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清岚
可以按照库存商品或成本入账, 借 库存商品 或主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税或待认证进项税) dai 应付账款或银行存款 查看全部回复
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王苗苗老师
按照你说的做就好了 查看全部回复
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建议方案就是不做处理,划分责任,被查的时候和你没有关系就好了。 你说的方案,第一,很难实现,第二、你自己又涉嫌虚开发票,把自己搭进去了。 查看全部回复
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哈哈老师
收到的时候,借应收票据 dai应收账款 查看全部回复
3900
venus老师
留抵不用做账 查看全部回复
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公司提取备用金 借库存现金-备用金 dai银行存款 查看全部回复
3545
夏老师
是要作废申报表? 查看全部回复
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你好,催债,还款,如果实在不能实现,转入营业外收支中 查看全部回复
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成本无法取得发票正常入账,汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
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大宁老师
企业所得税预缴税额=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的。如果有固定资产一次性税前扣除,免税收入、税收优惠等情形的也要考虑进去,当数据大于0的时候需要预缴,小于0则不需要预缴。如果年终汇算的时候依然小于0,可以申请退税。 查看全部回复
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清算备案日和清算结束日可以填同一天,需要在清算结束日起十五天之内申报税就可以了 查看全部回复
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操守为重
内部往来 转账就好 查看全部回复
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微信支付相当于现金支付,正式发票可以记账 查看全部回复
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业务提成属于工资的一部分,应该计入应付职工薪酬,其他拿发票抵的,属于违规处理,另当别论 查看全部回复
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一般开票软件每个月需要上报汇总和清卡,上报汇总一般为每个月的月初,清卡操作是在每个月纳税申报后进行清卡操作,如果当月不清卡,开票软件会锁死,就不能继续开票,如果清卡成功,锁死日期一般会显示次月15日 查看全部回复
11939
高老师
借:银行存款 借:管理费用 dai:其他应收款(支付保证金时挂的) 查看全部回复
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(13000+14000+2400)/(120*20%*20%-2)=10500 查看全部回复
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计提10月份工资时附十月份工资表,10月份发放9月份工资时附9月份工资表 查看全部回复
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先补记:借:固定资产 dai:应付账款 如果是企业会计准则,通过以前年度损益调整折旧,借:以前年度损益调整 dai:累计折旧,如果不需要退税,借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
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老板私人物品不建议入账抵扣 查看全部回复
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一般先按照银行流水做账,再做购进和销售的会计分录最后做费用和计提的会计分录 查看全部回复
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对方为什么开329元,后期剩余的金额会开发票吗? 查看全部回复
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Annina老师
8.9月注销了税务不需要申报的,如果要申报,建议联系当地税务,核实一下,大厅申报 查看全部回复
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如果每月正常折旧了,可以把发票附在计提凭证后面 查看全部回复
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普照
你说的是不是这个意思 查看全部回复
3411
借 其他应付 dai银行存款 查看全部回复
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如果车票是员工出差乘坐火车或高铁产生的,其进项税额在增值税申报时填写在附表二中的第8b栏和第10栏 查看全部回复
3452
Angel老师
您好,首先您要清楚职工薪酬的定义 查看全部回复
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您好,股东分红可以在个税系统中申报,按20%缴纳个税哟。股东分红并不算算工资性收入。 查看全部回复
