错误的？#房地产#

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汇算清缴所得税需补缴，通过什么科目核算，是通过以前年度损益来调整科目么，多交了，申请退税，也是通过以前年度损益调整科目不#物业#

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老师，2023年收到一笔返还的工会经费，当时给做错科目了，管理费用不能是贷方，而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入?领导今年该调整以前年度损益，会计分录怎么做?不太会写，麻烦老师写一下会计分录#房地产#

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收到一笔返还的工会经费，当时给做错科目了，管理费用不能是贷方，而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入？今年该调整以前年度损益，会计分录怎么做？#房地产#

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老师好，请问资产负债表上的应交税费，是不是显示的是企业实际应交的税费呢？ 我是个新手没有人带，最近发现资产负债表上的应交税费与实际的不符，实际上我们该交的都交了。我查了一下，在2021年的时候，企业所得税汇算清缴给我们退了税，退回的税又回到了应交所得税这个科目。想问一下老师，这个科目我该怎么调整呢？ 另外，在我接手这个公司工作的几个月，我没有把收到的专票做价税分离，现在应交税费的进项还有数据，我们的系统现在又不能更改以前年度的凭证了，这样我改怎么调整呢？#工业制造#

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老师你好，公司22年收到一张进项已认证抵扣，今年业务结算，当年的票开多了一部分，所以今年销售方需要红冲22年的票并重新开具蓝字发票，红字>蓝字。 请问我们属于购买方，进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗？需要调整22年和23年汇算清缴报表吗#出纳#

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你好今年有利润4季度也交所得税，汇算清缴把利润弥补以前年度了 现在涉及退税。不想退#出纳#

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你好，去年6月的帐，做错了。今年红冲调整，小企业会计准则没有以前年度损益科目。请教一下就直接入主营业务收入么？这样感觉增加了今年的收入呢，请教怎么处理#商业#

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会计分录错误跨年度更正用以前年度损益科目，还需要红冲原来的分录么#物业#

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前几年预提的房租费用，现在没有发票，需要冲回来，是用以前年度损益科目吗？用了这个科目后资产负债表和利润表的未分配利润勾稽关系又不对怎么办？可以直接冲今年的费用吗？就不改以前报表了？#高新企业#

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请问一下，我们是工供热企业现在发现有22年11月份成本200多万元没及时入账，是由于燃气公司现在要求对当时使用的燃气补差价引起的，请问老师账务如何处理，需要调整以前年度损益吗，还是直接计入当期，好在我去年没有所得税产生所以可能影响不到税额，请问老师账务税务都如何处理，而且去年的审计我也做完了，不知道有没有影响#工业制造#

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你好，老师。我们现在更换了一个财务软件，需要把之前的财务软件以前数据导入到新的财务软件，但是导入过程中有一笔没导过去。我们公司实行的小企业会计准则，当时在以前的的财务软件上误做了一笔以前年度损益科目的凭证，因为小企业会计准则没有这个科目，现在往新的软件上导入过程中这一笔分录导不过来，我重新补录这笔分录也不行，提示小企业会计准则无法添加一级科目，我如果不导入这笔分录那我后面的数据以及财报数据和之前做账又不相符了，这种情况应该咋弄不影响后面做账#建筑工程#

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损益类科目，第一季度的收入当时未入账，电子税务局上的增值税和财务报表也未报上去，可以放年底吗#商业#

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老师，22年多计提税金及附加，要怎么处理呢 可以在今年1月份冲减嘛，还是要用以前年度损益科目来调呢？#其他行业#

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老师，我有个问题想请教您一下。我们是一个小企业，我现在想重新整理下往年的账和报表，重新申报一下企业所得税。我们19 20年都是亏损的，我在整理21年的时候，我们有了收入，但是21年在每个季度申报企业所得税的时候没有缴纳，就是报的这个报表不对。因为我重新做了一下21年的账，我在季度的时候也计提了所得税，这就导致我们年底需要缴纳企业所得税，但是我们以前年度有亏损呀，我这个企业所得税就不用交了，可以弥补以前年度亏损是不？ 但是我21年的资产负债表里面有一拦应交税费，就是我当时计提的所得税，这种情况我应该怎么处理#服务业#

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