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税务师晓雨
4月是小规模,是不能抵扣的,入账的时候直接价税合计入账,不存在进项 查看全部回复
4054
种植的时候记到消耗性生物资产,种植产生的费用记到农业生产成本,然后结转到消耗性生物资产。采摘茶叶借:原材料 dai:消耗性生物资产 查看全部回复
4384
你开红字发票应该红冲你上个的收入、 查看全部回复
3778
高老师
你好,你参照这个操作 查看全部回复
3036
你好,《企业会计准则第16号——政府补助》第十一条规定:与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助, 应当计入营业外收支 查看全部回复
3486
大宁老师
这个月申报完不是还有留抵? 查看全部回复
3292
如果你们是委托加工业务,按照这个处理就好了 查看全部回复
3351
甜甜老师
那就只能先在其他应付款科目挂帐,等您单位实际偿还原股东时再做第三比分录 查看全部回复
4024
夏老师
借实收资本一原股东。 dai其他应付款一原股东 借银行存款, dai实收资本一新股东 借短期借款 dai银行存款 查看全部回复
3710
悠悠老师
借:管理费用一租金 借:管理费用一水电费 货:银行存款(库存现金) 查看全部回复
5213
李伟老师
那这个就看你们的业务怎么设计了,如果你们是收供应商的佣金的,那么你们账上不记货物,单独做个表格,记录他们销售了多少,然后计算佣金就好 查看全部回复
3627
9月借:银行存款 dai:其他应付款一某公司 10月借:其他应付款一某公司 dai:银行存款 查看全部回复
5636
你好,对的 查看全部回复
4538
Afei老师
您是什么类型的企业,主营业务是什么? 查看全部回复
4787
如果有退库或者其他引起商品退回的情况,可以红冲的 例如销售商品退货 借:主营业务成本负数 dai:库存商品负数 查看全部回复
4140
小黑
借销项20000dai进项5000应交税费-未交增值税 15000 缴纳借未交增值税15000dai其他收益(加计抵减金额)dai钱 查看全部回复
4469
借:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额) dai:银行存款/库存现金 (2)使用时: 借:应付职工薪酬 dai:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额转出)借:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额) dai:银行存款/库存现金 (2)使用时: 借:应付职工薪酬 dai:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额转出) 查看全部回复
3765
如果暂估金额和实际金额一致,直接按照暂估金额计入成本费用即可,不再调账,汇算清缴做纳税调整就好 查看全部回复
5814
你好,交押金时 借:其他应收款 dai:银行存款/现金 收到发票时根据发票内容 借:管理费用等 应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人) dai:其他应收款 收到退回来多余款项 借:现金 dai:其他应收款 查看全部回复
3972
收到工程款,可以先计入预收账款等,符合收入确认条件的,应该确认收入 查看全部回复
3201
只付款没有发票,可以先 借其他应收款丶预付账款。 dai银行存款。 付款同时收到发票。 借相关的成本费用。 dai银行存款。 查看全部回复
4167
借应收帐款 dai营业收入 应交税费一增值税 借营业税金及附加 dai应交税费一印花税 应交税费一城建税 借应交税费一印花税 应交税费一城建税 dai银行存款 借银行存款 dai应收帐款 查看全部回复
4189
王苗苗老师
借:本年利润 dai:支出类的损益科目,借:各种收入等 dai:本年利润 查看全部回复
3065
根据报销的内容,做借:管理费用/销售费用,dai:银行存款。没有发票后续所得税缴纳要考虑纳税调整 查看全部回复
4326
母公司销售设备,是子公司代收款吗?有相关代收文件说明吗?发票是由母公司开具给购货方吧。如果是这样的话,子公司只是起到代收款的作用,摘要:代母公司收设备款,借:银行存款,dai:其他应付款--母公司。在实务中一般不建议代收款这种处理方式,风险不好把控。 查看全部回复
4555
venus老师
借:固定资产 应交税费--应交增值税(进项税额) dai: 应付账款 查看全部回复
4547
借:管理费用-业务招待费,dai:银行存款 查看全部回复
