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venus老师
同学,你好,小规模纳税人是季度申报,通过电子税务局申报增值税 查看全部回复
4927
甜甜老师
小规模纳税人若未有销售不动产的销售额,这个您是需全额缴纳增值税的呢 查看全部回复
6904
同学,你可以先确认未开票收入开发票确认收入,冲未开票收入 查看全部回复
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税务师晓雨
这个看税局是怎么给你们核定的,不同的核定方式计算个税也不一样 查看全部回复
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个体户交的是经营所得个税,经营所得个税的缴纳和您是小规模还是一般纳税人没关系的,税率是一致的。所得税税率表参考个人所得税法 查看全部回复
6121
Karina老师
你好,你找别人开发票吗? 查看全部回复
4104
悠悠老师
建议你用白条入账处理,是最安全最真实的。如果用其它办法处理,无非是让他把报销的款原路退回再私户处理,再有,就是另找发票替代这个白条。后面的处理涉及造假。权衡一下。 查看全部回复
3793
王苗苗老师
主要是根据账上的数据去填写的 查看全部回复
5510
这些完全和实收资本沾不上边,属于乱做,建议重新建账 查看全部回复
4536
Annina老师
小规模代开普票,季度45万以内免增值税附征税 查看全部回复
4071
大宁老师
固定资产自购买起,次月计提折旧。 当月增加的固定资产当月不计提折旧,由下个月开始计提。当月减少的固定资产,当月仍计提折旧,从下月起不计提折旧。 查看全部回复
3433
高老师
你好,红冲上个月计提的,按正确数字重新计提就好 查看全部回复
4154
需要 查看全部回复
3871
是的 查看全部回复
3426
andy老师
没有 查看全部回复
4142
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3470
你好,如果没有调整项就一致,如果有调整项可能就不一致 查看全部回复
6797
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
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全年一次性奖金没有规定必须是什么时候发 查看全部回复
4728
李伟老师
如果内账都是按照价税合计做的,税费记到费用类或者税金及附加都可以,内账本来就是违规的,也就不按照正规的做 查看全部回复
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城建税及其附加、土地增值税、资源税(含水资源税、矿产资源补偿费)、环境保护税,以及消费税,自开征以来,均是计入营业税金及附加科目(现已改为税金及附加)。 还有印花税,房产税,城镇土地使用税,车船税等都可以记到税金及附加中。 还有企业所得税,需要计提,记到所得税费用科目 查看全部回复
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退回的附加税金额很小,直接记到营业外收入就可以 查看全部回复
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个体户申报增值税、附加税、城建税等(具体缴纳哪些税,需要看税局怎么给你们核定的,登陆电子税局查看税种核定)在电子税局申报。个税在自然人税收管理系统申报 查看全部回复
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你参照上面的表格去填 查看全部回复
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你的问题很绕。首先,计算个税是按实际发放的应付工资报个税。其次,如果报个税不错,只是计提少了。可以补计提。 查看全部回复
3591
去年账上多记个税了,实际缴纳的时候没有缴纳那么多,今年可以先把多记的冲完,然后再计算需要记多少金额 查看全部回复
4650
夏老师
到税务大厅,领取开票盘,发行,购买发票,在电脑安装好,自己开具,过程不复杂。 查看全部回复
5630
计提时:借:生产成本 240 制造费用 24 管理费用 42 销售费用 14.4 在建工程 39.6 dai:应付职工薪酬-工资 300 应付职工薪酬-医疗保险 15 应付职工薪酬-住房公积金 34.5 应付职工薪酬-工会经费 6 应付职工薪酬-职工培训费 4.5 查看全部回复
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一般纳税人每月有增值税,城建税,附加税,个税,季度有企业所得税 查看全部回复
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纳税申报是分开报还是合并报是看你的公司主体是几个,申报是按工商注册的主体申报。 查看全部回复
4017
小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税。 查看全部回复
3747
不含税 查看全部回复
10487
你好,你按照这个处理 查看全部回复
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你好,会计做帐遵循权责发生制原则,有些费用虽然目前并未实际支付,但应该属于本期承担,因此在账务上要在本期体现出该项费用,而不是依据支付日期确认费用,所以就有了费用计提 查看全部回复
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开专票的话,专票部分不免征增值税。全部是普票的话免征增值税 查看全部回复
4095
小黑
如果审核是必须的流程,那需要审核 记账,结转损益,审核 记账 再看利润。 查看全部回复
4192
电子税务局我要办税-税费申报-报表报送填报数据就好 查看全部回复
4560
可以 查看全部回复
5496
公司有收入,就有对应的成本,根据实际发生的成本正常入账就可以 查看全部回复
4213
你好,800*25%/2=100 借:递延所得税资产 100 dai:所得税费用 100 查看全部回复
3903
是按签订合同的金额。合同中注明了不含税金额和税额。可以用不含税金额乘以万分之三。 查看全部回复
4960
如果是分公司的员工,那么应该在分公司发工资,如果是分公司借给总公司的钱,那么挂往来就可以 查看全部回复
4211
建议按照纳税义务发生时间确认的销售额缴纳 查看全部回复
4768
归老师
计提的时候 借费用/成本 dai应付职工薪酬2010 发工资的时候 借应付职工薪酬2010 dai 应交税费 个税 银行2000 交个税的时候 借应交税费 dai银行存款 查看全部回复
3106
对 查看全部回复
4569
你好,发票没有问题,但是数量与价格不太合常规 查看全部回复
4175
你之前是数字,过过去应该也是一样的数呀 查看全部回复
4671
比如9月利润表本年累计数据就是1一9月的利润表数据之和 查看全部回复
4123
老板想看资产负债表和利润表,是要了解公司的财务状况。你应该保证你所有的账目都应该是正确的。老板的关注点。盈利多少?欠帐多少?库房的材料还有多少?人员工资情况等。自己应该大概有个掌握和了解。 查看全部回复
4289
具体想调什么呢? 查看全部回复
