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微尘
非独立核算的分公司账务具体看总公司要求,一般是纳入总公司按照部门专门核算, 查看全部回复
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莹老师
你要看员工的劳动合同是跟哪个公司签的就在哪个公司付工资在哪个公司报销 查看全部回复
3400
Annina老师
不规范,是哪个公司的支出就在哪个公司报销 查看全部回复
2893
Summer
总公司转账给分公司,对总公司而言计入到其他应收款科目,而对分公司而言计入到其他应付款科目。具体的分录如下: 总公司, 借:其他应收款—分公司, dai:银行存款等。 分公司, 借:银行存款等, dai:其他应付款 查看全部回复
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跨区的都需要开 查看全部回复
3888
Icy 何
保险费的发票是开给总公司还是分公司的呢? 查看全部回复
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车辆保险费的发票是开给谁的呢 查看全部回复
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必须一样的 查看全部回复
3256
小梦老师
这个肯定要查原因呀,要没办法调整的 查看全部回复
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张瑞峰
总分公司分别以往来挂账即可,无需开票交税 查看全部回复
3650
操守为重
开具发票建议根据合同用分公司的开具。最好合同、发票、现金三流一致 查看全部回复
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内部往来 转账就好 查看全部回复
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哈哈老师
你要是金额不多没啥影响 查看全部回复
4119
直接在总公司办理减少后再去分公司增加就好 查看全部回复
3998
andy老师
借:其他应收款 dai:钱 查看全部回复
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venus老师
营业执照号 查看全部回复
4410
王苗苗老师
如果餐饮是独立成立的公司,做账是单独做 查看全部回复
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不行 查看全部回复
4281
分公司的业务,应该开给分公司,发票开错应该退回重开 查看全部回复
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所得税是按照税前利润计算的,不是按照税后利润计算的,不影响分摊所得税 查看全部回复
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居民企业在中国境内跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市,下同)设立不具有法人资格分支机构的,该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业(以下简称汇总纳税企业),除另有规定外,其企业所得税征收管理适用本规定。 汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法: (一)统一计算,是指总机构统一计算包括汇总纳税企业所属各个不具有法人资格分支机构在内的全部应纳税所得额、应纳税额。 (二)分级管理,是指总机构、分支机构所在地的主管税务机关都有对当地机构进行企业所得税管理的责任,总机构和分支机构应分别接受机构所在地主管税务机关的管理。 (三)就地预缴,是指总机构、分支机构应按本办法的规定,分月或分季分别向所在地主管税务机关申报预缴企业所得税。 (四)汇总清算,是指在年度终了后,总机构统一计算汇总纳税企业的年度应纳税所得额、应纳所得税额,抵减总机构、分支机构当年已就地分期预缴的企业所得税款后,多退少补。 (五)财政调库,是指财政部定期将缴入中央国库的汇总纳税企业所得税待分配收入,按照核定的系数调整至地方国库。 查看全部回复
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税务师晓雨
所得税预缴,应交企业所得税=(本年累计收入-累计成本费用-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税 查看全部回复
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一般是在哪个公司工作,就在哪个公司缴纳社保发工资,特殊情况下可以分别在两个公司发工资,缴社保选择一个公司缴纳 查看全部回复
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分公司不具有法人资格,不单独享受企业所得税优惠政策,企业所得税汇总申报,如果符合优惠政策,可以总体享受 查看全部回复
4639
需要 查看全部回复
3317
甜甜老师
您好,这样是不规范的,若确实和分公司发生的交易,建议和分公司签订合同,开分公司抬头的发票 查看全部回复
4791
Karina老师
你好,请问总机构和分支机构在同一县(市)的? 查看全部回复
4817
你好,可以的。总公司接收分公司的应收账款账务处理:借:应收账款——铵分公司给的欠款单位设明细 dai:其他应收款(冲原总公司拨给分公司的款作的科目) 分公司移交给总公司的应收账款账务处理:借:其他应收款(冲原收到总公司拨款作的科目) dai:应收账款——欠款单位设明细) 查看全部回复
