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小福老师
借:固定资产 dai:银行存款 查看全部回复
4322
Amy老师
要按抵扣勾选认证汇总表上的进项税额填写,不能填一部分留一部分,会导致增值税申报不成功,全部填上多余的作为留抵税额,下次有收入时可以直接抵扣的。 查看全部回复
7759
清岚
您如果只是想要平账的话,用现金可以平账,不过像您公司这样低税点购票的行为是不规范的,可能存在一定的涉税风险 查看全部回复
3359
小梦老师
您是不是还未还款? 查看全部回复
4963
安叔老师
同学,你好,红字发票要和原发票的全部联次都要附在一起,作为开具红字发票的依据 查看全部回复
3846
橘子
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
3430
Annina老师
可以 查看全部回复
4777
大宁老师
1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。 其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 2.非正常损失所对应的进项税,具体包括: (1)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (2)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (3)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (4)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 3.特殊政策规定不得抵扣的进项税 (1)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (2)纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 查看全部回复
4386
您有收入吗? 查看全部回复
10380
同学,你好,你取得的普通发票可以作为成本入账,后期企业所得税时算成本的 查看全部回复
4832
venus老师
同学不管他是补缴还是正常缴纳,都是缴纳的分录,企业记入应付职工薪酬,个人记入其他应付款 查看全部回复
4981
地产老财
1、收到外部借款并给到员工时,可作为员工从公司的借款 借:其他应收款-xx员工 dai:其他应付款-xx公司 2、员工缴税,相当于报账冲抵借款 借:相关税金科目 dai:其他应收款-xx员工 3、公司归还外部借款 借:其他应付款-xx公司 dai:银行存款/现金 查看全部回复
4020
莹老师
这种情况你们只能双方协商处理 查看全部回复
4681
能完整描述一下您的业务吗 查看全部回复
5770
只要是您真实的业务,给您打款,您又全款原路退回,是不会有风险的。如果是对公真实业务,有对公转款,又有开票,只要正常纳税申报,一般不会有风险 查看全部回复
4464
操守为重
是什么原因多交了? 查看全部回复
7175
你的意思是,你开出的商品,没有进项票? 查看全部回复
3749
陈米老师
企业注销时账上的应收款项首先应派人去催收。如果催收未果,再分以下情况进行处理。 一、销售折让 如果款项一直未收回,是因商品存在质量纠纷而导致,可以与付款方协商给予一定的价格折让,进而促进款项的收回。 根据《增值税暂行条例实施细则》的相关规定,纳税人因销售折让而退还给购买方的销售额和增值税额,应从发生销售折让当期的销售额和应纳税额中扣减。纳税人发生销售折让的,需按规定开具红字增值税发票。 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)规定,企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让的,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。 即符合销售折让相关规定的,企业可以开具红字增值税发票冲减应收账款,同时冲减销售收入和应纳的增值税额。 二、坏账损失 对于确实无法收回的应收款项,按管理权限报经批准后作为坏账损失,转销应收款项。 根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第15号)规定,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 留存备查资料除应收款项的明细账,损失已作损益处理的记账凭证,相关事项合同、协议或说明等资料外,还应根据具体情形留存以下资料: 1、属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; 2、属于债务人停止营业的,应有相关部门注销、吊销营业执照证明; 3、属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; 4、属于自然灾害等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 5、属于逾期三年以上的应收款项且会计上已作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 6、属于逾期一年以上,单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项,且会计上已经作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 上述专项报告是指由纳税人自行出具的,有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章的,证实有关损失的书面申明和相关材料。 查看全部回复
12064
您可以把资料氮素手机存放留存备查 查看全部回复
4380
您是真实的业务吗? 查看全部回复
4404
您能描述一下具体业务吗 查看全部回复
9768
通过原材料-不良品核算,因为待处理财产损益是一个过渡性科目,一般用来核算企业在清查财产过程中已经查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损 查看全部回复
3715
客户退回货物,您出库时怎么记账的,红冲对应金额的分录即可 查看全部回复
3827
可以的哈 查看全部回复
4467
Summer
建议按照规范处理,可以处理成不开票收入 查看全部回复
4541
假如不缴纳增值税的情况下 13%税率 =426120.62 查看全部回复
4566
你把你的业务详细说一下吗? 查看全部回复
3637
哈哈老师
不能这么开 查看全部回复
5462
可以啊,只要业务真实发生就行 查看全部回复
3116
你是否做实收资本取决于是否实际出资,都没实际出资就不用体现实收资本 查看全部回复
3944
王苗苗老师
你的思维是错的。你想赚多少钱,是根据购进的成本+利润去计算的。 查看全部回复
2942
不能抵扣 查看全部回复
5103
张瑞峰
