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子公司向母公司调拨固定资产，视同销售，按净额100元开普票确认销项税额3元，但子公司账面上没有确认收入，只是报税时申报这收入，这时分录是: 借:内部往来103 贷:固定资产清理100 应交税费增（销）3 母公司按含税价103元确认新固定资产入账金额，分录是: 借:固定资产103 贷:内部往来103 请教大神们:合并报表时，内部未实现交易损益抵消分录怎么做？#其他行业#

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子公司向母公司调拨固定资产，视同销售，按净额100元开普票确认销项税额3元，但子公司账面上没有确认收入，只是报税时申报这收入，这时分录是: 借:内部往来103 贷:固定资产清理100 应交税费增（销）3 母公司按含税价103元确认新固定资产入账金额，分录是: 借:固定资产103 贷:内部往来103 请教大神们:合并报表时，内部未实现交易损益抵消分录怎么做？#注会CPA#

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1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动#初级#

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我司2021年中旬开业，2021年一整年无收入无开发票无销项，但是日常会支付一些费用收到专票，每个月在申报增值税的时候，会认证一小部分进项发票，并做对应的分录（借：应交税费-应交增值税-进项税额。 贷：应交税费-待认证进项税额），年底了，现在在待认证进项税额和进项税额这两个科目下面有余额，需要做其他会计分录吗？还是等到次年有销项税额的时候再做处理？#高新企业#

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小规模，开专票和开普票，确认收入的时候分录有什么区别，都要贷应交税费应交增值税吗？和这个月实际有没有交税有关系吗#出纳#

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小规模纳税人开了40万普票开的免税发票,申报收入40万，收入超出起征点30万交了增值税4000元，要怎么做分录#商业#

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老师们，请问成本法和权益法下母公司收到子公司分红后如何做账务处理，合并报表如何做差额抵消分录？#服务业#

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您好老师，母公司去年购买一笔原材料，这笔原材料实际是给子公司用的，但是去年没开发票，母公司也没确认收入，入库时直接挂着子公司的往来进去的，今年审计要求收入确认去年，发票今年全开，这种情况需要去税务局更正申报吗#工业制造#

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上海公司和新加坡公司有业务往来，上海公司是母公司、新加坡公司子公司、内部合并报表，需要调整分录嘛，#服务业#

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母公司对子公司投资1000万（成为全资子公司），子公司年末实现净利润1200万，500万用于向子公司分红，母公司合并报表抵消分录，抵消后的长投在合并报表列式多少#其他行业#

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老师好，我是新手会计，想问个问题。 我们公司在去年收到了一笔3600元的房租收入，开了普票。今年因为企业提前退租，需要退给企业1800元房租。 想问下应该怎么处理，我需要向企业收回去年开的3600票吗，红冲票是先开-3600再开1800，还是直接开个-1800？ 账务处理上是不是直接做负数分录就可以了，还需要走以前年度损益吗？#房地产#

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4月1日后小规模纳税人开普票免税，如果公司开了一张5600元的普票，做账分录主营业务收入是含税收入还是不含税收入呢，怎么做分录呢#其他行业#

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刚到一个新公司入职一个星期，发现公司账务混乱，没现金银行日记账，没有应收应付往来明细，账上数据不符合实际，收入1-8月未入账，但申报税了未交，未开发票，为现金收支，还有必要待吗？#其他行业#

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母公司给子公司支付了一笔租车费，支付的这笔钱子公司收百分之8的管理费用，其他的支付给车主，子公司收到钱的分录是借：银行存款，贷应付账款，支付给车主时的会计分录是借应付账款货银行存款、主营业务收入。母公司支付钱的分录是借主营业务成本货银行存款，这个合并报表的抵消分录怎么做#其他行业#

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请问购买样品，开了普票，免费出口，做视同内销，分录怎么做？视同内销和视同销售是一样的吗？要不要体现收入和成本#房地产#

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合并报表中母公司向子公司销售产品 业务需要做内部抵消分录吗#工业制造#

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固定资产报废#其他行业#

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我们是小规模，开的普票，做了收入分录，还需要做一笔免税的分录吗？ 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入 这样写正确吗？#商业#

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如果货已销售，发票未开，是不是视同销售收入，就要提增值税销项税，申报数据要列到未开发票里#商业#

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公司小规模纳税人，开普票做收入，分录：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入 对吗？#服务业#

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