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您好,9月计提时分录为: 借:管理费用-工资 33845 dai:应付职工薪酬-工资 33845 10月发放部分时: 借:应付职工薪酬-工资 33845 dai:银行存款 25321 其他应付款 -员工工资(差额) 其他应付款-社保/公积金(个人负担部分,在工资表上可以反应) 应交税费-应交个人所得税 8524 查看全部回复
5556
梦梦老师
人员工资 办公费之类是有的吧 查看全部回复
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那这个需要根据企业情况去判断。如果是企业需要明细账,那么需要通过盘点、和企业沟通去确认相关明细,如果没有特别要求,或者可以不用明细,那么可以不设置明细账 查看全部回复
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您好,您可以将结束日期填写为正式拿到注销清算完毕通知书上盖章日期,不是很严重的问题,根据公司具体情况写清楚就可以了,没什么影响。 查看全部回复
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可以的 查看全部回复
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其他应收款并非年底一定要冲平的,有经营活动的票的话就拿来冲一部分,有借款就还一下,如果长时间挂账可能会被认定为分红交个税的 查看全部回复
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如果金额不大,可以直接计入费用,借:销售费用 dai:其他应付款 ,一般纳税人需要考虑进项税 查看全部回复
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计入福利费 借:管理费用-福利费 dai:应付职工薪酬 支付时借:应付职工薪酬 dai:银行存款/现金 查看全部回复
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冲红上个月的未开票收入凭证,再按照开票做 查看全部回复
2872
Afei老师
不对,简易计税适用于小规模纳税人和一般纳税纳税人选择简易计税,法定征收率为3%。营改增后,销售不动产、不动产租赁服务、转让土地使用权、提供劳务派遣服务、安全保护服务,征收率为5%。 查看全部回复
3609
个税是在取得收入的次月预扣预缴,也就是你实际发工资的次月进行申报。例如,你5月的工资是5月计提,6月发,那么应该是7月申报6月工资的个税,也就是5月份的工资表上的个税。实操中,如果是12月发,也可以在12月申报个税(和个税法规定的不一样,但是这样处理也没有问题,同时有一个好处,避免上一年度的工资都在次年发,这样会损失上一年的免征额,可能导致多缴税) 查看全部回复
4164
做账同开票收入是一样的 申报的时候做到未来票收入里 查看全部回复
4235
税率是由业务决定的,不是随意操作的 查看全部回复
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执行企业会计准dai方计入其他收益科目,执行小企业准则记营业外收入 查看全部回复
4111
借出时 借:其他应收款 dai:银行 拿票报销时 借:管理费用-办公费 dai:其他应收款 查看全部回复
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那这个得看你们的资产负债表的公式是怎么设置的 查看全部回复
4898
借:工程施工-人工费 dai:银行存款 查看全部回复
4095
冲减应收账款 查看全部回复
4778
如果公司9月,10月有无票收入的,需要申报无票收入,交税 查看全部回复
4543
可以的。 查看全部回复
4125
1 借:收入类 dai:本年利润 2 借:本年利润 dai:成本费用类 查看全部回复
6989
是客户欠款吗 挂到应收账款 查看全部回复
5287
如果月末增值税结转过就好,不交增值税不需要做帐 查看全部回复
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没有发票可以做帐,只是不能税前扣除 查看全部回复
4162
这个没有确定答案,行业不同,企业不同,看企业自身情况 查看全部回复
5580
借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-老板 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
4901
小小
其他业务收入是对应其他业务成本 查看全部回复
2501
借:管理费用/销售费用等 借:应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人用) dai:银行存款/其他应付款等 查看全部回复
3984
Lina老师
您好,同学,这是不合规的,一般资产类科目不能出现赤字的 现金类账户就更不能了 查看全部回复
4454
你好,同学 您是给别人补开发票还是别人给你补开发票呢 查看全部回复
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错误的分录红冲,按正确的做分录入帐就好 查看全部回复
3886
这就看你计算的是哪个期间的税负率了,如果计算当月的就是当月交纳当月收入,如果计算全年的税负率那就是全年交纳的增值税除全年不含税收入 查看全部回复
4132
收到钱 借:银行存款/现金 dai:应收账款等 收到票 借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3239
看你核算的期间,月或年都可以 查看全部回复
3630
损益类账户期末都会结转到本年利润,没有余额 查看全部回复
4724
记入到营业外收入 查看全部回复
6638
先结转收入:借方为主营业务收入,其他业务收入,营业外收入;dai方为本年利润。二、结转成本、费用和税金:借方为本年利润;dai方为主营业务成本,税金及附加,期间费用等。三、结转投资收益:净收益:借方为投资收益;dai方为本年利润。净损失:借方为:本年利润;dai方为投资收益。四、年度结转利润分配:将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润:借方为本年利润;dai方为利润分配——未分配利润。如果是亏损:借方为利润分配——未分配利润;dai方为本年利润。 查看全部回复