4807
高老师
你好,可以以总公司名义购车,分公司使用 查看全部回复
8467
如果是分公司的员工,那么应该在分公司发工资,如果是分公司借给总公司的钱,那么挂往来就可以 查看全部回复
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独立核算的话,增值税是分开的 查看全部回复
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根据:国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告(国家税务总局公告2012年第57号) 总机构按以下公式计算分摊税款: 总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 第十四条 分支机构按以下公式计算分摊税款: 所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例 第十五条 总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例;三级及以下分支机构,其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构;三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。 计算公式如下: 某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)×0.30 分支机构分摊比例按上述方法一经确定后,除出现本办法第五条第(四)项和第十六条第二、三款情形外,当年不作调整。 查看全部回复
11554
合并到7月申报 查看全部回复
4893
夏老师
总公司可以给分公司开具发票。 查看全部回复
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总公司的人在分公司交社保吗?还是分公司自己人的社保? 查看全部回复
5052
是的 查看全部回复
3733
什么好不好处理呢? 查看全部回复
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明明可以正规的,为什么非要做的违规 查看全部回复
4927
收到钱,借:银行存款 dai:其他应付款-分公司 给分公司 借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
5016
六月份的工资合并到七月份一起申报纳税。 查看全部回复
4256
归老师
开票的话没问题 签合同的话需要根据甲方的要求 他要是跟你签的话 没问题的。 查看全部回复
11753
这个一般来说都是不允许的 查看全部回复
6856
分公司开票 就按3 查看全部回复
5535
最好不一致 查看全部回复
5625
李伟老师
要么让总公司申报,要么让总公司把数据发给分公司,由分公司申报 查看全部回复
5088
你好,借:银行存款 dai:其他应付款-总公司 查看全部回复
4514
小黑
需要申报 查看全部回复
4474
五月和六月的工资一起申报 查看全部回复
6915
五月和六月份加起来申报个税 查看全部回复
11786
4812
因为你有收入,但是你却零申报了,那你需要修改收入明细表,有收入了需要缴税,主表也得修改。 查看全部回复
6990
您好,第一看这个分公司是不是汇总纳税,如果是汇总纳税的话,是总公司分摊过来的,分摊多少缴多少 查看全部回复
7593
不会的,你都过了税期才做税务登记,下个月再报税了 查看全部回复
8343
非独立核算还用申报所得税么? 查看全部回复
7101
郭艳飞
专票还是普票 查看全部回复
4779
真实业务可以开票,没有真实业务不能开 查看全部回复
4482
你五月份登记,六月份开始纳税申报 查看全部回复
6417
没问题,可以 查看全部回复
4878
总公司转给你们 你们借:银行存款 dai:其他应付款 查看全部回复
4275
发票直接开给分公司 查看全部回复
4329
《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第57号)第二条规定:居民企业在中国境内跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市,下同)设立不具有法人资格分支机构的,该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业(以下简称汇总纳税企业),除另有规定外,其企业所得税征收管理适用本办法(统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库)。 文件明确规定:除另有规定,总分机构的所得税征收法定实行汇总纳税,不区分是否独立核算。 查看全部回复
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如果是注销分公司的话,那需要把社保转到总公司去就可以 查看全部回复
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子公司是独立核算么 独立核算的话需要,非独立核算不用 查看全部回复
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不能 子公司是有法人资格的 分公司没有 你要去办理的话他应该会让你清算之后注销 查看全部回复
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母子公司独立核算的,谁接的业务,谁开票,确认收入 查看全部回复
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可以的 查看全部回复
