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冯冯
如果你是一般纳税人,你首先要看你们取得的租金发票是不是增值税专用发票,如果是增值税专用发票,用不含税金额计算摊销,2月在承租期内的时间按天计算,如果你是小规模纳税人或者是一般纳税人取得的普通发票,那么不能抵扣,需要用含税额计算摊销额。 查看全部回复
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哈哈老师
金额不大不需要分摊了 查看全部回复
3275
高老师
付款时 借:长期待摊费用 dai:银行存款 收到发票 借:管理费用等 dai:长期待摊费用 查看全部回复
3389
清岚
您是个人吗? 查看全部回复
3559
需要做账的 查看全部回复
3537
你们自己公司做账 借其他应收款 dai银行存款 查看全部回复
4108
代开发票的时候需要缴纳增值税和附加税,至于个人所得税需要自己申报缴纳 查看全部回复
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该做账还是需要做账的,毕竟你有支出发生了 查看全部回复
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比如说付一年租金, 付款的时候借:预付账款 dai银行存款 以后按月摊销房租的时候 借管理费用 dai预付账款 查看全部回复
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记入制造费用 查看全部回复
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根据经济发展形势,经研究,现将在中华人民共和国境内(以下称境内)转让自然资源使用权有关营业税政策明确如下: 一、在《国家税务总局关于印发<营业税税目注释>(试行稿)的通知》(国税发[1993]149号)第八条“转让无形资产”税目注释中增加“转让自然资源使用权”子目。 转让自然资源使用权,是指权利人转让勘探、开采、使用自然资源权利的行为。 自然资源使用权,是指海域使用权、探矿权、采矿权、取水权和其他自然资源使用权(不含土地使用权)。 县级以上地方人民政府或自然资源行政主管部门出让、转让或收回自然资源使用权的行为,不征收营业税。 二、在境内转让自然资源使用权,是指所转让的自然资源使用权涉及的自然资源在境内。 本通知自2012年2月1日起执行。 查看全部回复
7550
办公室装修,涉及金额较大的,建议计入长期待摊费用 查看全部回复
3510
Alice老师
您好,一般纳税人收到水费,电费,租金这些费用的专票都是可以做进项抵扣的 查看全部回复
5003
夏老师
增加品目,开票即可,无什么影响 查看全部回复
4513
(13000+14000+2400)/(120*20%*20%-2)=10500 查看全部回复
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意思是没有房租发票吗?那就正常记入费用,汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
3233
支付的时候借预付账款 dai银行存款 按期摊销 借管理费用-房租 dai预付账款 查看全部回复
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普照
增值税(营改增适用税率):租赁不动产使用权属于现代服务业税率为9%(非6%) 查看全部回复
5224
Annina老师
8.9月注销了税务不需要申报的,如果要申报,建议联系当地税务,核实一下,大厅申报 查看全部回复
4921
如果每月正常折旧了,可以把发票附在计提凭证后面 查看全部回复
3101
梦梦老师
本人及配偶在主要工作的城市都没有自有住房而发生住房租金支出的纳税人。 查看全部回复
5108
没有发票可以做帐,只是不能税前扣除 查看全部回复
4144
如果是办公用,可以抵扣。如果是做为公司福利或发给员工,不可以抵扣 查看全部回复
8439
有图片吗 查看全部回复
4274
操守为重
为了便于解答,我截图给你。 查看全部回复
3349
你好,分摊到6个月算 查看全部回复
3325
可以抵扣 查看全部回复
6216
你好,确定一下是哪一笔多转了 查看全部回复
3337
andy老师
如果是开到发票里面了,那么记到相关成本费用就好了,如果不是包含在发票里面,记到营业外支出,不得税前扣除 查看全部回复
4639
看你营业执照的经营范围,经营范围内有就可以开,没有就不能开 查看全部回复
3754
对,分开开票 查看全部回复
4110
如果你们收的水电要开票的,也记到其他业务收入 查看全部回复
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不用,附加税和印花税直接按照减免后的计提就行 查看全部回复
4316
venus老师
建议变更合同 查看全部回复
4217
大宁老师
可以补提 查看全部回复
4636
第一、企业亏损,不代表企业没有钱,利润≠现金流。例如:你收到银行dai款5000万,利润没有增加,但是现金增加了。 第二、自动生成的报表错了,那可能是软件的问题,你想自己改,那么你需要会手动编制现金流量表,如果不会编那就没有办法改。你可以去财务软件的客服 查看全部回复
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您说的第什么税? 查看全部回复
3416
是不动产租金吗? 查看全部回复
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本月个人所得税=(本月收入+累计收入额-累计扣除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除)*预扣率-已交税额 查看全部回复
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你好,其他应付款 查看全部回复
5845
王苗苗老师
如果是申报错了,可以改,如果是系统带出的数据,不再改了,1元直接调账就好了 查看全部回复
3312
最好摊销记入各月费用 查看全部回复
2617
如果税务局没有核定这个税种是需要增加的 查看全部回复
2664
这个不需要拿回来 查看全部回复
3756
这个税费不能税前扣除的,你们公司可以把这个钱给对方 查看全部回复
3453
如果全部开具的都是普票,可以不填减免税表,直接申报就好了 查看全部回复
4309
公司收租金属于公司的收入 查看全部回复
4899
同学是要做管理费用的 查看全部回复
3548
对于预缴税款,可以这样考虑: 借:应交税费——预交增值税 dai:银行存款 月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目, 借记:应交税费——未交增值税 dai:应交税费——预交增值税 查看全部回复
3103
可以分摊到季度的,前提是开的普票没超过45万一个季度 查看全部回复
3365
李钢老师
可以直接费用化 查看全部回复
5418
借,管理费用(销售费用等)——福利费,dai,应付职工薪酬——福利费,借,应付职工薪酬——福利费,dai,银行存款 查看全部回复
3876
预算只是预计,不一定和实际一样,不需要做什么处理。如果领导问了,你们得解释原因 查看全部回复
3796
之前的账你没有弄清楚,就盲目建账,可能会出现各种问题。建议你去查补之前的账,找不到原因无法调整 查看全部回复
3250
房东只能去税局给你们代开水电费发票 查看全部回复
3848
你好,如果前期有预付款,是这样的 查看全部回复
3024
执行的政府会计制度的话,财务会计借:借:应缴财政款-非税收入 dai:银行存款 查看全部回复
