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某企业为小规模纳税人,2020年5月发生以下业务:销售边角废料,由税务机关代开增值税专用发票,取得含税收入82400元;销售使用过的生产设备一台,取得含税收入72100元(原值为100000元,已计提折旧20000元)。假定该企业未放弃减税,则该企业上述业务应缴纳增值税多少元?#商业#
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请问老师,我们有个无形资产的升级,审计要求结转之前的无形资产,将原来的账面价值加上本次新增的升级金额,重新确认一个新的无形资产。请问结转之前的无形资产这一步应该如何做呢?原无形资产已折旧完,新的折旧年限该从什么时候计算呢?#注会CPA#
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你好,老师。我们公司刚成立工厂,制作蛋糕的工厂。我想问一下,蛋糕的成本如何核算,新工厂之前没有流程,也没有具体核算方法?请问下核算方案成本都包含什么?人工?原材料?车间水电?机器的资产折旧?#工业制造#
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折旧计算专项 甲公司购入一台 A 设备,成本为600000元,预计使用年限为5年,净残值率为6%。(1)请分别采用年限平均法、双倍余额递减法与年数总和法计算每年的折旧额。(2)请分别计算三种折旧方法下5年折旧额之和,由此结果请分 析折日方法的选择对企业利润与企业所得稅的影响。#出纳#
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想问下,去年3月我们公司以10万的价格购买了一辆车,,然后9月以1万的价格卖出。现在税局说购买不超过一年的汽车,转让价不能低于购买价的80%,即8万 ,现在让我们更正去年9月的增值税申报表,我想问的是那10-1的差价,因为是没有开到票,怎样去申报这部分差价,是弄到无票收入申报吗?#商业#
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我们公司去年5月购买了一台挖掘机,21.6月收到20万专票直接入主营业务成本,后面是季度付款但是没有开票,今年5月收到26万专票,前任会计计入固定资产并折旧了,请问老师我现在应该怎么处理#建筑工程#
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我想请问一下,固定资产一次性扣除,它的累计折旧已计提了,那利润总额是不是要把已计提的折旧金额扣除,这样才是公司实际盈利的金额,因为我这边是要算企业所得税的,我在想利润总额需不需要减掉已计提的折旧金额,然后再算企业所得税#其他行业#
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老师,想问下关于汇算清缴问题,我们公司在2020年对固定资产进行折旧,折旧是入账管理费用,在2021年折旧就调整计入在建工程里面去了,那么想问下在2020年汇算清缴和2021年汇算清缴应该怎么填写那张资产折旧、摊销情况表怎么处理呢#其他行业#
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养猪场。比如1月20日购进50头猪65000元, 2月17日购进50头猪60000元,3月28日购进猪50 头30000元。期间发生厂房折旧费21788,饲料81240,人员工资。7月8日销售猪52头,如何计算每头猪的成本呢?#其他行业#
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我们公司是一家回收报废废旧汽车公司 收进来的车 要拆解卖铁卖零件等 那收进来的车要付钱 然后要拆解车卖铁卖零件 那我写记账凭证是不是 进来就是借 原材料/库存商品 贷:银行存款/现金等 然后出售零件时就结转主营业务成本 那我们收进来废旧车 是没有税的问题的 是直接多少吨乘以价格 进税就没有是吗 #初级#
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折旧提足后最后剩下的金额是不是等于净残值?比如原值4000,折旧年限36期,预计净残值200,每期的折旧费额105.56累计折旧3800.16 最后一期的折旧额是不是105.4,最后的净值才能等于净残值200#工业制造#
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固定资产清理账目处理 1.借:固定资产清理 折旧费 贷:固定资产 2.借:库存现金 贷:固定资产清理 应交税费 3.亏损 借:营业外支出 贷:固定资产清理 请问:这样处理后固定资产和固定资产清理全部平了,但是营业收入和电子税务局上的金额不一致,营业收入少了出售固定资产的金额,应该怎么做账#房地产#
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老师 您好 请问 我现在用的是金蝶旗舰版的系统 固定资产卡片里面发现之前有录入过 时间是录入到2020年7月 这之后的固定资产一直没有录入过系统 我现在要录入系统 改怎么做呢 中间这段时间的折旧该怎么办呢?#工业制造#
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