小规模,口罩,原材料,科目,管理费用,银行存款,收入,结转成本,主营业务成本

小规模美容店脱毛购买的剃须刀，口罩，纸巾入原材料科目，还是入管理费用—低值易耗品科目:可以这样做吗 购买时: 借:原材料 贷:银行存款 有收入月末结转成本 借:主营业务成本 贷:原材料#服务业#

浏览：4357

我们是工业企业，去年有研发新产品，但是研发领用的材料直接投入了生产，做成了研发的新产品对外出售了，所以当时成本的会计分录就直接是 领用材料: 借:生产成本 26.43 贷:原材料 26.43 结转成本: 借:主营业务成本 26.43 贷:生产成本 26.43 研发人员的工资做到了管理费用，折旧在制造费用,咨询费等在管理费用。 借:管理费用-工资 10.57 贷:应付职工薪酬-工资 10.57 借:制造费用-折旧 5.2 贷:累计折旧 5.2 借:管理费用-咨询费 5.87 贷:银行存款 5.87 我想要把#工业制造#

浏览：3723

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

我们是工业企业，去年有研发新产品，但是研发领用的材料直接投入了生产，做成了研发的新产品对外出售了，所以当时成本的会计分录就直接是 领用材料: 借:生产成本 26.43 贷:原材料 26.43 结转成本: 借:主营业务成本 26.43 贷:生产成本 26.43 研发人员的工资做到了管理费用，折旧在制造费用,咨询费等在管理费用。 借:管理费用-工资 10.57 贷:应付职工薪酬-工资 10.57 借:制造费用-折旧 5.2 贷:累计折旧 5.2 借:管理费用-咨询费 5.87 贷:银行存款 5.87 我想要把#出纳#

浏览：4477

我们是工程服务单位，没有库房，当月入多少材料出多少材料。我们平常付材料费，是这样进行的。 借：合同履约成本—材料费 贷：银行存款/应付物资款。 结转成本时： 借：主营业务成本 贷：合同履约成本 不通过原材料科目核算可以吗？#建筑工程#

浏览：3032

因为我们公司是没有库存商品的，类似于中间赚差价的，每天跟上家结算成本，想问一下月底结成本要怎么做分录（做内账） 收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 成本支出： 借：主营业务成本 贷：银行存款 费用支出： 借：销售费用/管理费用 贷：银行存款#其他行业#

浏览：3913

公司接了一个技术开发服务合同（偏向研发的），但是最后的研发成果属于公司的。这种情况公司收到合同款应该按进度确认收入，同时在日常研发的过程中是不是应将相关人员，材料，折旧摊销等费用归集到研发支出中去，月底结转成本的时候将研发支出转入到管理费用中，还是主营业务成本中#其他行业#

浏览：3833

入库和出库的时候出入错仓库，例如：原材料-肉类/原材料-水果，可否在年末12月份一次性，进行红字冲销法修改，这个不会对本月的总账产生影响吧？ 如果结转成本借：主营业务成本，贷：原材料-肉类 红字冲销完之后修改为 借：主营业务成本 贷：原材料—水果 贷方科目的仓库变化，这样修改的摘要应该怎样写呢？#餐饮酒店#

浏览：2764

小规模，餐费，做的借：主营业务成本，贷：银行存款，为什么不做借：管理费用业务招待费么#商业#

浏览：3406

刚接手一家小规模公司账务，2019年购入两台电脑一万元:借固定资产贷银行存款。2021年那个会计一笔折旧掉了:借管理费用，贷累计折旧。现在科目余额固定资产和累计折旧都有一万的余额。请问老师该怎么办？#其他行业#

浏览：3486

我公司是采用小企业会计准则，没有工程结算科目，那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢？开票时，借银行存款，贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额，按完工比例法确认收入时，借：工程结算 贷：主营业务收入，我没有工程结算科目，柠檬云软件也增加不了这个科目，我怎么结转成本和收入#其他行业#

浏览：5144

我公司是采用小企业会计准则，没有工程结算科目，那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢？开票时，借银行存款，贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额，按完工比例法确认收入时，借：工程结算 贷：主营业务收入，我没有工程结算科目，柠檬云软件也增加不了这个科目，我怎么结转成本和收入#其他行业#

浏览：5760

我们公司刚注册三个月，目前还没有开票收入，我外账没有结转成本，都放在工程施工这个科目里，等有开票收入时对应该项目的收入做成本结转，内账是否也可以这样？还是直接进主营业务成本？#建筑工程#

浏览：4582

建筑业账务处理#建筑工程#

浏览：4601

我们是当月发当月工资 那我直接1.借：应付职工薪酬 贷：银行存款 然后再 2.借：管理费用（等）贷：应付职工薪酬 这个处理步骤对吗#建筑工程#

浏览：4146

你好，我们是环保整改企业，按开票收入确认收入，同时结转账面成本的，不按完工百分比确认收入的 1. 我这个月开票确认收入10万 借：工程合同-合同毛利 10 借：银行存款 10 贷：主营业务收入 10 贷：工程结算 10 因为疫情没施工，没有成本，我按收入的60%结转成本 2. 借: 主营业务成本 6 贷：工程施工-合同毛利 6 可以吗 3. 这个合同只发生了1万成本 那 借：工程施工-合同成本 1 贷：银行存款#建筑工程#

浏览：3262

老师，请教下，企业作为建筑劳务公司给劳务工发放的劳务费，借：工程施工-合同成本-人工费 贷：银行存款，科目合适吗？如果本月我没有开票没有收入，所以没有结转成本，那么资产负债表中在存货项列示对吗？我计入工程施工-合同成本-人工费的这部分，在利润表中是不是暂时就不会提现出来，只有开票有收入，同时结转成本后才转到营业成立里提现出来，对吗？#其他行业#

浏览：5997

老师，我们是小规模，第一季度的增值税，企业所得税等税种都报了，现在主管检查账，让我将一笔费用从之前放的主营业务成本科目放到管理费用，请问只改凭证就可以了吗？其它什么资料需要改动吗？#服务业#

浏览：8712

小规模3%减按1% 不超过30万 1.做账时候还需要提增值税吗？ 2.如果需要计提，是提先3% 再用营业外收入—政府补贴 冲抵2% 吗？ 还是直接提1%？ 3.如果不需要计提的话，是直接 借银行存款 贷主营业务收入 再 借主营业务成本 贷库存商品 就结束了吗？#商业#

浏览：1375

1.小规模不超30万的，附加税是直接不用计提不用缴纳，还是计提后做减免？减免的话分录怎么做，报表怎么报？ 2.超过30万后是全额减按1%，还是差额交1%？计提附加税时按3%的增值税计提，还是1%的增值税计提？ 3.无形资产摊销，需要先把无形资产转入管理费用后再摊销？还是直接从管理费用里摊销？网上说不需要转入管理费用，不太理解 管理费用与无形资产是两个科目，不需要转入管理费用的原理是什么？#商业#

浏览：726

老师好，我公司是小规模商贸企业做面膜，产品是别人工厂做的，我们提供一趟面膜的盒子。盒子随同面膜一起销售。那商贸企业购进盒子，借：周转材料—包装物，销售结转成本可以直接将周转材料包装袋结转到主营业务成本吗？另外面膜一盒是五片，价格应该是50元，这种情况面膜需不需要缴消费税呢？#商业#

浏览：1301