想一分钱都不出会有很高的风险,建议还是依法申报纳税,可以给你提供几种思路,你可以做个筹划看看哪种方法划算。 查看全部回复
6331
是的,必须以报关单为准。以前还可以出证明,现在直接不给退税。 查看全部回复
4295
甜甜老师
这个您是具体什么业务这样来做分录的呢,预收账款一般对应的是收入之类的,成本支出dai方一般确实是应付账款,其他应付款等之类的 查看全部回复
4002
确实是个人给企业提供的运输服务,可以开具的,一般没什么风险的,对于代开金额政策上没具体限制,建议问下当地代开税局是否有特殊要求哦 查看全部回复
5202
你能说的具体点吗?什么业务? 查看全部回复
3644
这个要看您公司的具体情况。 查看全部回复
3452
您账上已经做过进项税额转出分录了吗? 查看全部回复
3814
冯冯
正常的做法是开红票做红冲,如果后边月份需要开能覆盖这个金额的税,可以直接少交税,如果不能,可以专管员联系是否能直接办理退税 查看全部回复
3945
两边公司同时申报就行,个人在个税汇算清缴的时候多退少补个税就行了 查看全部回复
3904
周老师
购买书籍的进项可以,职工培训、教育也可以,但应是真实业务。 查看全部回复
3871
与生产经营相关的进项税都可以抵扣。材料、办公、租赁等等都可以 查看全部回复
5126
建筑服务 查看全部回复
10812
您账上计入借款,后期法人转回时,您冲借款就可以了。只要借的款及时还回来,没有什么风险 查看全部回复
5011
超过的部分即使是奖金名义发放也是需要和工资合并报税的 查看全部回复
3933
高老师
新公司冲回计提的20万,老公司原路归还新公司借款20万 查看全部回复
4265
需要交税的,按照旅游服务交增值税 查看全部回复
4577
需要看是什么发票,如果专票还需要缴纳增值税附加税 查看全部回复
3762
在新公司原路冲回就行了 查看全部回复
3960
您可以看看背面有没有写有效期限 查看全部回复
5317
有可能还没上传呢,过一天再试试,也有可能是对方作废了 查看全部回复
4327
夏老师
汇算清缴前取得不用调 查看全部回复
3917
认证的进项不一定都是你的成本,主要还是看你销售所对应的成本 查看全部回复
4113
按税务系统调整下帐务处理 查看全部回复
4731
借管理费用-汽车费用 dai库存现金 查看全部回复
3095
没问题,收个人付款,直接退还给个人就行了 查看全部回复
4612
您购入的大枣是直接对外销售了嘛 查看全部回复
4367
更正凭证 查看全部回复
3628
如果没有残值的情况下,且已经折旧完的话,那么直接 借:银行存款 1万 dai:其他业务收入或者营业外收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
3641
1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 依据 国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告(国家税务总局公告2012年第1号) 财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知(财税〔2014〕57号) 财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知(财税〔2009〕9号) 查看全部回复
5024
你单位只负责运输,收取运费,那么你单位应将运费发票开具给与你签订运费合同的甲方。 查看全部回复
4332
可以考虑做未开票收入进行纳税 查看全部回复
4346
最好是打到公户,但是要是真实业务,也没啥问题 查看全部回复
3566
您是上个月工资多计提了是吗 查看全部回复
3438
施工工地搭建临时建筑计入临建费(工程施工-其他直接费-临建费),完工后处理如果有收益冲减工程成本 查看全部回复
3387
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 查看全部回复
5171
你好,老项目是需要在项目所在地按规定预交相关税款的 查看全部回复
3543
超过实收资本的部分记入到资本公积里面 查看全部回复
4182
现在没有时间限制了,2019年的也是可以抵扣的 查看全部回复
3273
您是小规模纳税人还是一般纳税人呢? 查看全部回复
4679
金额不大的话可以走营业外支出 查看全部回复
3542
小规模不须要进项税额抵扣,因为小规模纳税人不能抵扣进项税额 查看全部回复
3266
没有取得相应发票的部分纳税调增 查看全部回复
3850
没有发票的费用汇算清缴的时候纳税调增 查看全部回复
3254
一个季度专票+普票超过45万就需要缴税了 查看全部回复
4155
小规模收到专票直接价税合计做账就行 查看全部回复
3645
可以由销售方开好发票扫描后传给采购方 查看全部回复
3321
一般纳税人需要进项税抵扣销项税 查看全部回复
3436
在实际缴纳税款时 借:应交税费~未交增值税 dai:银行存款等 其他收益 查看全部回复
3205
你没有事前申请 查看全部回复
4003
建议现金流、发票流、合同流三流一致 查看全部回复
7916
不计提可以在缴纳税款时 借 :营业税金及附加-城建税 dai:银行存款 为了方便查账,建议还是每月末计提 查看全部回复
3101
暂估会计分录这么做 借库存商品 dai应付账款暂估 等发票来了再把暂估冲销了按照发票入账 查看全部回复
3531
因为不开票也要按照无票收入申报的,也是有销项税额的 查看全部回复
3167
上述图片中进项不可以抵扣,其他发票,只要是公司真实业务发生的进行税额可以抵扣的 查看全部回复
11036
把以前的结存金额冲回:借:费用科目(红字)预付账款(篮子) 查看全部回复
3747
这个是您在销售时给对方提供的折扣优惠吗? 查看全部回复
4036
按照总额抵扣就行 查看全部回复
10195
严格来说地址错了是需要重新开票的 查看全部回复
3716
老板转账出去 一般都是记入到其他应收款里面 查看全部回复
3874
没有直接关系,因为可以抵扣的进项税额和成本发票不一定是对应的 查看全部回复
10081
收到的时候,借应收票据 dai应收账款 查看全部回复
3882
合法的支出,没有限额,转多少都可以 查看全部回复
5838
你好,催债,还款,如果实在不能实现,转入营业外收支中 查看全部回复
2772
待处理财产损益是资产类科目,它的借方反映预备损失,dai方反映预备收益。不属于费用类科目。 待处理财产损益科目用于企业在清查财产过程中查明的财产盘盈、盘亏和毁损的价值,包括盘盈存货的价值。待处理财产损益科目类似固定资产清理科目,都是过渡性科目,一般期末是没有余额的,它的余额都进入了当期损益类科目。 查看全部回复
5373
是业务需要吗?建议真实业务还是尽量公对公转账。 查看全部回复
3934
对的根据工程量清单而且你们申请开具发票也要附相关合同,具体清单的 查看全部回复
3293
您好,这个不需要分类勾选的 查看全部回复
3446
你们作为承租方只需要缴纳印花税别的不需要缴纳什么税费 查看全部回复
3310
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