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预算会计,支付的租金是属于事业支出 查看全部回复
5216
小黑
可以让对方在电子税务局代开发票 查看全部回复
4409
您好,不需要。印花税通常是因为签订合同产生的 查看全部回复
4547
可以,个人开具收据即可。建议签订租赁协议,可凭协议与收据入账即可。 查看全部回复
4845
潇洒老师
.自然人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额,主要交的增值税 查看全部回复
4550
如果是租赁收入,收到租金的时候借:银行存款 dai:预收账款 先开票的需要确认销项。确认收入时,借:预收账款 dai:主营业务收入(前面确认增值税,现在就不确认了,前面没有开票,现在需要确认增值税) 查看全部回复
3717
可以的 查看全部回复
4161
税务师晓雨
一般纳税人出租不动产,增值税适用税率为9%;一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。 小规模纳税人出租不动产,按5%征收率计算缴纳增值税。 查看全部回复
16411
你好,建议分开开,如果月租金不超过15万到时可以享受增值税优惠政策 查看全部回复
3341
融资租赁的车船税应该是出租方缴纳,如果给你们开票,你们计入相关费用就可以 查看全部回复
5520
支付的时候你是借应付账款dai银行,每个月摊销的时候借:管理费用/制造费用 dai:应付账款 ,没有发票的,汇算清缴的时候做纳税调增就好了 查看全部回复
3361
你好,其中一单位以房租费用分割单及发票复印件作为入帐的原始凭证 查看全部回复
6686
单独看这个没有什么风险 查看全部回复
3005
陈米老师
最好是退回发票重开一张35877元的发票过来。 查看全部回复
3322
财政部 税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知 财税〔2017〕58号 二、《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)第四十五条第(二)项修改为“纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天”。 查看全部回复
5692
可以,确认收入的时候不管有没有收到发票,都有确认成本,如果没有发票就先暂估 查看全部回复
3390
李伟老师
佣金的话,如果金额小的,可以直接计入管理费用 查看全部回复
4467
金额小的直接记到办公费就可以了 查看全部回复
4463
悠悠老师
借:管理费用一租金 借:管理费用一水电费 货:银行存款(库存现金) 查看全部回复
5195
可以设置部门核算 查看全部回复
借:税费及附加 dai:应交税费 查看全部回复
3882
红冲,再重新计提 查看全部回复
3127
对的 查看全部回复
6547
普票只能做费用,不管税 查看全部回复
4164
增值税1%,还有附征税,个税核定的话0.5%一1.5%,没有核定的20% 查看全部回复
5541
是的 查看全部回复
2911
让房东代开发票给公司 查看全部回复
4231
可以 查看全部回复
3805
对的同学,都记入办公费 查看全部回复
3764
现在没见过使用了,发票的分割单以前用的多 查看全部回复
4362
Karina老师
你好 查看全部回复
5007
账上有钱才可以分 查看全部回复
3576
同时满足应纳税所得额,资产总额,从业人数三个条件,如果年应纳税所得额在100万以下,100*0.125*0.2=2.5,企业所得税税负率=2.5/100=2.5% 所以综合来算,不超过100万,且同时符合三个条件的小型微利企业,综合起来最后简单理解的税率为2.5%,100-300,综合起来简单理解的税率为10%。 查看全部回复
3004
实际工作中,中小企业按照系统生成的报表就可以 查看全部回复
5831
你好,你参考这个处理 查看全部回复
3938
谁转让,谁缴税,不转让的不缴税 查看全部回复
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一、增值税 (一)自然人出租房屋 1.自然人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。 2.自然人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额。 (二)个体工商户出租房屋 1.个体工商户出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。 2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的,税率为9%; 个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的,征收率为5%。 二、房产税 个人出租房屋,以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%。 对个人出租住房,不区分用途,按4%的税率征收房产税。 三、城镇土地使用税 对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税。 四、印花税 对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税。 五、个人所得税 个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。 对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。 财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为: (一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加,可持完税(缴款)凭证,从其财产租赁收入中扣除。 (二)向出租方支付的租金。 (三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用,以每次800元为限,一次扣除不完的,准予在下一次继续扣除,直至扣完为止。 (四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分,按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。 六、附加税费增值税涉及的附加:城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
需要 查看全部回复
4297
如果你们必须要采购他们的材料,又必须开票的话,只能加税点了。要么就是换供应商 查看全部回复
3538
你好,你参考吧 查看全部回复
4808
借:营业外支出 dai:其他应付款----老板 附件是老板付的押金。 查看全部回复
3792
您好,请问你们公司是否有进项税额呢? 10700如果是含税价,那么他的销项税额=10700/1.13*0.13=1230.97元。 10700如果是不含税价,销项税额=10700*0.13=1391元 应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵+进项转出,是需要综合计算的。 查看全部回复
5881
房产税实行按年计算,分期缴纳。纳税期限由各省、自治区、自辖市人民政府确定。各地一般规定按季或按半年征收一次。 查看全部回复
3911
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