4371
Annina老师
借银行存款,财务费用一利息(红字表示) 查看全部回复
3806
直接按照1%做 查看全部回复
5763
管理费用-维修费 查看全部回复
3770
陈米老师
收到舞台搭建服务费发票,借:主营业务成本 dai:银行存款 查看全部回复
5943
把发票附在8月凭证后面 查看全部回复
3957
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
5058
你好,如果是投资款 借:银行存款 dai:实收资本 如果是借款 借:银行存款 dai:其他应付款 查看全部回复
5464
借银行存款,dai实收资本 查看全部回复
3739
您是首饰工资批发行业,在拼多多销售商品,收到销售款吗? 查看全部回复
78902
借应交税费一应交增值税一预交增值税,dai银行存款 查看全部回复
4014
1.计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 dai:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 查看全部回复
3990
冲减所得税费用科目就可以 查看全部回复
3968
同学计提 借:管理费用——工资 dai:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 dai其他应付款——社保/公积金 应交税费——代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
3142
因为不知道你的行业,所以假定是商贸企业 结转成本: 借:主营业务成本 dai:库存商品等 收入和成本的比例法规上是没有规定的,所以一般都按照公司实际经营活动中发生的成本来结转。 查看全部回复
3970
可以的。您也可以做借:应付账款 80 银行存款 20 dai:银行存款100,摘要上写清楚 查看全部回复
3867
上期是要结转的,不然会影响下期 查看全部回复
3515
如果金额大,用的是企业会计准则的话,借:其他应付款 (你们原来挂在哪个科目就用哪个)dai:以前年度损益调整,借:以前年度损益调整 dai:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 营业外支出-罚款 dai:银行存款 查看全部回复
8547
同学,9分月红冲发票,就原来七月份的发票红冲,再重新做一张发票分录 查看全部回复
3708
你好,如果间隔时间不长可以等货物验收入库后一起做帐 借:原材料/库存商品 借:应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款/应付帐款;如果不知道货物什么时间入库或间隔时间太长 借:在途物资 借:应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款/应付帐款,货物入库后 借:原材料/库存商品 dai:在途物资 查看全部回复
5928
借银行存款,财务费用-利息(红字表示) 查看全部回复
10468
借管理费用-办公费,dai银行存 查看全部回复
3721
收到时,借:银行存款 dai:其他应付款。支付给员工,借:其他应付款 dai:银行存款 应交税费-代扣个人所得税 。对于政府发放的人才住房补贴,目前大部分地区是免征个税的,因为不知道您在哪个地区,建议您查询下当地税收文件,看是否免征个税。如果免征个税,发放时直接做,借:其他应付款,dai:银行存款 查看全部回复
10945
你好,利息是每月计提按季支付,借了多少本金到期偿还多少本金,哪里不明白 查看全部回复
3260
对的,分录没有问题 查看全部回复
4074
你好,可以发出差补贴,补贴计入差旅费 借:管理费用/销售费用等 dai:现金/银行存款 查看全部回复
3761
同学,这个放在下个月个税里面扣除,到下个月平点就行 查看全部回复
4252
Karina老师
你好,看业务,有的业务是可以的 查看全部回复
4347
你好 查看全部回复
3812
这个耗材是办公费吗 查看全部回复
2892
借营业外支出,dai应收账款 查看全部回复
3818
同学个人的记入其他应付款—个人 这个发票是记入公司账户的 查看全部回复
3452
做往来 查看全部回复
5406
这个0.5就是挂在其他应收款—法人身上 查看全部回复
4338
旧公司,借应付账款 dai:银行存款,发票开给旧公司,旧公司再卖新公司 查看全部回复
4588
你好,是一般纳税人? 查看全部回复
3969
你好,你参考这个处理 查看全部回复
3947
同学这个可以做在同一张凭证上 查看全部回复
3704