4479
还有一部分不是差额征税,也是人力资源服务么? 查看全部回复
5880
确认收入 查看全部回复
4784
按照个人所得税税法,都是发工资次月申报个税,如果没有发就是0申报。但是这样做,如果跨年了,那就浪费了免征额度,所以,遇到拖欠薪资的都建议每个月按照计提的工资去申报个税 查看全部回复
6979
暂估的成本,需要在汇算清缴前取得发票扣除 查看全部回复
6355
独立核算的话,增值税是分开的 查看全部回复
6729
你怎么做的分录呢 查看全部回复
4822
不涉及社保的话 计提工资:借:管理费用 dai:应付职工薪酬 发放时:借:应付职工薪酬 dai:现金或银行存款 查看全部回复
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4684
你好,1-7 查看全部回复
3492
你好,企业所得税基本税率25%,小型微利企业优惠税率20% 查看全部回复
4137
你好,计入预收帐款,下个季度开票时确认收入冲预收帐款 查看全部回复
5604
您好,是做什么操作时遇到的全年收入呢? 查看全部回复
5639
您好,是因为什么原因出现差异呢? 查看全部回复
3778
小规模纳税人的个体户季度44万普票免增值税,附征税 查看全部回复
5320
实际收入可以看利润表中的营业收入,支出这个如果采购了存货,但还没卖出去在利润表的成本里看不出来,所以支出可以看现金日记账和银行存款日记账 查看全部回复
8781
3404
借所得税费用,dai应交税费-应交企业所得税,借应交税费-应交企业所得税,dai银行存款 查看全部回复
你好 查看全部回复
7337
你好,应发工资是3000-100=2900,2900扣除个人应承担社保部分及个人所得税后是实发工资 查看全部回复
4997
根据账上报表的数据申报季度所得税 查看全部回复
3990
做计提相同的分录,用红数。冲掉。多提的部分。 查看全部回复
3976
计提税金的分录需要冲销。损益结转需要重新调整,分摊没受影响的话就不用调整分摊的。 查看全部回复
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根据:国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告(国家税务总局公告2012年第57号) 总机构按以下公式计算分摊税款: 总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 第十四条 分支机构按以下公式计算分摊税款: 所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例 第十五条 总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例;三级及以下分支机构,其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构;三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。 计算公式如下: 某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)×0.30 分支机构分摊比例按上述方法一经确定后,除出现本办法第五条第(四)项和第十六条第二、三款情形外,当年不作调整。 查看全部回复
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你好,房租一般计入费用,如果金额大且不是一月的,可以分期摊销。固定资产需要计提折旧 查看全部回复
4266
不用了 查看全部回复
4190
会计确认收入、增值税确认收入、所得税确认收入都可能不一样,不是必须保持一致 查看全部回复
3812
1不一定自动。2税率以企业身份/经营业务有关。与开票金额多少无关。举例,同样是销售钢材。小规模时税率是3%(现是l%),一般纳税人是13%。 查看全部回复
5167
你好,计提的应付职工薪酬一般指应发数,包含应扣除的个税及应该员工个人承担的社保部分 查看全部回复
3965
你好,是营业外支出吧? 查看全部回复
3832
超过45万全额缴纳增值税 查看全部回复
10667
如果季度超45万,全额征税,税率3%,目前可执行优惠税率1% 查看全部回复
5377
开票根据单位业务来开 查看全部回复
4145
是的,可以计提 查看全部回复
4370
4524
一般纳税人无此政策 查看全部回复
4950
哈哈老师
个人独资企业分为查账征收和核定征收两种方式,首先您需要确定你是哪种征收方式 查看全部回复
4938
假如上年100,本年200,本年比上年增加100,增加比率=100/100 查看全部回复
7545
正常来说,税局应退税,但税局让调平,那就是让你改帐,走更正申报,不显示退税 查看全部回复
4958
你们是小规模纳税人还是一般纳税人 针对不同的税在计提的时候是有所不同的 查看全部回复
4322
财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告 财政部 税务总局公告2021年第12号 2021-04-02 为进一步支持小微企业和个体工商户发展,现就实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策有关事项公告如下: 一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。 二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,减半征收个人所得税。 三、本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。 特此公告。 财政部 税务总局 2021年4月2日 查看全部回复
4894
没影响,这属于正常的 查看全部回复
5774
看税局给你核定的有哪些税种就申报哪些税种,如果有的税种未核定,但是发生相关税种的纳税义务,应该核定相关信息进行申报 查看全部回复
3731
公式是错的,也就算不对了 查看全部回复
5000
小企业会计准则,可以,会计企业准则小金额也可以,金额大了就用以前年度损益调整科目 查看全部回复
5207
按季纳税的小规模纳税人以包括销售货物、劳务、服务、无形资产在内的应税行为合并计算销售额,判断是否达到45万元免税标准,其中包括开具增值税专用发票的销售额、开具增值税普通发票的销售额以及未开具发票的销售额。 查看全部回复
4853
如果是员工承担了公司的社保部分,应该冲减计提的申报费用 查看全部回复
4874
房产税的纳税义务人:房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理的单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳。 前款列举的产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人,统称为纳税义务人(以下简称纳税人)。 查看全部回复
3987
点儿老师
总账先记账,再去固定资产结账 查看全部回复
3791
总账没有记账的话,固定资产会提示不平衡的 查看全部回复
4013
退税的原因是什么?不同情况,分录也不一样的,请具体描述一下 查看全部回复
4333
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