借:银行存款 dai:预收账款/应收账款 查看全部回复
3932
计提 借管理费用-工资 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税 查看全部回复
3318
对的,你要把本期做账的净利润填写在所有者权益里面的未分配利润里面 查看全部回复
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根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第七条规定:“ 收入总额中的下列收入为不征税收入: 1.财政拨款;2.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;3.国务院规定的其他不征税收入。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十六条规定:“企业所得税法第七条第(一)项所称财政拨款,是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金,但国务院和国务院财政、税务主管部门另 有规定的除外。 企业所得税法第七条第(二)项所称行政事业性收费,是指依照法律法规等有关规定,按照国务院规定程序批准,在实施社会公共管理,以及在向公民、法人或者其他组织提供特定公共服务过程中,向特定对象收取并纳入财政管理的费用。 企业所得税法第七条第(二)项所称政府性基金,是指企业依照法律、行政法规等有关规定,代政府收取的具有专项用途的财政资金。 企业所得税法第七条第(三)项所称国务院规定的其他不征税收入,是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。” 根据《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税〔2011〕70号)第一条规定:“企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除:1.企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;2.财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;3.企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。” 因此,国外参展补贴符合以上规定的才属于不征税收入。 查看全部回复
5435
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 查看全部回复
5197
合计数 查看全部回复
5937
有种可能是部分红冲,如果是专票的话,可以从红字发票信息表查出对应的正数发票。如果是普票,可一查下与这两个公司的出货记录等 查看全部回复
3242
如果是你们的成本就记入到主营业务成本里面 查看全部回复
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计提 借管理费用——工资 dai应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 dai其他应付款 应交税费——代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
3633
实际销售中,对方不要票了是嘛 如果是这种情况,可以做无票收入 查看全部回复
3642
知道是因为什么原因导致账上大于实际库存吗? 查看全部回复
4273
你好,可以作为备用金,取得发票时冲减,也可以作为借款,后期归还,或者工资奖金申报个税,如果平白无故向个人账户转款是会产生税收风险的,如向法人账户转款可能会被认定为分红缴纳个人所得税 查看全部回复
4239
如果年初数与你去年年报的期末数一致,不需要修改,如果不一致,以去年年报的期末数做为今年年初数。 查看全部回复
5699
一个项目一套台账 查看全部回复
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一般情况下如果你做税务登记的话,是需要清税证明的,如果没做的话,有些地区直接注销银行,工商就行,所以这个需要看当地工商部门的要求 查看全部回复
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对,一般都是当月做账的 查看全部回复
4767
9月份的报表准确吗? 查看全部回复
3514
低值易耗品 查看全部回复
4931
已经抵扣过是按13% 查看全部回复
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税务上是按期摊销的,会计上按年确认的话,所得税汇算需要调减 查看全部回复
4398
确实不能再收回发票就正常入账,可在附件注明原因,只是在年终汇缴时这部分不能税前扣除 查看全部回复
3597
费用是借增dai减,收入利润是借减dai增 查看全部回复
4603
需要提前谋划,现在生米煮成熟饭了,能更改的不多了。 查看全部回复
3865
先税务后工商再基本户 查看全部回复
4485
你好 查看全部回复
3924
可以,摘要注明补2月扣年费 查看全部回复
3198
可以的。复印对方身份证,收据、合同等作为附件。 查看全部回复
3455
转账是购买什么了 查看全部回复
6205
你好,无票收入 借:现金等 dai:主营业务收入等 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
5632
业务收入、业务成本、税金及附加、财务费用、管理费用这几个科目需要结转。 查看全部回复
3432
计提时 借:费用 dai:其他应付款 收到票:借:其他应付款 应交税费-增值税(进项)dai:银行存款 查看全部回复
3013
不管当月还是隔月红冲的都需要做账 查看全部回复
5539
第一是否要求你做内账,如果没有要求你做账看爆报表只能找外账公司要 查看全部回复
3773
有风险,充值卡发票不能计入费用 查看全部回复
4472
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