做红字就可以了,同样的分录 查看全部回复
3432
同学走预付款比较合适 查看全部回复
7967
你好,材料出售 借:银行存款等 dai:其他业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3514
可以的 查看全部回复
4294
你在系统里面勾选认证了,账上就做进项转出,你是勾选不认证,账上直接按照价税合计入账,不再转出 查看全部回复
4783
缴纳保证金, 借:其他应收款-保证金 dai:银行存款 以及退还保证金 借:银行存款 dai:其他应收款 查看全部回复
2983
您好,是您单位将车辆出租给个人了么,那为什么是个人给您单位开票呢? 查看全部回复
4983
同学,你可以先确认未开票收入开发票确认收入,冲未开票收入 查看全部回复
3158
委托方在委托加工过程中的会计分录: 委托方与受托方签订委托加工合同后,按合同向受托方发出委托加工物资: 借:委托加工物资 dai:原材料 对于发生的运杂费,做如下分录: 借:委托加工物资 dai:银行存款 受托方加工完成时,委托方向受托方支付加工费、消费税等 借:委托加工物资 应交税费——应交增值税(进) ——应交消费税 dai:银行存款、应付账款等 运回加工物资过程中支付的运杂费: 借:委托加工物资 dai:银行存款 委托加工物资运抵仓库,办理入库: 借:原材料 dai:委托加工物资 查看全部回复
5252
多交的进营业外支出 查看全部回复
3510
没有什么区别 查看全部回复
4291
同学你正常结转成本就可以,摘要写清楚 查看全部回复
4293
开票借应收账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税 查看全部回复
4285
把暂估的凭证用红字表示,按照发票重新做 查看全部回复
3150
借管理费用-福利费,dai应付职工薪酬-福利费,借应付职工薪酬-福利费,dai其他应付款-老板,借其他应付款-老板,dai银行存款 查看全部回复
4500
借;营业外支出 dai;其他应付款-法人 找红十字会给你们开具捐赠专用票据 查看全部回复
3418
可以的同学,你这样做是没有问题的 查看全部回复
3587
这些完全和实收资本沾不上边,属于乱做,建议重新建账 查看全部回复
4545
如果是冲原材料或库存商品的暂估成本可以作以下会计分录: 借:原材料或库存商品负数 dai:应付账款~暂估款负数 查看全部回复
3043
3406
你好,请问是一次性支付的吗? 查看全部回复
4352
这个需要看实际业务的用途的 假如是你们单位交的水费: 借:制造费用/管理费用/销售费用 dai:银行存款/库存现金/应付账款等 查看全部回复
3815
你好,留抵抵欠税金 借:应交税费-未交增值税3000 dai:应交税费-应交增值税-进项税额3000 交税 借:应交税费-未交增值税2000 营业外支出来5 dai:银行存款2005 查看全部回复
4473
你好,你参考吧 查看全部回复
4844
网络费先作支出处理。工资扣除再红冲。 查看全部回复
3419
先记住规则,有借必有dai,借dai必相等。实务中,遇到需账务处理的业务,可以试着先确定一方,然后另一方自然就确定了 查看全部回复
3055
应交税费—应交增值税—待认证进项税额明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。 比如企业取得的原材料尚未认证的进项税额 做如下分录: 借:原材料 应交税费—应交增值税—待认证进项税 dai:银行存款等 查看全部回复
3417
你好, 借:银行存款 dai:应付帐款等(与供应商往来时挂什么科目现在还用什么科目) 查看全部回复
3238
借:营业外支出 dai:其他应付款----老板 附件是老板付的押金。 查看全部回复
3801
请问你们是提供原材料委托加工吗? 查看全部回复
3611
没有收到押金不记账,等你们收到押金的时候再记 查看全部回复
2948
如果是包干制的餐补,直接填写差旅费报销单,记到差旅费里面 查看全部回复
去年账上多记个税了,实际缴纳的时候没有缴纳那么多,今年可以先把多记的冲完,然后再计算需要记多少金额 查看全部回复
4659
代收代交,借银行存款dai其它应付款,交的时候做相反分录 查看全部回复
3845
你好,可以 借:其他应付款(或借款挂的科目) dai:银行存款 查看全部回复
9787
andy老师
dai:应交税费——应交增值税(进项税额) 应交税费-预缴增值税 应交税费——未交增值税(缴纳增值税在dai方,留抵在借方) 查看全部回复
3246
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