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非独立核算也要建账的,印花税、工会经费、残保金这些还是需要交的。 查看全部回复
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你们所得税是由总部交 还是分公司自己交? 查看全部回复
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是你们像总公司采购,但是由你们的分公司替你们付款对吗? 查看全部回复
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您好,等于说是你们总公司替下面的分公司也就是物业公司付了电梯维修费对吗? 查看全部回复
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分公司如果已经办理了税务登记,则其为独立的增值税纳税人,应向单独申报增值税 查看全部回复
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是的,总公司和分支机构都要做工商年报 查看全部回复
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在报销单上写总价格2000元,然后备注上写上分公司已支付1000元 查看全部回复
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从2019年税务总局要求对于分支机构执行总机构汇总申报企业所得所,因为分公司不是独立法人所以不能单独享受小微企业优惠,以前年份地方各个税局在执行分支机构政策时候有些地方把其列入了独立核算并享受小微企业,但是2019年总局给予了统一规定分支机构不具备法人资格所以不单独享受小微政策,对于分公司之前是独立核算还需要单独做年度汇算清缴?这个问题需要您跟总公司协商并与总分公司所属税局做下进一步沟通,总局规定是要由总公司进行汇总申报 查看全部回复
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规定是由总公司汇总进行汇总核算,并由分公司提供相应分公司数据和报表。但在实际执行中有些地方税局是允许分公司所得税可以进行单独核算,一方面您跟总公司沟通下,另一方面跟当地税局核实下看看是否可以独立申报还是必须由总公司汇总申报 查看全部回复
20884
您好,现在分公司按季缴纳企业所得税的税率是按照25%来预缴,根据《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》第十条 汇总纳税企业应当自年度终了之日起5个月内,由总机构汇总计算企业年度应纳所得税额,扣除总机构和各分支机构已预缴的税款,计算出应缴应退税款,按照本办法规定的税款分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税应缴应退税款,分别由总机构和分支机构就地办理税款缴库或退库。 汇总纳税企业在纳税年度内预缴企业所得税税款少于全年应缴企业所得税税款的,应在汇算清缴期内由总、分机构分别结清应缴的企业所得税税款;预缴税款超过应缴税款的,主管税务机关应及时按有关规定分别办理退税,或者经总、分机构同意后分别抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。 查看全部回复
8841
状态填停业 查看全部回复
485
利润表里面那些标着其中的项可以不填,就表示可以选择不用填 查看全部回复
449
李可可
经纪代理服务主要是指各类经纪、中介、代理服务。包括金融代理、知识产权代理、货物运输代理、代理报关、法律代理、房地产中介、职业中介、婚姻中介、代理记账、拍卖等。所以,只要营业执照里包含以上内容,是可以开具经纪代理服务费的发票的。 查看全部回复
1069
安叔老师
进项一般你们购进的原材料等进项 一起申报,生产销售环节申报缴纳 查看全部回复
698
孙老师
你好同学,个税在5月份申报 查看全部回复
977
水电费是个人承担,公司代付的/ 查看全部回复
809
减免税总额的数据是看税务所属期 查看全部回复
1398
是长期股权投资么 查看全部回复
604
吴萌老师
这种情况需要及时进行调整和纠正。 查看全部回复
958
销售了一辆二手车,车价总合计是180000么 查看全部回复
639
没有业务写0可以的 查看全部回复
1235
杨老师.
5月份申报期的时候需要申报4月的税金,5月申报期0申报 查看全部回复
408
子公司是独立的法人企业,对么 查看全部回复
749
社保的缴费记录查询 查看全部回复
480
你好,先去当地的报纸,挂失,然后去工商局补办就可以。 查看全部回复
566
正常是应该申报的,申报的话是申报个人部分 查看全部回复
1111
你是公司,不涉及个税 查看全部回复
757
在申报期内,纳税人在“抵扣勾选确认统计”模块进行申请统计后,系统将锁定当期抵扣勾选操作。纳税人如需调整勾选,可点击“撤销统计”按钮,在撤销成功后系统自动解锁当期抵扣勾选操作。当期税款所属期内,支持多次申请统计和撤销统计操作。 查看全部回复
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936
是社保社保还是什么? 查看全部回复
889
6月发了500,报个税的话是在7月申报6月的个税时申报的吗。是的 查看全部回复
1516
付款申请单一般是内部凭证,根据公司的制度来报销的,如果公司老板认可的话,可以的 查看全部回复
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这个你可以试试看可以更改不,很多地方更改的话是需要到大厅的 查看全部回复
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